扬州亚星客车股份有限公司2021年半年度报告

公司代码：600213 公司简称：亚星客车

扬州亚星客车股份有限公司



2021 年半年度报告





重要提示



一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、

准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法

律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、 本半年度报告未经审计。

四、 公司负责人李树朋、主管会计工作负责人徐树林及会计机构负责人（会计主管人

员）王玉霞声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案



报告期内公司不进行利润分配和公积金转增股本

六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用



本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况

否

九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完

整性

否

十、 重大风险提示



报告期内，不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本报告中详细描述存在的行业风险，敬请查阅本报告第三节管理层讨论与分析中其他披露事项的“可能面对的风险”部分。

十一、 其他

□适用 √不适用





目录





第一节 释义...... 4

第二节 公司简介和主要财务指标...... 4

第三节 管理层讨论与分析...... 7

第四节 公司治理...... 13

第五节 环境与社会责任...... 14

第六节 重要事项...... 19

第七节 股份变动及股东情况...... 25

第八节 优先股相关情况...... 27

第九节 债券相关情况...... 28

第十节 财务报告...... 29



（一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责

人签名并盖章的会计报表；载有董事长亲笔签名的半年度报告

备查文件目录 文本。



（二）报告期内在《上海证券报》上公开披露的所有公司文件

的正本及公共原件。





第一节 释义



在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义



公司、本公司、亚星客车 指 扬州亚星客车股份有限公司



大股东、控股股东、潍柴扬州、潍柴扬州公司 指 潍柴（扬州）亚星汽车有限公司



潍柴 指 潍柴控股集团有限公司



丰泰汽车 指 厦门丰泰国际新能源汽车有限公司



深圳销售公司 指 维特思达（深圳）汽车销售有限公司



潍坊销售公司 指 潍坊市维特思达汽车销售有限公司



证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会



上交所 指 上海证券交易所



报告期、本报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日



元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元



第二节 公司简介和主要财务指标



一、 公司信息



公司的中文名称 扬州亚星客车股份有限公司



公司的中文简称 亚星客车



公司的外文名称 Yangzhou Yaxing Motor Coach Co.,Ltd.



公司的外文名称缩写



公司的法定代表人 李树朋



二、 联系人和联系方式



董事会秘书 证券事务代表



姓名 盛卫宁

联系地址 扬州市邗江汽车产业园潍柴大道2号 扬州市邗江汽车产业园潍柴大道2号



电话 0514-82989118 0514-82989118



传真 0514-87852329 0514-87852329



电子信箱 shengweining@asiastarbus.com yaolijuan@asiastarbus.com

三、 基本情况变更简介



公司注册地址 扬州市邗江汽车产业园潍柴大道2号



公司注册地址的历史变更情况 1999年：江苏省扬州市渡江南路41号



2000年-2007年：扬州市经济开发区扬子江中路188号

2008年-2012年：江苏省扬州市渡江南路41号



2013年-至今：扬州市邗江汽车产业园潍柴大道2号



公司办公地址 扬州市邗江汽车产业园潍柴大道2号



公司办公地址的邮政编码 225116



公司网址 http://www.asiastarbus.com



电子信箱 600213@asiastarbus.com





报告期内变更情况查询索引



四、 信息披露及备置地点变更情况简介



公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报



登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn



公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室



报告期内变更情况查询索引



五、 公司股票简况



股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称



A股 上海证券交易所 亚星客车 600213



六、 其他有关资料



□适用 √不适用



七、 公司主要会计数据和财务指标



(一) 主要会计数据



单位：元币种：人民币



本报告期 本报告期比

主要会计数据 （1－6月） 上年同期 上年同期增

减(%)



营业收入 494,264,156.63 939,490,182.49 -47.39



归属于上市公司股东的净利润 -38,627,526.30 -39,349,151.93 不适用



归属于上市公司股东的扣除非 -54,829,972.22 -40,870,512.48 不适用

经常性损益的净利润



经营活动产生的现金流量净额 253,799,398.26 19,404,698.40 1,207.93



本报告期末

本报告期末 上年度末 比上年度末

增减(%)



归属于上市公司股东的净资产 -20,354,207.98 16,914,257.35 不适用



总资产 3,419,538,229.67 4,165,662,222.23 -17.91



(二) 主要财务指标



本报告期 上年同 本报告期比

主要财务指标 （1－6月） 期 上年同期增

减(%)



基本每股收益（元／股） -0.18 -0.18 不适用



稀释每股收益（元／股） -0.18 -0.18 不适用



扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） -0.25 -0.19 不适用



加权平均净资产收益率（%） 不适用 -25.36 不适用



扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 不适用 -26.34 不适用



公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用 √不适用

八、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

九、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用



单位：元币种：人民币



非经常性损益项目 金额 附注（如

适用）



非流动资产处置损益 -22,844.54



越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、

减免

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切

相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 5,204,041.94

续享受的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于

取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值

产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减

值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的

损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当

期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持

有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、

衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易

性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金

融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允

价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一



次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入



除上述各项之外的其他营业外收入和支出 11,154,273.67



其他符合非经常性损益定义的损益项目



少数股东权益影响额 -133,025.15



所得税影响额



合计 16,202,445.92



十、 其他

□适用 √不适用



第三节 管理层讨论与分析



一、 报告期内公司所属行业及主营业务情况说明



公司主要业务为客车产品研发、制造与销售，产品范围覆盖从 5 -18 米各型客车，

主要用于公路、公交、旅游、团体、新能源客车和校车等市场。



公司产品销售以国内市场为主，海外市场的规模也在不断扩大。销售模式以直销为主，经销为辅。主要通过订单模式提供标准化、定制化和个性化的产品。影响公司经营业绩主要因素有行业总体需求、产品竞争力、市场竞争度、市场占有率、公司运营能力以及成本管控能力等。



中国轨道交通投资提速，城市/城际轨道交通、高铁等领域快速发展。同时，伴随着人均收入的提升，消费升级带动客运向更快、更舒适发展。国内共享单车、网约车、私家车和人们工作及生活习惯的改变，导致公路客运量减少。



新能源客车成为近几年来客车行业增长的重要驱动力。但从 2017 年开始，基于

引导行业长远健康发展、纾解财政支出压力等因素，新能源补贴开始加速退坡，行业竞争更加激烈。



2021 年上半年，全球经济明显复苏。后疫情时代注重“双循环”的背景下，客车

行业同比回暖。根据中汽协数据，2021 年上半年客车累计销售 25.82 万辆，同比增长39.71%；其中大中型客车累计销量 4.27 万辆，同比增长 11.79%。

二、 报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用



（一）研发能力



公司拥有江苏省级示范企业技术中心，目前有研发人员 133 人，中高级职称技术

人员占汽车研究院总人数的 32%以上，他们不仅掌握国内一流的开发技术，同时具有长期的客车设计经验。



引进了先进的试验验证设备，建成了多功能道路试验场及新产品试制车间。



公司一直保持与高校开展产学研合作，合作高校包括东南大学、上海交通大学、江苏大学等。通过高校的技术移植，有效的增强了产品核心竞争力。



（二）产品质量



拥有完善的质量管理体系，通过了环安体系认证。





建立了各层级的 PPM 质量指标管理及考核体系；建立了设计、工艺、质量协同机

制，对批量及重点订单进行过程质量策划，针对出现问题及新结构、新配置制订控制计划，设计风险识别、制订方案，工艺过程管控，质量验证评价。



（三）生产工艺水平



建立了 PEMS 检测能力，PEMS 检测自主进行试验及日常维护。



进行了总装工序优化，底盘线下预装区域方案调整，三段式底盘高位后装方案工艺策划，三轴六滚筒重载测功机尾气检测线规划。



持续推进工艺改进项目，提升产品外观内饰的精细化，三漏的控制，电气安装可靠性。



（四）完善的售后服务网络



公司加大海内外售后服务网点的布局力度，海内外建有 500 多家经销和售后服务

网点。拥有售后服务五星认证证书。



（五）信息化建设



ERP 升级项目实现多个流程优化改造，CRM 系统、EIP 系统、售后系统全面优化升

级。

三、 经营情况的讨论与分析



2021 年上半年，全公司以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻

党的十九大精神，以建党百年为契机，以党史学习教育为动力，切实践行“客户满意是我们的宗旨”核心价值观，开展营销系统改革，加大营销队伍优势劣汰力度；加大产品研发力度，加强对行业未来发展方向的研究；调整过程质量监督模式，落实“客户满意”要求。



（一）行业层面



2021 年上半年，全球经济明显复苏。后疫情时代注重“双循环”的背景下，客车

行业同比回暖。根据中汽协数据，2021 年上半年客车累计销售 25.82 万辆，同比增长39.71%；其中大中型客车累计销量 4.27 万辆，同比增长 11.79%。客车出口方面，海外疫情形势仍然严峻，客车出口市场依然面临较大困难。



1、国内公交客车： 2021 年上半年销售 1.54 万辆，同比减少 20.9%，主要是：

国家四部委 2020 年年底发布的《关于进一步完善新能源汽车推广应用财政补贴政策的通知》，2021 年新能源客车补贴进一步退坡而且没有设置过渡期，上半年提前采购预期落空；



地方财政紧张，压缩了政府主导的公交客车购买计划；



公交运营企业智能化调度程度不断提高，减少了对公交车辆的新增需求；



今年政府工作报告未专门提及“发展新能源汽车字眼”， 新能源公交客车市场

新政策刺激预期降低。



2、国内座位客车： 2021 年上半年销售 1.85 万辆，同比增长 56.2%，主要是：

今年7月 1 日以后，实行国六排放标准，拉动了上半年柴油座位车型的提前采购；

旅游市场的提前复苏，刺激了旅游客车的需求；团体市场受疫情影响偏弱，受经济形势的影响较大，国内经济环境的向好趋势，有利于团体市场车辆采购需求。



3、国内校车：2021 年上半年销售 0.28 万辆，同比增长 75.7%，主要是：实行国

六排放标准，拉动了上半年校车的提前采购；随着国家和社会对学生出行安全的重视度不断提高，校车潜在需求逐步得到释放。





4、出口市场：2021 年上半年销售 0.65 万辆，同比减少 25.9%；主要是：新冠疫

情仍在影响全球，世界经济复苏前景存在较大不确定性；地区安全局势危机，国际秩序面临严峻挑战；连绵不断的贸易战，中西方多领域博弈加剧且呈长期化趋势。



补贴退坡的影响持续发酵，加速了客车市场参与者增长方向的转变。尽管各大客车企业新能源客车销售收入占比不断提升，但背后都蕴含着行业深层次调整正在发酵升级。客车行业仍充满着竞争，客车企业要想立足，就必须足够强大，以更优质的产品和更完善的服务来满足客户的需求。



未来，新能源客车渗透率提升是大势所趋，另一方面轨道交通和私家车的增长势头不减。对于客车企业来说，加速海外市场的拓展，加大对校车、房车等需求较旺盛的领域布局，同时在燃料电池车、智能驾驶方面积极顺应客车商业模式，企业才能寻找更优的新增长点。



（二）公司层面



2021 年上半年，客车行业有所回暖。但在总需求仍然较弱的情况下，行业竞争更

加激烈。在此背景下，公司围绕国家的双循环导向，力争稳住基本盘，积极开拓市场。同时，做好降本增效工作，实现公司的稳健经营。



1.本报告期内公司主要产品产量和销量：



产品 产量（辆） 销量（辆）



大型客车 334 387



中型客车 483 481



轻型客车 194 185



合计 1011 1053



2.管理方面



结合管理提升工作要求，梳理制度流程体系完成核心流程再造并开展流程成熟度评价；完善绩效评价体系，利用绩效结果分析进行改进不断提升运营绩效；加大成本管控力度，多渠道开展降本增效工作；自主开发完成车联网监控微信小程序、KD 件扫码装箱系统、供应商自助开票系统等并投入应用，关键业务信息化应用水平持续提升；通过 WOS 运营体系监控各项指标运行情况，并及时制定针对性措施，提升管理精细化水平。



3.营销方面



由坐销向行销转变，已实现骨干人员走访沙特等多个国家；完成 8 个重要流程优

化及建设；围绕国际贸易风险、产品、配套件及售后服务等方面，开展专业能力提升培训，受训 1400 人次。



4.生产及质量管理方面



通过全面、深入实施柔性化生产模式，极大解决了订单集中的高产瓶颈问题；开展全员技能比武、技能鉴定，推动了产品细节制造质量进一步提升；建立了物料预查对接机制，物料供货周期和订单交付周期逐步缩短。



5.财务方面



加强财务管控力度，多种融资手段综合运用，保证公司运营所需的资金。



6.技术方面



新平台高端旅游、新平台公交、 新平台校车开发致力于竞争力提升，加大对市

场与客户潜在需求的研究，建立产品竞争力模型，全面对标行业标杆，针对产品的成

本、可靠性、能耗、细节等方面，目标达到国内一流水平。造型和内饰与欧洲一流研发机构联合开发，达到国内领先水平。



重点开发包括节能技术、舒适性技术、可靠性技术、智能网联、氢燃料应用集成、实验室自制、关键装备自制等，为开拓市场提供强有力的支撑；并通过产品全项性能试验实施实验中心建设，有效提升产品设计质量和正向研发能力。



7.采购方面



加强了供应商管理，通过与供应商的充分沟通交流，严控采购成本；改变以往后端采购成本控制方式，主动向销售订单洽谈、新产品研发阶段开展采购成本策划与控制工作。从质量成本交期服务全方位策划采购成本控制工作。



8.党建方面



公司党委以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，以党史学习教育为抓手，不断强化理论武装、提高政治站位，充分发挥党委在公司发展过程中的领导核心和政治核心作用。坚持党管干部，通过持续培训学习，提升干部队伍、后备干部队伍的能力素养，同时通过争先创优、选树典型、技能比武，营造比学赶超的工作氛围。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用 √不适用

四、报告期内主要经营情况



报告期内，2021 年上半年，客车行业有所回暖。但在总需求仍然较弱的情况下，

行业竞争更加激烈。在此背景下，公司全面准备、积极应对，从产品、市场、技术等多个角度进行了改进和提升，寻找新的增长点。同时，通过集团委贷、供应链融资、银行贷款、融资租赁等多种方式筹措资金，保障公司平稳运营。报告期内，由于行业竞争更加激烈，公司实现营业收入 4.94 亿元，同比减少 47.39%，实现归属于母公司所有者净利润-3,863 万元。

(一)主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表



单位：元币种：人民币



科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）



营业收入 494,264,156.63 939,490,182.49 -47.39



营业成本 443,330,588.92 827,273,937.36 -46.41



销售费用 33,115,794.84 59,451,104.91 -44.30



管理费用 17,312,996.75 15,464,978.09 11.95



财务费用 40,116,182.19 45,308,543.91 -11.46



研发费用 27,515,440.88 27,157,156.14 1.32



经营活动产生的现金流量净额 253,799,398.26 19,404,698.40 1,207.93



投资活动产生的现金流量净额 -1,568,852.41 -4,827,585.48 不适用



筹资活动产生的现金流量净额 -461,003,500.20 -75,494,005.52 不适用



营业收入变动原因说明：销量减少

营业成本变动原因说明：销量减少

销售费用变动原因说明：市场开拓费、三包费减少





经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：采购金额减少



投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：固定资产投资减少



筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：偿还银行贷款增加



2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明



□适用 √不适用



(二)非主营业务导致利润重大变化的说明



□适用 √不适用



(三)资产、负债情况分析



√适用 □不适用



1. 资产及负债状况



单位：元



上年期 本期期



本期期末 末数占 末金额



项目名称 本期期末数 数占总资 上年期末数 总资产 较上年 情况说明



产的比例 的比例 期末变



（%） （%） 动比例



（%）



货币资金 295,736,188.43 8.65 532,496,990.94 12.78 -44.46 主要是银行存款和银行

承兑保证金减少所致



应收款项融资 52,714,097.00 1.54 2,302,000.00 0.06 2,189.9 收到客户的承兑汇票增

3 加所致



预付款项 14,732,711.24 0.43 23,589,423.16 0.57 -37.55 预付采购商品下降



其他流动资产 359.48 0.00 22,834,441.75 0.55 -100 增值税留抵税额减少



在建工程 0.00 97,200.00 0.00 -100 在建工程转固所致



应付票据 162,968,620.00 4.77 305,380,401.65 7.33 -46.63 本期承兑汇票付款减少

所致



应付职工薪酬 13,683,815.40 0.40 20,923,686.08 0.50 -34.60 产量减少生产工人报酬

减少所致



应交税费 15,343,772.75 0.45 8,801,647.54 0.21 74.33 增值税增加所致



2. 境外资产情况



□适用 √不适用



3. 截至报告期末主要资产受限情况



□适用 √不适用



4. 其他说明



□适用 √不适用



(四)投资状况分析

1. 对外股权投资总体分析

√适用 □不适用



截止报告期末，公司持有厦门丰泰国际新能源汽车有限公司 51.53%股权；持有维

特思达（深圳）汽车销售有限公司 100%股权；持有潍坊市维特思达汽车销售有限公司100%股权。

(1) 重大的股权投资

□适用 √不适用

(2) 重大的非股权投资

□适用 √不适用

(3) 以公允价值计量的金融资产

□适用 √不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用 √不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用 □不适用



（1）公司控股子公司厦门丰泰国际新能源汽车有限公司，经营范围：新能源及低排放柴油客车整车制造及出口；大中型客车及其零部件（含混合动力客车及纯电动客车）的研发、仓储、物流、检测、维修与出口；大中型客车车身及零部件的研发、生产与进出口；新能源动力系统及新能源控制系统的研发、生产与进出口业务（以上商品不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理商品的，按国家有关规定办理

申请）。注册资本 2719.83 万（美元）；本公司持股 51.53%；截止 2021 年 6 月 30

日，丰泰汽车总资产 286,153,904.69 元，净资产 179,837,231.41 元。2021 年 1-6

月份实现销售收入 122,985,465.73 元，实现净利润-3,674,030.64 元。



（2）公司全资子公司维特思达（深圳）汽车销售有限公司，经营范围：汽车、载客汽车（含专用客车、专用校车、不含小轿车）、专用作业车、厢式运输车、专用客厢车及零部件的销售及维修；经营进出口业务。注册资本 5000 万元；本公司持股

100%；截止 2021 年 6 月 30 日，深圳销售公司总资产 48,424,815.39 元，净资产



46,915,452.89元。2021年1-6月份实现销售收入0.00元，实现净利润12,967.18 元。

（3）公司全资子公司潍坊市维特思达汽车销售有限公司，经营范围：汽车、载客汽车（含专用客车、专用校车，不含小轿车）、专用作业车、厢式运输车、专用客厢车及零部件的销售及维修；经营国家允许的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。注册资本 100 万元；本公司持股 100%；截止

2021 年 6 月 30 日，潍坊销售公司总资产 16,149,076.42 元，净资产 694,013.74 元。

2021 年 1-6 月份实现销售收入 0.00 元，实现净利润 6,416.90 元。



(七)公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

五、其他披露事项

(一) 可能面对的风险

√适用 □不适用



1.替代产品持续增长。继续受高铁、轨道交通、飞机等其他运输方式增长的影响，

市场需求存在进一步萎缩风险。



2.市场竞争较为激烈。新能源客车补贴退坡，市场竞争更加激烈，公司获取优质

订单资源能力不强，产品盈利能力降低。



3.财务指标较差。累积亏损较大，资产负债率高，应收账款居高不下，现金流压

力大。



4.产品线分散，不够聚焦，导致资源配置不合理，成本提高，盈利降低。



5.持续优质的供应商仍然不足。关键零部件议价能力弱，对供货时间的控制力度

不够。



6.人才体制搭建工作不足。从吸引人才到留住人才再到用好人才的机制体制仍然

需要完善。

(二) 其他披露事项

□适用 √不适用



第四节 公司治理



一、 股东大会情况简介



会议届 召开日 决议刊登的指定 决议刊



次 期 网站的查询索引 登的披 会议决议



露日期



审议通过《2020 年度董事会工作报告》、《2020 年度

监事会工作报告》、《2020 年度独立董事述职报告》、

《2020 年度财务决算报告》、《2020 年度利润分配议

2020 年 2021 年 2021年 案》、《关于续聘 2021 度会计师事务所的议案》、《关

度股东 6 月 24 www.sse.com.cn 6 月 25 于公司及控股子公司 2021 年度日常关联交易的议

大会 日 日 案》、《关于公司 2021 年银行按揭、融资租赁销售业

务担保额度的议案》、《关于公司 2021 年向银行申请

综合授信额度的议案》、《关于与山东重工集团财务

有限公司开展金融业务的关联交易议案》10 项议案

（公告编号：2021-056）



表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 √不适用

股东大会情况说明

□适用 √不适用



二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用



姓名 担任的职务 变动情形



周冠华 副总经理 离任



王旭 总经理助理 离任



田亮 副总经理 聘任



公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

□适用 √不适用

三、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案



是否分配或转增 否



每 10 股送红股数（股） 0



每 10 股派息数(元)（含税） 0



每 10 股转增数（股） 0



利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明



四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用 √不适用

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

员工持股计划情况

□适用 √不适用

其他激励措施

□适用 √不适用



第五节 环境与社会责任



一、 环境信息情况

(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明√适用 □不适用





1. 排污信息



√适用 □不适用



污染物类 污染物种 允许排放浓 实际排放浓度 执行标准 总量指标 实际排放

别 类 度 总量



pH 6-9（无量纲） 7.16



COD 500 mg/L 62 mg/L 《污水综合排放标准》 77.7/a 10.83 t/a

SS 400 mg/L 37 mg/L （GB8978-1996） 1.165 t/a

水污染物 总锌 5.0 mg/L 0.06 mg/L 表 4 三级标准 0.013 t/a

总镍 1.0 mg/L 0.02 mg/L 0.02t/a 0.003 t/a



总磷 8.0 mg/L 1.49 mg/L 《污水排入城市下水道水 0.1t/a 0.03 t/a

氨氮 45 mg/L 16.5 mg/L 质标准》（GB/T31962-2015） 1.24t/a 0.58 t/a

石油类 15 mg/L 0.88 mg/L 表 1 中 B 级标准 0.111 t/a



颗粒物 20 mg/m3 8.3 mg/m3 《锅炉大气污染物排放标 0.012 t/a

SO2 50 mg/m3 3 mg/m3 准》（GB13271-2014）中 3t/a 0.08 t/a

NOX 200 mg/m3 81 mg/m3 表 2 燃气锅炉排放标准 15t/a 0.743 t/a



大气 颗粒物 120 mg/m3 8.5 mg/m3 《大气污染物综合排放标 0.334 t/a

污染物 SO2 550 mg/m3 5 mg/m3 准》（GB16297-1996） 0.318 t/a

NOX 240 mg/m3 3 mg/m3 表面涂装（汽车制造业）挥 0.316 t/a

二甲苯 70 mg/m3 0.0018 mg/m3 发性有机物排放标准 DB 0.342 t/a

挥发性有 60 mg/m3 5.16 mg/m3 32/2862-2016 93.73 t/a 11.837 t/a

机物



昼间噪声 65dB（A） 52.7~58.9dB（A） 《工业企业厂界环境噪声



厂界噪声 夜间噪声 55dB（A） 47.2~48.2dB（A） 排放标准》（GB12348-2008）



中 3 类标准



2. 防治污染设施的建设和运行情况



√适用 □不适用



（1）水污染物



公司排水系统按雨污分流、清污分流要求建设。公司废水主要为工艺废水、生活



污水、淋雨房排水、空压机间接冷却水和焊接接设备间接冷却水。



公司工艺废水主要来自于涂装车间，废水主要为预脱脂池排水、主脱脂池排水、



脱脂后水洗废水、表面调整工序排水、磷化池清洗废水、磷化后水洗废水、电泳池清



洗废水、电泳后水洗废水、锅炉排水、漆雾净化废水和纯水制备过程产生的浓水。



磷化池清洗废水和磷化后水洗废水经间歇式反应沉淀槽混凝反应预处理后，再经



厂区污水处理站“絮凝反应+沉淀+絮凝反应+气浮”处理后通过污水管网排入汤汪污



水处理厂。



锅炉排水、纯水制备过程产生的浓水、空压机间接冷却水、焊接接设备间接冷却



水、电泳池清洗废水、电泳后水洗废水、漆雾净化废水、表面调整工序排水、预脱脂



池排水、主脱脂池排水和脱脂后水洗废水经厂区污水处理站“絮凝反应+沉淀+絮凝反



应+气浮”处理后通过污水管网排入汤汪污水处理厂。



厂区生活污水经化粪池预处理后和经厂区污水处理站处理后的生产废水通过污



水管网排入汤汪污水处理厂。



淋雨试验用水循环使用，定期作为清下水排入雨水管网。



（2）大气污染物



公司生产过程中产生的有组织废气主要是焊接工序产生的焊接烟尘、型材切割废气、车架抛丸废气、车身平整废气、焊接打磨废气、喷涂产生的漆雾、烘房产生的废气、总装补漆废气、打磨工序产生的打磨粉尘、燃气锅炉燃烧产生的烟尘、SO2、NOX等。



（1）焊接烟尘和焊接打磨废气



焊接烟尘和焊接打磨废气主要来源于焊装车间、冲压车间、车厢联合厂房的焊接工艺以及焊接点打磨，该部分废气经移动式焊接烟尘净化器收集处理，尾气在车间内无组织排放。



（2）车架抛丸废气



抛丸废气来源于冲压车间和车厢联合厂房的抛丸机，该部分废气经各抛丸机配套的“旋风+滤筒除尘器”收集处理后，通过公司 15m 高排气筒分别排放。



（3）型材切割废气、车身平整废气



型材切割废气来源于制件车间、冲压车间和车厢联合厂房的等离子切割机，车身平整废气来源于车厢联合厂房。该部分废气经各切割机配套的“滤筒除尘”器收集处理后，切割废气通过公司 15m 高排气筒分别排放，平整废气通过公司 18m 高排气筒分别排放。



（4）喷涂产生的漆雾



喷漆废气（含油漆补点）来源于涂装车间和车厢联合厂房，漆雾分别经过“水旋式气雾净化装置＋干式多级过滤＋活性炭吸附+催化燃烧（CO）”和“活性炭吸附+催化燃烧（CO）”处理后分别通过排气筒排放（两个排气筒分别为 55 米和 35 米）。

（5）烘房烘干产生的有机废气



烘干有机废气来源于涂装车间和车厢联合厂房，两个车间分别配套了蓄热式高温焚化设备 RTO。



蓄热式高温焚化设备 RTO 的工作原理：把有机废气加热升温至 760～800℃左右，

使废气中的 VOC 氧化分解，成为无害的 CO2 和 H2O；氧化时的高温气体的热量被蓄热

体“贮存”起来，用于预热新进入的有机废气，从而节省升温所需要的燃料消耗，降低运行成本。



经高温分解处理后的尾气分别经 24m 高 RTO 燃烧排气筒排放。



（6）锅炉燃烧废气



公司有 3 台 WNS2.8-1.0/95/70-Q 燃气热水锅炉（两用一备），主要为喷涂前处

理加热用，燃料为天然气。天然气属于清洁能源，燃烧废气通过 15m 高排气筒排放。

公司无组织排放的工艺废气主要为制件车间的焊装烟尘、焊装车间及车厢联合厂房的焊装、打磨烟粉尘；制件、冲压车间由于切割粉尘；涂装工序有机溶剂挥发的无组织排放废气；车辆尾气。通过废气收集和处理设备应定期检查、检修和维护，确保其正常运行；加强车间自然通风、加强管理，所有操作按照规范执行；在满足汽车性能检验的前提下，减少汽车怠速行驶，减少汽车尾气排放等方式减少无组织废气的产生和排放。



（3）固体废弃物



公司固体废弃物主要为废金属料、废包装材料、焊接残渣、废油、废漆渣、磷化渣、污水处理污泥、废溶剂、废油漆桶、废过滤袋、废密封胶、化学分析废液，其中磷化渣（HW17）、废油漆桶（HW49）、废漆渣（HW12）、污水处理站污泥（HW17）、

废油（HW08）、废溶剂（HW06）、废密封胶（HW13）为危险固废， 厂区内建设有符合《危险废物贮存污染控制标准》 （GB18597-2001）的危险废物暂存场，各类危险废弃物分类收集和暂存，并委托有资质的第三方进行处置。



（4）噪声



公司主要噪声主要为液压机、压力机、焊机、冷却塔、空压机、等离子切割机、风机等。优先采用低噪声、振动小的工艺设备从源头降低噪声， 高噪声设备如风机、水泵、空压机等设置单独站房和增加消声器等进行隔音消音处理。在采取各种减声降噪措施后，昼间和夜间各厂界噪声均达到《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB12348-2008）3 类昼、夜间标准。

3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

√适用 □不适用



公司自投建以来就秉承“保护环境，节能减排”的发展理念，严格遵守相关国家法律法规。公司已按国家有关建设项目环境管理法规要求，进行了环境影响评价并通过了环保审批，具体情况如下：



公司“汽车零部件生产项目”于 2011 年 9 月 14 日获得江苏省环境保护厅《关于

对潍柴（扬州）亚星汽车有限公司汽车零部件生产项目环境影响报告书的批复》（苏

环审[2011]174 号）。该项目于 2016 年 6 月依照《关于加强建设项目重大变动环评管

理的通知》（苏环办[2015]256 号）文件相关要求完成《潍柴（扬州）亚星汽车有限公司汽车零部件生产项目变动环境影响分析报告》的编制。公司“汽车零部件生产项

目”于 2016 年 10 月 20 日通过了扬州市环境保护局的环保竣工验收（扬环验[2016]62

号）。



公司“天然气锅炉项目”于 2015 年 12 月 29 日获得扬州市邗江区环境保护局《关

于对潍柴（扬州）亚星汽车有限公司天然气锅炉项目环境影响报告表的批复》（扬邗

环审[2015]97 号）。该项目于 2016 年 8 月 15 日通过了扬州市邗江区环境保护局的竣

工环保验收。



公司 2019 年 12 月 15 日在全国排污许可信息管理平台上进行排污许可证申报并

通过审核，许可证号为：9132100356780558XF001R，有效期至 2022 年 12 月 14 日。

4. 突发环境事件应急预案

√适用 □不适用



为了加强对突发性环境污染事故进行预防管理和快速有效处理，根据上级环保部门环境污染事故预防和应急处理的相关要求，结合公司实际情况，根据《中华人民共和国突发事件应对法》及《江苏省实施<中华人民共和国突发事件应对法>办法》等法律法规要求，编制潍柴（扬州）亚星汽车有限公司突发性环境事件应急预案和环境风险等级评估报告。同时，定期组织公司内部宣贯、培训，年度组织应急演练、评审，提高公司应对突发环境污染事故的能力，有效预防和控制环境污染事故的发生。

5. 环境自行监测方案

√适用 □不适用



为自觉履行保护环境的义务，主动接受社会监督，按照国家相关法规以及标准等要求，均制定了相应的自行监测方案，并严格按照企业自行监测方案的要求开展监测工作。





检测指标包括：1、废气：甲苯、二甲苯、非甲烷总烃、油烟、颗粒物、 SO2、NOX、

烟尘； 2、废水： COD、氨氮、 SS、总磷、阴离子表面活性剂、石油类、 pH、锌、镍； 3、厂界噪声：东、西、南、北厂界噪声。其中，废气污染因子甲苯、二甲苯、非甲烷总烃已安装在线监测设备，废水污染因子 pH、COD、氨氮、磷酸盐、总镍已安装在线监测设备，其余污染因子监测均委托有相关业务资质的第三方检测机构进行监测，监测结果全部达标。

6. 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

□适用 √不适用

7. 其他应当公开的环境信息

√适用 □不适用



根据《中华人民共和国环境保护法》及《企业事业单位环境信息公开办法》 (环

保部第 31 号令)的相关规定，公司官网中设置环保信息相关栏目板块，公示公司环境相关信息

(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明

□适用 √不适用

(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用 √不适用

(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用 □不适用



公司采用先进生产设备，产生的废气、废水均经过有效处理后达标排放，固废均委托有资质单位处置利用。

(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

√适用 □不适用



绿化：公司绿植种类丰富，绿化水平较高，能有效吸收排放的二氧化碳；



能源：公司涉及太阳能热利用、太阳能光伏发电等多种形式的可再生能源利用，并且建有屋顶分布式太阳能光伏电站，极大降低了电能的使用；



照明：公司的照明设计采用分区、分组与定时自动调光灯措施；厂区及各房间或场所采用 LED 等节能型照明灯具，照明功率密度均符合 GB50034 标准要求；利用天窗采光进一步利用自然光照明，有效降低了能耗；



生产：专用设备符合产业准入标准；采用行业内先进设备与先进工艺并配备完善的环保处理设备；未使用已明令禁止生产、使用的和能耗高、效率低的设备，大量使用了节能型高效通用用能设备，设备及其系统的实际运行效率均处于设备经济运行的负载率范围，通用用能均能达到国家能效限定值要求，能够有效减少碳排放；



管理体系：公司已建立能源管理体系，能够定期开展能源评审，有确定的能源管理目标指标和能源管理实施方案，并结合绩效考核、精益生产提案、奖励等多种手段，不断挖掘节能改造以及用能结构优化项目。





二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况



□适用 √不适用



第六节 重要事项



一、承诺事项履行情况



(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或



持续到报告期内的承诺事项



√适用 □不适用



如未能



承 承诺 是否 是否 及时履 如未能

承诺背 诺 承诺 时间 有履 及时 行应说 及时履

景 类 承诺方 内容 及期 行期 严格 明未完 行应说

型 限 限 履行 成履行 明下一

的具体 步计划

原因



解 山东重 关于避免同业竞争的承诺：针对山东重工实际控制 2020 是 是



决 工集团 的重汽集团下属企业与亚星客车部分业务重合的情 年 10



同 有限公 况，自本承诺函出具之日起 5 年内，结合实际及相 月 23



业 司 关监管部门认可的方式履行相关决策程序，妥善解 日



竞 决部分业务重合的情况。在处理过程中，将充分尊 -2025



争 重和保障亚星客车中小股东利益，并获得亚星客车 年 10



股东大会及相关证券监督管理机关、交易所同意后， 月 23



积极推动实施；除上述与重汽集团下属企业存在的 日



同业竞争及本公司另行披露的与中通客车存在的同



业竞争外，本公司将依法采取必要可行措施来避免



本公司及本公司控制的其他企业与亚星客车发生同



与再融 业竞争，充分尊重亚星客车的独立自主经营，不损



资相关 害亚星客车和其他股东的合法利益。



的承诺 解 潍柴（扬 关于避免同业竞争的承诺：针对目前本公司控制的 2020 是 是



决 州）亚星 其他企业与上市公司存在的部分业务重合情况，自 年 9



同 汽车有 本承诺函出具之日起 5 年内，结合实际及相关监管 月 30



业 限公司 部门认可的方式履行相关决策程序，妥善解决部分 日



竞 业务重合的情况。在处理过程中，将充分尊重和保 -2025



争 障亚星客车中小股东利益，并在获得亚星客车股东 年 9



大会及所有相关证券监督管理机关、交易所同意后， 月 30



积极推动实施；除上述同业竞争情况外，依法采取 日



必要可行措施来避免本公司及本公司控制的其他企



业与亚星客车发生同业竞争。充分尊重亚星客车的



独立自主经营，不损害亚星客车和其他股东的合法



利益；以上承诺在本公司作为亚星客车控股股东期



间持续有效。



二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况



□适用 √不适用



三、违规担保情况



□适用 √不适用



四、半年报审计情况

□适用 √不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用 √不适用

六、破产重整相关事项

□适用 √不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

√适用 □不适用



事项概述及类型 查询索引



原告珠海市赛纬电子材料股份有限公司因票据 见上交所网站（www.sse.com.cn）2019 年 11 月

追索权纠向法院起诉本公司。一审判决驳回原告 23 日披露的《亚星客车涉及重大诉讼事项的公的诉讼请求，后续本诉讼已过上诉期，原告并未 告》（公告编号：2019-047）、公司于 2020 年

在规定上诉截止期内提请上诉。因此，一审判决 11 月 11 日披露的《亚星客车涉及重大诉讼进展

为最终判决。 的公告》（公告编号：2020-058）以及 2021 年

根据法院一审判决公司胜诉的结果，公司不承担 2 月 26 日披露的《亚星客车涉及重大诉讼结果

任何责任。本次诉讼对公司本期利润或期后利润 的公告》（公告编号：2021-010）

无影响。



本公司因买卖合同纠纷向法院起诉哈尔滨市浩 见上交所网站（www.sse.com.cn）2021 年 3 月

达客运汽车有限责任公司、姜琦。诉请判令向本 17 日披露的《扬州亚星客车股份有限公司涉及

公司支付货款及违约金。 重大诉讼事项的公告》。（公告编号：2021-015）

目前处于立案受理阶段，未开庭审理，诉讼结果

存在不确定性，尚不能确定对公司本期利润或期

后利润的影响。



本公司因买卖合同纠纷向法院起诉黄石市鸿泰 见上交所网站（www.sse.com.cn）2021 年 3 月

公共巴士有限公司、何翔。诉请判令黄石市鸿泰 17 日披露的《亚星客车涉及重大诉讼事项的公公共巴士有限公司向我司支付货款及利息。 告》。（公告编号：2021-015）

目前尚未开庭审理，诉讼结果存在不确定性，尚

不能确定对公司本期利润或期后利润的影响。



本公司因买卖合同纠纷向法院起诉舒城县万福 见上交所网站（www.sse.com.cn）2020 年 5 月

客运有限公司、铜陵市中沃绿源旅游运输有限公 13 日披露的《亚星客车涉及重大诉讼事项的公

司，诉请判令向我司支付国补资金和资金占用 告》（公告编号：2020-018）、以及 2021 年 3

费。 月 30 日披露的《亚星客车涉及重大诉讼结果的

根据双方商务合作需求及被告运营车辆正常行 公告》（公告编号：2021-028）

使里程情况，本公司已撤回对本案的诉讼请求。

上述诉讼案件已撤诉，诉讼结果对公司本期利润

或期后利润无影响。



本公司因买卖合同纠纷向法院起诉安徽融智天 见上交所网站（www.sse.com.cn）2020 年 6 月

骏新能源汽车有限公司、舒城县万福客运有限公 16 日披露的《亚星客车涉及重大诉讼事项的公

司和十堰市中沃万福旅游运输有限公司，诉请判 告》（公告编号：2020-023）、以及 2021 年 3

令向我司支付国补损失。 月 30 日披露的《亚星客车涉及重大诉讼结果的

根据双方商务合作需求及被告运营车辆正常行 公告》（公告编号：2021-028）。



使里程情况，本公司已撤回对本案的诉讼请求。

上述诉讼案件已撤诉，诉讼结果对公司本期利润

或期后利润无影响。



本公司因因买卖合同纠纷向法院起诉舒城县万 见上交所网站（www.sse.com.cn）2021 年 4 月 9

福客运有限公司和武汉市沃福客运有限公司。诉 日披露的《亚星客车涉及重大诉讼事项的公告》

请判令向我司支付国补损失费用。 （公告编号：2020-031）。



目前尚未开庭审理，诉讼结果存在不确定性，尚

不能确定对公司本期利润或期后利润的影响。



本公司因因买卖合同纠纷向法院起诉舒城县万 见上交所网站（www.sse.com.cn）2021 年 4 月 9

福客运有限公司、衢州市万福旅游运输有限公司 日披露的《亚星客车涉及重大诉讼事项的公告》和铜陵市中沃绿源旅游运输有限公司。诉请判令 （公告编号：2020-031）。

向我司支付货款。

目前尚未开庭审理，诉讼结果存在不确定性，尚

不能确定对公司本期利润或期后利润的影响。



浙商银行股份有限公司深圳分行因票据追索权 见上交所网站（www.sse.com.cn）2019 年 11 月

纠纷向法院起诉本公司、深圳市沃特玛电池有限 23 日披露的《亚星客车涉及重大诉讼事项的公

公司、江苏罗思韦尔电气有限公司和舒城县万福 告》（公告编号：2019-047）、2020 年 10 月 29

客运有限公司。 日披露的《亚星客车涉及重大诉讼进展的公告》

一审判决舒城县万福客运有限公司于本判决生 （公告编号：2020-054）、2021 年 3 月 17 日披

效之日起十日内支付原告票款及利息并驳回原 露的《亚星客车涉及重大诉讼进展的公告》（公

告的其他诉讼请求。 告编号：2021-014）、2021 年 5 月 7 日披露的

本诉讼处于二审阶段，目前尚未开庭审理，诉讼 《亚星客车涉及重大诉讼进展的公告》（公告编结果存在不确定性，尚不能确定对公司本期利润 号：2021-045）。

或期后利润的影响。



浙商银行股份有限公司深圳分行因票据追索权 上交所网站（www.sse.com.cn）2019 年 11 月 23

纠纷起诉本公司、深圳市沃特玛电池有限公司安 日披露的《亚星客车涉及重大诉讼事项的公告》

徽融智天骏新能源汽车有限公司和舒城县万福 （公告编号：2019-047）、2020 年 10 月 29 日

客运有限公司。 披露的《亚星客车涉及重大诉讼进展的公告》（公

一审判决舒城县万福客运有限公司于本判决生 告编号：2020-054）、2021 年 3 月 27 日披露的

效之日起十日内支付原告票款及利息并驳回原 《亚星客车涉及重大诉讼进展的公告》（公告编

告的其他诉讼请求。 号：2021-016）、2021 年 5 月 28 日披露的《亚

二审终审判决，驳回上诉，维持原判，本诉讼已 星客车涉及重大诉讼结果的公告》（公告编号：完成二审终审判决，公司不承担任何责任。 2021-048）



本公司因买卖合同纠纷向法院起诉讼信宜市顺 上交所网站（www.sse.com.cn）2021 年 6 月 2

达公共汽车有限公司、李润和李继裕，诉请判令 日披露的《亚星客车涉及重大诉讼事项的公告》信宜市顺达公共汽车有限公司向我司支付欠款 （公告编号：2021-049）

本金及违约金。

目前尚未开庭审理，诉讼结果存在不确定性，尚

不能确定对公司本期利润或期后利润的影响。



本公司因买卖合同纠纷向法院起诉哈尔滨市丰 上交所网站（www.sse.com.cn）2021 年 6 月 18

达公交客运有限公司、姜琦，诉请判令哈尔滨市 日披露的《亚星客车涉及重大诉讼事项的公告》丰达公交客运有限公司向我司支付货款及逾期 （公告编号：2021-053）

付款违约金。在案件开庭受理阶段，哈尔滨市丰

达公交客运有限公司对本诉讼进行反诉。

目前案件已开庭审理，尚未裁定，诉讼结果存在

不确定性，尚不能确定对公司本期利润或期后利

润的影响。



(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

□适用 √不适用

(三) 其他说明

□适用 √不适用

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、

受到处罚及整改情况

□适用 √不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用 √不适用

十、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用 □不适用



事项概述 查询索引



公司与潍柴（扬州）亚星汽车有限公司、 见上交所网站（www.sse.com.cn）2021 年潍柴（扬州）新能源商用车有限公司、潍 4 月 16 日《第七届董事会第三十二次会议柴（扬州）特种车有限公司、潍柴动力股 决议公告》（公告编号：2021-034）、《公份有限公司及其附属公司、山东潍柴进出 司 2021 年度日常关联交易公告》（公告口有限公司、陕西汉德车桥有限公司、陕 编号：2021-036）和2021年6月25日《2020西法士特齿轮有限责任公司、中通客车控 年度股东大会决议公告》（公告编号：股股份有限公司在承租工业厂房、承租动 2021-056）。

能、弱电及其他设备、提供零部件、销售

客车及配件、采购客车、采购发动机、新

能源动力总成、采购车桥、采购变速器等

方面发生日常关联交易，2021 年 6 月 24

日公司 2020 年度股东大会审议通过。

公司与山东重工集团财务有限公司开展 见上交所网站（www.sse.com.cn）2021 年金融业务合作，由财务公司为公司及控股 4 月 16 日《第七届董事会第三十二次会议子公司提供存款、融资（贷款、票据贴现、 决议公告》（公告编号：2021-034）、《关票据承兑、融资租赁等信贷业务）、结算 于与山东重工集团财务有限公司开展金

等金融服务。2021 年 6 月 24 日公司 2020 融业务的关联交易公告》（公告编号：

年度股东大会审议通过。 2021-038）和 2021 年 6 月 25 日《2020 年

度股东大会决议公告》（公告编号：

2021-056）。



2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用



3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务√适用 □不适用

1. 存款业务

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



关联方 关联 每日最高 存款利率范围 期初余额 本期发生额 期末余额



关系 存款限额



山东重工集 同一 2021年1月 在满足中国人民银 41,867,333.42 90,712,148.96 132,579,482.38

团财务有限 实际 1日至2021 行相关规定的基础





公司 控制 年12月31 上，不低于同期中



人 日不高于 国国内主要商业银



人民币20 行同类存款的最高



亿元 存款利率



合计 / / / 41,867,333.42 90,712,148.96 132,579,482.38



2. 贷款业务

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



关



关联 联 贷款额度 贷款利率范围 期初余额 本期发生额 期末余额



方 关



系



在满足中国人民



银行有关贷款利



山东 同 率相关规定的基



重工 一 础上不高于公司



集团 实 及控股子公司在



财务 际 2,325,000,000.00 其它中国国内主 1,727,348,500.00 -337,651,400.00 1,389,697,100.00

有限 控 要商业银行取得



公司 制 的同类同期同档



人 次信贷利率及费



率允许的最低水



平。



在满足中国人民



银行有关贷款利



潍柴 本 率相关规定的基



（扬 公 础上不高于公司



州） 司 及控股子公司在



亚星 母 460,000,000.00 其它中国国内主 460,000,000.00 460,000,000.00

汽车 公 要商业银行取得



有限 司 的同类同期同档



公司 次信贷利率及费



率允许的最低水



平。



合计 / / / 2,187,348,500.00 -337,651,400.00 1,849,697,100.00



3. 授信业务或其他金融业务

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



关联方 关联关系 业务类型 总额 实际发生额



山东重工



集团财务 同一实际控制人 融资服务 2,325,000,000.00 1,389,697,100.00

有限公司

山东重工



集团财务 同一实际控制人 贴现业务 50,000,000.00 2,492,160.00

有限公司

潍柴（扬



州）亚星 本公司母公司 融资服务 460,000,000.00 460,000,000.00

汽车有限



公司山东

重工集团

财务有限

公司

4. 其他说明

□适用 √不适用

(六) 其他重大关联交易

□适用 √不适用

(七) 其他

□适用 √不适用

十一、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用 √不适用

3 其他重大合同

□适用 √不适用

十二、其他重大事项的说明

□适用 √不适用



第七节 股份变动及股东情况



一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、 股份变动情况说明

□适用 √不适用

3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用 √不适用





4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容



□适用 √不适用



(二) 限售股份变动情况



□适用 √不适用



二、股东情况



(一) 股东总数：



截止报告期末普通股股东总数(户) 19,610



截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数 0

（户）



(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股



前十名股东持股情况



持有有 质押、标



股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 限售条 记或冻结



（全称） 减 量 (%) 件股份 情况 股东性质

数量 股份 数



状态 量



潍柴（扬州）亚星汽车有限公司 0.00 112,200,000 51.00 无 0 国家



胡祖平 3,366,600 3,366,600 1.53 无 0 境内自然人



吴春燕 44,400 1,607,000 0.73 无 0 境内自然人



许春源 1,090,000 1,090,000 0.50 无 0 境内自然人



新余善思投资管理中心（有限合



伙）－青岛鑫诚洪泰智造投资中 1,016,000 1,016,000 0.46 无 0 其他



心（有限合伙）



周岭松 712,600 712,600 0.32 无 0 境内自然人



罗安定 243,825 625,225 0.28 无 0 境内自然人



江苏亚星汽车集团有限公司 0.00 590,000 0.27 无 0 国家



华泰证券股份有限公司 -1,279,128 567,706 0.26 无 0 其他



中国国际金融香港资产管理有 565,979 565,979 0.26 无 0 其他



限公司－CICCFT9（QFII）



前十名无限售条件股东持股情况



持有无限售条 股份种类及数量



股东名称 件流通股的数 种类 数量



量



潍柴（扬州）亚星汽车有限公司 112,200,000 人民币普通股 112,200,000



胡祖平 3,366,600 人民币普通股 3,366,600



吴春燕 1,607,000 人民币普通股 1,607,000



许春源 1,090,000 人民币普通股 1,090,000



新余善思投资管理中心（有限合伙）－青岛鑫诚洪泰智造 1,016,000 人民币普通股 1,016,000

投资中心（有限合伙）



周岭松 712,600 人民币普通股 712,600



罗安定 625,225 人民币普通股 625,225





江苏亚星汽车集团有限公司 590,000 人民币普通股 590,000



华泰证券股份有限公司 567,706 人民币普通股 567,706



中国国际金融香港资产管理有限公司－CICCFT9（QFII） 565,979 人民币普通股 565,979



前十名股东中回购专户情况说明



股东潍柴（扬州）亚星汽车有限公司和江苏亚星

汽车集团有限公司均委托受托人参加了 2021 年 6

上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 月 24 日召开的 2020 年度股东大会，所持股份分

别为 112,200,000、590,000 股，前述股东及股东

代理人参加本次股东大会的资格合法、有效。



潍柴（扬州）亚星汽车有限公司与其他前十

上述股东关联关系或一致行动的说明 名股东之间不存在关联关系或一致行动关系。

公司未知其他前十名无限售条件股东和前十

名股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。



表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明



前十名有限售条件股东持股数量及限售条件



□适用 √不适用



(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东



□适用 √不适用



三、董事、监事和高级管理人员情况



(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况



□适用 √不适用



其它情况说明



□适用 √不适用



(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况



□适用 √不适用



(三) 其他说明



□适用 √不适用



四、控股股东或实际控制人变更情况



□适用 √不适用



第八节 优先股相关情况



□适用 √不适用





第九节 债券相关情况



一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用 √不适用

二、可转换公司债券情况

□适用 √不适用





第十节 财务报告



一、 审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表



合并资产负债表



2021 年 6 月 30 日



编制单位： 扬州亚星客车股份有限公司



单位：元 币种：人民币



项目 附注 2021 年 6 月 30 日 2020年12 月31日



流动资产：



货币资金 七.1 295,736,188.43 532,496,990.94



结算备付金

拆出资金

交易性金融资产

衍生金融资产

应收票据



应收账款 七.5 2,578,695,935.58 3,068,678,196.48



应收款项融资 七.6 52,714,097.00 2,302,000.00



预付款项 七.7 14,732,711.24 23,589,423.16



应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金



其他应收款 七.8 60,695,332.95 49,756,060.63



其中：应收利息



应收股利



买入返售金融资产



存货 七.9 167,351,492.26 206,005,038.06



合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产



其他流动资产 七.13 359.48 22,834,441.75



流动资产合计 3,169,926,116.94 3,905,662,151.02



非流动资产：

发放贷款和垫款

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资



其他权益工具投资 七.18 1,129,000.00 1,129,000.00



其他非流动金融资产



投资性房地产



固定资产 七.21 196,825,501.35 206,643,109.02



在建工程 七.22 97,200.00



生产性生物资产

油气资产

使用权资产



无形资产 七.26 45,711,894.09 46,650,242.31



开发支出

商誉



长期待摊费用 七.29 5,945,717.29 5,480,519.88



递延所得税资产

其他非流动资产



非流动资产合计 249,612,112.73 260,000,071.21



资产总计 3,419,538,229.67 4,165,662,222.23



流动负债：



短期借款 七.32 540,024,488.16 739,464,443.62



向中央银行借款

拆入资金

交易性金融负债

衍生金融负债



应付票据 七.35 162,968,620.00 305,380,401.65



应付账款 七.36 673,038,540.41 761,998,856.56



预收款项



合同负债 七.38 22,955,459.34 23,710,031.69



卖出回购金融资产款

吸收存款及同业存放

代理买卖证券款

代理承销证券款



应付职工薪酬 七.39 13,683,815.40 20,923,686.08



应交税费 七.40 15,343,772.75 8,801,647.54



其他应付款 七.41 331,898,402.51 365,783,877.53



其中：应付利息



应付股利



应付手续费及佣金

应付分保账款

持有待售负债



一年内到期的非流动负债 七.43 840,897,355.75 1,004,105,890.70



其他流动负债 七.44 1,475,254.70 1,328,316.77



流动负债合计 2,602,285,709.02 3,231,497,152.14



非流动负债：

保险合同准备金



长期借款 七.45 659,046,478.32 708,737,597.55



应付债券

其中：优先股



永续债



租赁负债

长期应付款

长期应付职工薪酬



预计负债 七.50 91,193,144.25 119,633,129.89



递延收益 七.51 200,000.00 200,000.00



递延所得税负债

其他非流动负债



非流动负债合计 750,439,622.57 828,570,727.44



负债合计 3,352,725,331.59 4,060,067,879.58



所有者权益（或股东权益）：



实收资本（或股本） 七.53 220,000,000.00 220,000,000.00



其他权益工具

其中：优先股



永续债



资本公积 七.55 342,093,992.81 342,093,992.81



减：库存股

其他综合收益



专项储备 七.58 8,574,675.89 7,215,614.92



盈余公积 七.59 42,566,226.78 42,566,226.78



一般风险准备



未分配利润 七.60 -633,589,103.46 -594,961,577.16



归属于母公司所有者权益（或股 -20,354,207.98 16,914,257.35

东权益）合计



少数股东权益 87,167,106.06 88,680,085.30



所有者权益（或股东权益）合 66,812,898.08 105,594,342.65

计



负债和所有者权益（或股东 3,419,538,229.67 4,165,662,222.23

权益）总计

公司负责人：李树朋 主管会计工作负责人：徐树林 会计机构负责人：王玉霞



母公司资产负债表



2021 年 6 月 30 日



编制单位：扬州亚星客车股份有限公司



单位：元 币种：人民币



项目 附注 2021 年 6 月 30 日 2020年12 月31日



流动资产：



货币资金 200,298,026.71 401,039,974.25



交易性金融资产



衍生金融资产

应收票据



应收账款 十七.1 2,552,402,082.18 2,996,192,292.40



应收款项融资 52,714,097.00 2,302,000.00



预付款项 11,009,721.31 21,765,143.40



其他应收款 十七.2 65,132,996.63 53,131,791.31



其中：应收利息



应收股利



存货 84,402,411.21 94,031,132.51



合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产



其他流动资产 22,834,082.27



流动资产合计 2,965,959,335.04 3,591,296,416.14



非流动资产：

债权投资

其他债权投资

长期应收款



长期股权投资 十七.3 133,595,900.00 133,595,900.00



其他权益工具投资 1,129,000.00 1,129,000.00



其他非流动金融资产

投资性房地产



固定资产 139,567,615.68 148,402,158.45



在建工程 97,200.00



生产性生物资产

油气资产

使用权资产



无形资产 3,947,595.32 4,330,588.10



开发支出

商誉



长期待摊费用 5,945,717.29 5,480,519.88



递延所得税资产

其他非流动资产



非流动资产合计 284,185,828.29 293,035,366.43



资产总计 3,250,145,163.33 3,884,331,782.57



流动负债：



短期借款 486,973,263.01 649,505,412.96



交易性金融负债

衍生金融负债



应付票据 162,968,620.00 305,380,401.65



应付账款 640,969,918.29 674,816,424.31



预收款项





合同负债 15,674,380.25 17,794,999.77



应付职工薪酬 11,605,815.60 11,781,518.51



应交税费 14,591,815.61 8,023,202.71



其他应付款 351,787,017.51 374,583,434.69



其中：应付利息



应付股利



持有待售负债



一年内到期的非流动负债 840,897,355.75 1,004,105,890.70



其他流动负债 1,475,254.70 1,328,316.77



流动负债合计 2,526,943,440.72 3,047,319,602.07



非流动负债：



长期借款 659,046,478.32 708,737,597.55



应付债券

其中：优先股



永续债



租赁负债

长期应付款

长期应付职工薪酬



预计负债 91,193,144.25 119,633,129.89



递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债



非流动负债合计 750,239,622.57 828,370,727.44



负债合计 3,277,183,063.29 3,875,690,329.51



所有者权益（或股东权益）：



实收资本（或股本） 220,000,000.00 220,000,000.00



其他权益工具

其中：优先股



永续债



资本公积 342,093,992.81 342,093,992.81



减：库存股

其他综合收益



专项储备 6,395,895.85 5,321,566.48



盈余公积 42,566,226.78 42,566,226.78



未分配利润 -638,094,015.40 -601,340,333.01



所有者权益（或股东权益）合 -27,037,899.96 8,641,453.06

计



负债和所有者权益（或股东 3,250,145,163.33 3,884,331,782.57

权益）总计

公司负责人：李树朋 主管会计工作负责人：徐树林 会计机构负责人：王玉霞





合并利润表



2021 年 1—6 月



单位：元 币种：人民币



项目 附注 2021 年半年度 2020 年半年度



一、营业总收入 七.61 494,264,156.63 939,490,182.49



其中：营业收入 七.61 494,264,156.63 939,490,182.49



利息收入



已赚保费



手续费及佣金收入



二、营业总成本 562,100,736.36 975,391,036.86



其中：营业成本 七.61 443,330,588.92 827,273,937.36



利息支出



手续费及佣金支出



退保金



赔付支出净额



提取保险责任准备金净额



保单红利支出



分保费用



税金及附加 七.62 709,732.78 735,316.45



销售费用 七.63 33,115,794.84 59,451,104.91



管理费用 七.64 17,312,996.75 15,464,978.09



研发费用 七.65 27,515,440.88 27,157,156.14



财务费用 七.66 40,116,182.19 45,308,543.91



其中：利息费用 49,352,018.00 55,752,722.74



利息收入 8,266,319.11 8,194,095.07



加：其他收益 七.67 6,409,546.98 4,161,507.37



投资收益（损失以“－”号

填列）



其中：对联营企业和合营企

业的投资收益



以摊余成本计量的金



融资产终止确认收益（损失以“-”

号填列）



汇兑收益（损失以“－”号

填列）



净敞口套期收益（损失以

“-”号填列）



公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）



信用减值损失（损失以“-” 七.71 9,974,529.54 -11,788,648.65

号填列）



资产减值损失（损失以“-” 七.72 -87,254.87 613,460.50



号填列）



资产处置收益（损失以“－” 七.73 -22,844.54 497.94

号填列）



三、营业利润（亏损以“－”号填 -51,562,602.62 -42,914,037.21

列）



加：营业外收入 七.74 11,187,798.49 1,229,252.04



减：营业外支出 七.75 33,524.82 744.00



四、利润总额（亏损总额以“－” -40,408,328.95 -41,685,529.17

号填列）

减：所得税费用



五、净利润（净亏损以“－”号填 -40,408,328.95 -41,685,529.17

列）

（一）按经营持续性分类



1.持续经营净利润（净亏损以 -40,408,328.95 -41,685,529.17

“－”号填列）



2.终止经营净利润（净亏损以

“－”号填列）

（二）按所有权归属分类



1.归属于母公司股东的净利 -38,627,526.30 -39,349,151.93

润（净亏损以“-”号填列）



2.少数股东损益（净亏损以 -1,780,802.65 -2,336,377.24

“-”号填列）

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他

综合收益的税后净额



1.不能重分类进损益的其他

综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动

额

（2）权益法下不能转损益的其他

综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值

变动

（4）企业自身信用风险公允价值

变动



2.将重分类进损益的其他综

合收益

（1）权益法下可转损益的其他综

合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备



（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他



（二）归属于少数股东的其他综

合收益的税后净额



七、综合收益总额 -40,408,328.95 -41,685,529.17



（一）归属于母公司所有者的综 -38,627,526.30 -39,349,151.93

合收益总额



（二）归属于少数股东的综合收 -1,780,802.65 -2,336,377.24

益总额

八、每股收益：



（一）基本每股收益(元/股) -0.18 -0.18



（二）稀释每股收益(元/股) -0.18 -0.18



公司负责人：李树朋 主管会计工作负责人：徐树林 会计机构负责人：王玉霞



母公司利润表



2021 年 1—6 月



单位：元 币种：人民币



项目 附注 2021 年半年度 2020 年半年度



一、营业收入 十七.4 371,490,034.50 786,623,905.64



减：营业成本 十七.4 334,614,965.22 691,337,254.81



税金及附加 100,718.19 128,952.22



销售费用 28,744,873.09 54,153,320.46



管理费用 10,261,099.32 8,942,323.95



研发费用 22,468,466.73 17,937,743.67



财务费用 37,838,631.27 42,155,247.00



其中：利息费用 48,009,207.41 53,062,736.49



利息收入 8,192,895.80 8,013,513.25



加：其他收益 4,946,978.40 1,107,353.10



投资收益（损失以“－”号



填列）



其中：对联营企业和合营企



业的投资收益



以摊余成本计量的金



融资产终止确认收益（损失以“-”

号填列）



净敞口套期收益（损失以



“-”号填列）



公允价值变动收益（损失以



“－”号填列）



信用减值损失（损失以“-” 9,694,375.89 -11,788,648.65



号填列）



资产减值损失（损失以“-” 613,460.50

号填列）



资产处置收益（损失以“－” -22,844.54 497.94

号填列）



二、营业利润（亏损以“－”号填 -47,920,209.57 -38,098,273.58

列）



加：营业外收入 11,187,798.49 1,229,252.04



减：营业外支出 21,271.31



三、利润总额（亏损总额以“－” -36,753,682.39 -36,869,021.54

号填列）



减：所得税费用



四、净利润（净亏损以“－”号填 -36,753,682.39 -36,869,021.54

列）



（一）持续经营净利润（净亏损 -36,753,682.39 -36,869,021.54

以“－”号填列）



（二）终止经营净利润（净亏损

以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额



（一）不能重分类进损益的其他

综合收益



1.重新计量设定受益计划变

动额



2.权益法下不能转损益的其

他综合收益



3.其他权益工具投资公允价

值变动



4.企业自身信用风险公允价

值变动



（二）将重分类进损益的其他综

合收益



1.权益法下可转损益的其他

综合收益



2.其他债权投资公允价值变

动



3.金融资产重分类计入其他

综合收益的金额



4.其他债权投资信用减值准

备



5.现金流量套期储备



6.外币财务报表折算差额



7.其他



六、综合收益总额 -36,753,682.39 -36,869,021.54



七、每股收益：



（一）基本每股收益(元/股) -0.17 -0.17



（二）稀释每股收益(元/股) -0.17 -0.17



公司负责人：李树朋 主管会计工作负责人：徐树林 会计机构负责人：王玉霞



合并现金流量表



2021 年 1—6 月



单位：元 币种：人民币



项目 附注 2021年半年度 2020年半年度



一、经营活动产生的现金流量：



销售商品、提供劳务收到的现金 816,070,734.68 920,334,779.36



客户存款和同业存放款项净增

加额



向中央银行借款净增加额



向其他金融机构拆入资金净增

加额



收到原保险合同保费取得的现

金



收到再保业务现金净额



保户储金及投资款净增加额



收取利息、手续费及佣金的现金



拆入资金净增加额



回购业务资金净增加额



代理买卖证券收到的现金净额



收到的税费返还 19,398,622.88 27,212,968.51



收到其他与经营活动有关的现 七.78 7,669,862.27 8,264,045.32

金



经营活动现金流入小计 843,139,219.83 955,811,793.19



购买商品、接受劳务支付的现金 380,212,100.53 764,215,194.32



客户贷款及垫款净增加额



存放中央银行和同业款项净增

加额



支付原保险合同赔付款项的现

金



拆出资金净增加额



支付利息、手续费及佣金的现金



支付保单红利的现金



支付给职工及为职工支付的现 103,783,162.32 95,144,542.25

金



支付的各项税费 1,036,003.82 3,013,927.39



支付其他与经营活动有关的现 七.78 104,308,554.90 74,033,430.83



金



经营活动现金流出小计 589,339,821.57 936,407,094.79



经营活动产生的现金流量 253,799,398.26 19,404,698.40

净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收

到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现

金



投资活动现金流入小计



购建固定资产、无形资产和其他 1,568,852.41 4,827,585.48

长期资产支付的现金

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支

付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现

金



投资活动现金流出小计 1,568,852.41 4,827,585.48



投资活动产生的现金流量 -1,568,852.41 -4,827,585.48

净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资

收到的现金



取得借款收到的现金 297,145,853.49 464,195,506.04



收到其他与筹资活动有关的现

金



筹资活动现金流入小计 297,145,853.49 464,195,506.04



偿还债务支付的现金 709,423,043.50 481,277,995.66



分配股利、利润或偿付利息支付 48,726,310.19 58,411,515.90

的现金

其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现

金



筹资活动现金流出小计 758,149,353.69 539,689,511.56



筹资活动产生的现金流量 -461,003,500.20 -75,494,005.52

净额





四、汇率变动对现金及现金等价物 -1,767,998.64 1,340,347.17

的影响



五、现金及现金等价物净增加额 -210,540,952.99 -59,576,545.43



加：期初现金及现金等价物余额 328,807,396.41 133,516,753.42



六、期末现金及现金等价物余额 118,266,443.42 73,940,207.99



公司负责人：李树朋 主管会计工作负责人：徐树林 会计机构负责人：王玉霞



母公司现金流量表



2021 年 1—6 月



单位：元 币种：人民币



项目 附注 2021年半年度 2020年半年度



一、经营活动产生的现金流量：



销售商品、提供劳务收到的现金 656,966,715.48 835,913,495.64



收到的税费返还 19,398,622.88 27,212,968.51



收到其他与经营活动有关的现金 7,007,255.09 4,968,568.76



经营活动现金流入小计 683,372,593.45 868,095,032.91



购买商品、接受劳务支付的现金 262,779,663.10 541,689,507.49



支付给职工及为职工支付的现金 69,212,740.04 63,699,711.84



支付的各项税费 344,024.95 2,406,479.33



支付其他与经营活动有关的现金 100,915,024.14 58,743,012.24



经营活动现金流出小计 433,251,452.23 666,538,710.90



经营活动产生的现金流量净额 250,121,141.22 201,556,322.01



二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金



投资活动现金流入小计



购建固定资产、无形资产和其他长 870,305.20 2,156,482.97

期资产支付的现金

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金



投资活动现金流出小计 870,305.20 2,156,482.97



投资活动产生的现金流量净 -870,305.20 -2,156,482.97

额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金





取得借款收到的现金 276,465,143.50 293,973,423.50



收到其他与筹资活动有关的现金



筹资活动现金流入小计 276,465,143.50 293,973,423.50



偿还债务支付的现金 652,423,043.50 457,510,107.50



分配股利、利润或偿付利息支付的 47,118,984.10 56,548,206.48

现金

支付其他与筹资活动有关的现金



筹资活动现金流出小计 699,542,027.60 514,058,313.98



筹资活动产生的现金流量净 -423,076,884.10 -220,084,890.48

额



四、汇率变动对现金及现金等价物的 -696,051.63 555,458.00

影响



五、现金及现金等价物净增加额 -174,522,099.71 -20,129,593.44



加：期初现金及现金等价物余额 197,350,381.41 57,141,110.25



六、期末现金及现金等价物余额 22,828,281.70 37,011,516.81



公司负责人：李树朋 主管会计工作负责人：徐树林 会计机构负责人：王玉霞





合并所有者权益变动表



2021 年 1—6 月



单位：元币种：人民币



2021 年半年度



归属于母公司所有者权益



其他权益工具 减 其



项目 他 少数股东权益 所有者权益合计

实收资本 (或股 ： 综 一般 其



优 永 其 资本公积 库 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 他 小计



本) 先 续 存 合 准备



股 债 他 收



股 益



一、上年期末余额 220,000,000.00 342,093,992.81 7,215,614.92 42,566,226.78 -594,961,577.16 16,914,257.35 88,680,085.30 105,594,342.65



加：会计政策变更



前期差错更正



同一控制下企

业合并



其他



二、本年期初余额 220,000,000.00 342,093,992.81 7,215,614.92 42,566,226.78 -594,961,577.16 16,914,257.35 88,680,085.30 105,594,342.65



三、本期增减变动



金额（减少以 1,359,060.97 -38,627,526.30 -37,268,465.33 -1,512,979.24 -38,781,444.57

“－”号填列）



（一）综合收益总 -38,627,526.30 -38,627,526.30 -1,780,802.65 -40,408,328.95

额

（二）所有者投入

和减少资本

1．所有者投入的普

通股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准

备

3．对所有者（或股



东）的分配

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增资

本（或股本）

2．盈余公积转增资

本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他



（五）专项储备 1,359,060.97 1,359,060.97 267,823.41 1,626,884.38



1．本期提取 2,385,412.17 2,385,412.17 267,823.41 2,653,235.58



2．本期使用 1,026,351.20 1,026,351.20 1,026,351.20



（六）其他



四、本期期末余额 220,000,000.00 342,093,992.81 8,574,675.89 42,566,226.78 -633,589,103.46 -20,354,207.98 87,167,106.06 66,812,898.08



2020 年半年度



归属于母公司所有者权益



其他权益工 其 一



项目 具 减： 他 般 少数股东权益 所有者权益合计

实收资本(或股 资本公积 库存 综 专项储备 盈余公积 风 未分配利润 其 小计



本) 优 永 其 合 险 他



先 续 他 股 收 准



股 债



益 备



一、上年期末余额 220,000,000.00 342,093,992.81 6,021,107.04 42,566,226.78 -436,754,959.00 173,926,367.63 87,805,613.38 261,731,981.01



加：会计政策变更



前期差错更正



同一控制下企业



合并



其他



二、本年期初余额 220,000,000.00 342,093,992.81 6,021,107.04 42,566,226.78 -436,754,959.00 173,926,367.63 87,805,613.38 261,731,981.01



三、本期增减变动金额 1,821,532.45 -39,349,151.93 -37,527,619.48 -2,173,464.07 -39,701,083.55

（减少以“－”号填



列）



（一）综合收益总额 -39,349,151.93 -39,349,151.93 -2,336,377.24 -41,685,529.17



（二）所有者投入和减

少资本

1．所有者投入的普通

股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）

的分配

4．其他

（四）所有者权益内部

结转

1．资本公积转增资本

（或股本）

2．盈余公积转增资本

（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

额结转留存收益

5．其他综合收益结转

留存收益

6．其他



（五）专项储备 1,821,532.45 1,821,532.45 162,913.17 1,984,445.62



1．本期提取 2,776,593.26 2,776,593.26 162,913.17 2,939,506.43



2．本期使用 955,060.81 955,060.81 955,060.81



（六）其他



四、本期期末余额 220,000,000.00 342,093,992.81 7,842,639.49 42,566,226.78 -476,104,110.93 136,398,748.15 85,632,149.31 222,030,897.46



公司负责人：李树朋 主管会计工作负责人：徐树林 会计机构负责人：王玉霞





母公司所有者权益变动表



2021 年 1—6 月



单位：元币种：人民币



2021 年半年度



其他权益工 其



具 减： 他



项目 实收资本 (或股 优 永 资本公积 库 综 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

本) 先 续 其 存 合



股 债 他 股 收



益



一、上年期末余额 220,000,000.00 342,093,992.81 5,321,566.48 42,566,226.78 -601,340,333.01 8,641,453.06



加：会计政策变更



前期差错更正



其他



二、本年期初余额 220,000,000.00 342,093,992.81 5,321,566.48 42,566,226.78 -601,340,333.01 8,641,453.06



三、本期增减变动金额（减少以 1,074,329.37 -36,753,682.39 -35,679,353.02

“－”号填列）



（一）综合收益总额 -36,753,682.39 -36,753,682.39



（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资

本

3．股份支付计入所有者权益的

金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留





存收益



5．其他综合收益结转留存收益



6．其他



（五）专项储备 1,074,329.37 1,074,329.37



1．本期提取 1,598,619.18 1,598,619.18



2．本期使用 524,289.81 524,289.81



（六）其他



四、本期期末余额 220,000,000.00 342,093,992.81 6,395,895.85 42,566,226.78 -638,094,015.40 -27,037,899.96



2020 年半年度



其他权益工



项目 实收资本 (或股 具 减：库 其他综



本) 优 永 其 资本公积 存股 合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

先 续 他



股 债



一、上年期末余额 220,000,000.00 342,093,992.81 4,221,864.71 42,566,226.78 -442,257,583.09 166,624,501.21



加：会计政策变更



前期差错更正



其他



二、本年期初余额 220,000,000.00 342,093,992.81 4,221,864.71 42,566,226.78 -442,257,583.09 166,624,501.21



三、本期增减变动金额（减少以 1,648,334.27 -36,869,021.54 -35,220,687.27

“－”号填列）



（一）综合收益总额 -36,869,021.54 -36,869,021.54



（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资

本

3．股份支付计入所有者权益的

金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配



3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留

存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他



（五）专项储备 1,648,334.27 1,648,334.27



1．本期提取 2,108,194.74 2,108,194.74



2．本期使用 459,860.47 459,860.47



（六）其他



四、本期期末余额 220,000,000.00 342,093,992.81 5,870,198.98 42,566,226.78 -479,126,604.63 131,403,813.94



公司负责人：李树朋 主管会计工作负责人：徐树林 会计机构负责人：王玉霞



三、 公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用



扬州亚星客车股份有限公司（以下简称公司或本公司）是经江苏省人民政府苏政复（1998）122 号文批准，由江苏亚星汽车集团有限公司（原名江苏亚星客车集团有限公司）作为主发起人，联合扬州江扬船舶集团公司、扬州经济技术开发区开发总公司、江苏扬农化工集团有限公司、扬州冶金机械有限公司共同发起设立的股份有限公

司。1999 年 7 月 16 日经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]85 号文核准，向

社会公开发行人民币普通股 6,000.00 万股，并于 1999 年 8 月 31 日在上海证券交易

所挂牌交易。



2004 年，江苏亚星汽车集团有限公司将其持有公司的 12,857.25 万股国家股中的

11,527.25 万股（占公司 60.67%的股份）转让给扬州格林柯尔创业投资有限公司， 并

于 2004 年 4 月 30 日完成股权过户手续。



2006年6月，扬州格林柯尔创业投资有限公司将其持有公司的11,527.25万股（占

公司 60.67%的股份）转让给江苏亚星汽车集团有限公司，并于 2006 年 12 月 7 日完成

股权过户手续。



2007 年 5 月，公司 2007 年第一次临时股东大会通过向无限售流通股 6,000.00



万股，以资本公积金按 10：5 的比例定向转增股本 3,000.00 万股。



经 2011 年 4 月 18 日国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2011]278 号《关

于扬州亚星客车股份有限公司股份持有人变更有关问题的批复》，和 2011 年 9 月 7



日中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1425 号《关于核准潍柴（扬州）亚星汽车有限公司公告扬州亚星客车股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》，江苏亚星汽车集团有限公司将持有公司的 51.00%股权无偿划拨给潍柴（扬州）亚星汽

车有限公司，并于 2011 年 9 月 27 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办

理完划转股份的过户登记手续。



统一社会信用代码：91321000703903783L



公司法定代表人：李树朋



公司注册资本：22,000.00 万元



公司住所：扬州市邗江汽车产业园潍柴大道 2 号



公司所处行业：属机械制造行业下的汽车行业

公司经营范围：客车、特种车、农用车、汽车零部件的开发、制造、销售、进出口及维修服务;机动车辆安全技术检验；道路普通货物运输。润滑油销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

2. 合并财务报表范围

√适用 □不适用



截止 2021 年 6 月 30 日，本公司合并财务报表范围内子公司为厦门丰泰国际新能

源汽车有限公司、维特思达（深圳）汽车销售有限公司和潍坊市维特思达汽车销售有限公司，详见本附注九“在其他主体中的权益”。



四、财务报表的编制基础

1. 编制基础



本公司财务报表以持续经营为编制基础，，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》、具体会计准则和其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》 (2014 年修订)的披露规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2. 持续经营

√适用 □不适用



本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用 □不适用

具体会计政策和会计估计提示：



以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。确定固定资产折旧、收入确认具体方法，具体会计政策参见附注五、44。1. 遵循企业会计准则的声明



本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公

司 2021 年 6 月 30 日的财务状况、2021 年 1-6 月份的经营成果、股东权益变动和现金

流量等相关信息。

2. 会计期间



本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。



3. 营业周期

√适用 □不适用



正常营业周期，是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。正常营业周期通常短于一年。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币



本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用





企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。



（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。



同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本包含了相关的商誉金额。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。



合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计人当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。



通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。



在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。



（2）非同一控制下的企业合并



参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。



对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。所涉及的或有对价按其

在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。



购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计

量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。



通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。



在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益，不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。



本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购

入股权所支付对价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。

6. 合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用



合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截至 2021年 6 月 30 日止的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等)。



编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计期间和会计政策，对子公司可能存在的与本公司不一致的会计政策，已按照本公司的会计政策调整一致。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流 量于合并时全额抵销。



子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所

享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。



对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允 价值为基础对子公司的财务报表进行调整。



对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。

如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本公司重新评估是否控制被投资方。



7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

□适用 √不适用

8. 现金及现金等价物的确定标准



本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用



（1）外币业务折算



本公司对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日 的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。



（2）外币报表折算



对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产 负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置按处置比例计算。



外币现金流量以及境外子公司现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金影响额作为调节项目， 在现金流量表单独列报。

10. 金融工具

√适用 □不适用



金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为 金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。



(1) 金融资产



分类和计量



本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为： (1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。



金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始 确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。





债务工具：



①以摊余成本计量的金融资产



本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。本公司的此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等，本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。



②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产



本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售

为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等，本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。



③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产



本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。



权益工具：



本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。



此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资，且该指定一经作出不得撤销。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。



（2）金融负债的分类、确认和计量



本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形

式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。



金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。



本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额

进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。



当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法



本公司将满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。



其他权益工具投资终止确认时，本公司将其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。



本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。



（4）金融资产和金融负债的抵销



当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。



（5）金融资产和金融负债的公允价值确定方法



公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。



（6）金融资产减值





本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。



①预期信用损失的计量



本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。



在每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。



对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。



本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。



本公司对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、合同资产和应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。



当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应 收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：



a、应收票据确定组合的依据如下：



项目 确定组合的依据



银行承兑汇票 信用风险较低的银行



商业承兑汇票 信用风险较高的企业



对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。



b、应收账款确定组合的依据如下：



项目 确定组合的依据



逾期账龄组合 以应收账款是否超信用期作为信用风



险特征



关联方组合 合并范围内关联方款项



无风险应收款组合 附信用证保证的出口应收款项



对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。



c、其他应收款确定组合的依据如下：





项目 确定组合的依据



账龄风险组合 以其他应收款的账龄作为信用风险特



征



关联方组合 合并范围内关联方款项



对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。



d、应收款项融资确定组合的依据如下：



项目 确定组合的依据



银行承兑汇票 信用风险较低的银行



商业承兑汇票 信用风险较高的企业



应收账款 以应收账款是否超信用期作为信用风



险特征



对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失



②预期信用损失准备的列报



为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

③核销



如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额，这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。11. 应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用



应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、10 金融工具。

12. 应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用



应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、10 金融工具

13. 应收款项融资

√适用 □不适用





当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见金融工具，在报表中列示为应收款项融资：



（1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；



（2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。

14. 其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用



其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、10 金融工具

15. 存货

√适用 □不适用



（1）存货分类



存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。公司的存货主要分为原材料、在产品、库存商品（产成品）、周转材料（包装物和低值易耗品）。



（2）存货取得和发出的计价方法



存货在取得时，以实际成本计价，原材料发出采用加权平均法，产成品发出采用个别计价法核算。



（3）存货跌价准备的计提方法



资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。



产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若本公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。



本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，本公司按照存货类别计量成本与可变现净值。



在资产负债表日，如果本公司存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，本公司将减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货盘存制度



公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实物盘点。



（5）低值易耗品和包装物的摊销方法



低值易耗品和包装物于领用时一次性摊销。



16. 合同资产

(1). 合同资产的确认方法及标准

√适用 □不适用



本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用



本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见财务报告五、10 金融工具减值。

17. 持有待售资产

√适用 □不适用



本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售资产：



（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；



（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

18. 债权投资

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

19. 其他债权投资

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

20. 长期应收款

长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

21. 长期股权投资

√适用 □不适用



本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产。



（1）初始投资成本确定





①对于本公司合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；如为非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；



②除合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得，初始投资成本根据准则相关规定确定。



（2）后续计量及损益确认方法



①成本法核算

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。对被投资企业宣告分派的利润或现金股利，本公司计算应分得的部分，确认为投资收益。



②权益法核算

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值

份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。



采用权益法核算时，本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。



本公司在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。



（3）长期股权投资核算方法的转换



①公允价值计量转权益法核算：本公司原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，本公司应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。



②公允价值计量或权益法核算转成本法核算：本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。





③权益法核算转公允价值计量：本公司原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。



④成本法转权益法或公允价值计量：本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，本公司改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，本公司改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，应当按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的有关规定进行会计处理。



（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据



①确定对被投资单位具有共同控制的依据：是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。



②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当本公司持有被投资单位 20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：



A、在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；



B、参与被投资单位的政策制定过程；



C、向被投资单位派出管理人员；



D、被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；



E、与被投资单位之间发生重要交易。



（5）减值测试方法及减值准备计提方法



资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。



可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。



（6） 长期股权投资处置



本公司处置长期股权投资时，投资账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

22. 投资性房地产



不适用

23. 固定资产

(1). 确认条件

√适用 □不适用





本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产，同时满足以下条件时予以确认：



①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；



②该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2). 折旧方法

√适用 □不适用



类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率



房屋及建筑物 年限平均法 8-45 年 5 2.11-11.875



机器设备 年限平均法 4-25 年 5 3.80-23.75



电子设备 年限平均法 4-10 年 5 9.50-23.75



运输设备 年限平均法 10 年 5 9.50



其他设备 年限平均法 10 年 5 9.50



(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

√适用 □不适用



本公司融资租入固定资产是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。



本公司融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。

24. 在建工程

√适用 □不适用



（1）在建工程的类别



本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。



（2）在建工程结转固定资产的标准和时点



本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：



①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；



③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；



④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

本公司所建造工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧。待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。





（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法



资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。



在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。

25. 借款费用

√适用 □不适用



（1）借款费用资本化的确认原则



本公司借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。



（2）资本化金额计算方法



资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。



本公司借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。



当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。



暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。



资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

26. 生物资产

□适用 √不适用

27. 油气资产

□适用 √不适用

28. 使用权资产

√适用 □不适用





使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。



本公司的使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：



a 租赁负债的初始计量金额；



b 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受

的租赁激励相关金额；



c 本公司作为承租人发生的初始直接费用；



d 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本。



本公司采用平均年限法对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。



本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。



本公司根据准则重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。如使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。



租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

29. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用 □不适用



（1）无形资产的计价方法



本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。



本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。无形资产摊销情况如下表：



无形资产类别 预计使用寿命 预计净残值 年摊销率



土地使用权 44.58 0 2.24



计算机软件 5-10 0 20.00-10.0



（2）使用寿命不确定的判断依据



本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。





使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。



每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。



（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法



资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。



无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来

现金流量的现值两者孰高确定。

(2). 内部研究开发支出会计政策

√适用 □不适用



内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。



划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

30. 长期资产减值

√适用 □不适用



本公司对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。



商誉至少在每年年度终了进行减值测试。



本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比



例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。



本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。



上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

31. 长期待摊费用

√适用 □不适用



长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上（不含 1 年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量，按照受益期限采用直线法分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32. 合同负债

合同负债的确认方法

√适用 □不适用



本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。33. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用



本公司短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象和权责发生制原则计入当期损益或相关资产成本。(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用



离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照本公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。



设定提存计划：本公司在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。



设定受益计划：本公司在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：（1）服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本是指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关

的设定受益义务现值的增加或减少；（2）设定受益义务的利息费用；（3）重新计量设定受益计划负债导致的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第(1)和(2)项计入当期损益；第(3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用



辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议。本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

□适用 √不适用

34. 租赁负债

√适用 □不适用



在租赁期开始日，本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。本公司的租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。



在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司（即承租人）增量借款利率作为折现率。



租赁内含利率，是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。承租人增量借款利率，是指本公司作为承租人在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。



本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或资产成本。



在租赁期开始日后，本公司续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权评估结果发生变化的，重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债：



在租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。在这些情形下，本公司采用的折现率不变；但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率。

35. 预计负债

√适用 □不适用



（1）预计负债的确认标准



当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。





（2）预计负债的计量方法



按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。



（3）亏损合同



亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。36. 股份支付

□适用 √不适用

37. 优先股、永续债等其他金融工具

□适用 √不适用

38. 收入

(1). 收入确认和计量所采用的会计政策

√适用 □不适用



本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。



（1）销售商品



对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：①本公司就该商品或服务享有现时收款权利；②本公司已将该商品的实物转移给客户；③本公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；④客户已接受该商品。



本公司在向客户转让商品时，需要向客户支付对价的，将支付的对价冲减销售收入，但应付客户对价是为了自客户取得其他可明确区分商品的除外。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。但在有确凿证据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项(而非全部)履约义务相关的，将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。预期将退还给客户的款项作为退货负债，不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。



A、国内销售





内销收入确认时点是客户验车并获取客户签收单据后确认。根据公司与客户签订的合同中交车地点及交车方式等相关条款，公司的国内销售收入确认包括两类：



①客户自行提车：客户来厂验车，验收合格后在验车单上签字确认，公司根据合同及入库车辆信息等情况，开具发车提单，然后根据发车单开具发票及出门证。财务部按照复核流程核对无误后确认收入。



②送车：公司与送车公司签订送车协议，由送车公司协助送车到客户要求的地点，客户检验收车。送车公司将客户签收的送车回单交还公司，公司开具发票确认收入。

B、国外销售



海外营销公司业务员根据客户订单通知仓库出货，并打印形式发票，由送车公司将车送至码头，单证员核对形式发票和相关资料后，安排相关出口程序。



国外销售结算方式通常是 FOB 或者 CIF（主要为 FOB)，公司在收到提单时确认销

售。



FOB 结算时，按照合同金额冲减佣金后确认收入；CIF 按照到岸价减除海运保险佣金等费用后的金额确认收入。



（2）提供劳务



本公司与客户之间的提供服务合同收入，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法或产出法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。



（3）质保义务



根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品或提供的服务等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照三、25“预计负债”进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。



（4）主要责任人/代理人



对于本公司自第三方取得商品或其他资产控制权后，再转让给客户控制权后，通过提供重大的服务将商品与其他商品整合成某组合产出转让给客户，本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让商品前能够控制该商品，因此本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额。



（5）利息收入



按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。



（6）使用费收入



按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。



（7）租赁收入



经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在实际发生

时计入当期损益。

(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用 √不适用

39. 合同成本

√适用 □不适用



（1）合同履约成本



本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：



①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

②该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；



③该成本预期能够收回。



该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。



（2）合同取得成本



本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。



（3）合同成本摊销



上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

（4）合同成本减值



上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。



计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

40. 政府补助

√适用 □不适用



（1）政府补助类型



政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。



（2）与资产相关的政府补助的会计处理方法



与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。本公司对与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入

当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。



（3）与收益相关的政府补助的会计处理方法



与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司对与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。



（4）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的判断依据



①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。



除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。



（5）政府补助的确认时点



按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。

41. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用



本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：



（1）本公司对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。



（2）本公司递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。



（3）本公司对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。本公司对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性

差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。



（4）本公司对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资

产和递延所得税负债。于资产负债表日，本公司递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

42. 租赁



租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日/变更日，本公司评估该合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。

(1). 经营租赁的会计处理方法

√适用 □不适用



①本公司作为经营租赁承租人：



本集团作为承租人的一般会计处理见附注五、28 和附注五、34。



②本公司作为经营租赁出租人：

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。

(2). 融资租赁的会计处理方法

√适用 □不适用



①作为融资租赁承租人：



本公司作为承租人的一般会计处理见附注五、28 和附注五、34。



②作为融资租赁出租人：



融资租出的资产，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法进行确认。或有租金在实际发生时计入当期损益。

(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用



①租赁的识别



在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。



②单独租赁的识别



合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：



（1）承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；

（2）该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。



③租赁的分拆





合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。



④租赁变更



租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：



a、该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；



b、增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。



租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。



⑤短期租赁和低价值资产租赁

本公司对短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

43. 其他重要的会计政策和会计估计

√适用 □不适用



根据财政部、国家安全生产监督管理总局 2012 年 2 月 14 日发布的《企业安全生

产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16 号）的规定，本公司以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式平均逐月提取安全生产费用。具体标准如下：

（1）营业收入不超过 1000 万元的，按照 2%提取；



（2）营业收入超过 1000 万元至 1 亿元的部分，按照 1%提取；



（3）营业收入超过 1 亿元至 10 亿元的部分，按照 0.2%提取；



（4）营业收入超过 10 亿元至 50 亿元的部分，按照 0.1%提取；



（5）营业收入超过 50 亿元的部分，按照 0.05%提取。



本公司按照上述标准提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

44. 重要会计政策和会计估计的变更

(1). 重要会计政策变更

√适用 □不适用



备注(受重要影响

会计政策变更的内容和原因 审批程序 的报表项目名称和

金额)





财政部于 2018 年发布了《企业会计准则第 2021 年 4 月 15 日



21 号-租赁》（财会 2018[35]号）（以下简称 第七届董事会第

“新租赁准则”）, 并要求境内上市公司于 三十二次会议和



2021 年 1 月 1 日起实施新租赁准则，本公司 第七届监事会第



自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据 十六次会议，审议



新租赁准则的衔接规定，公司按照首次执行 通过《关于会计政

新租赁准则的累积影响数，调整首次执行日 策变更的议案》

当年年初留存收益及财务报表其他相关项目

金额，不调整可比期间信息。

其他说明：



本次会计政策变更后，公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。新租赁准则

完善了租赁的定义，增加了租赁识别、分拆、合并等内容；取消了承租人关于融资租赁与经营租赁的分类，要求对所有租赁（短期租赁和低价值资产租赁除外）确认使用权资产和租赁负债，并分别计提折旧和利息费用；同时承租人需按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确认使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理；改进承租人后续计量，增加选择权重估和租赁变更情形下的会计处理。



根据新租赁准则及其衔接规定，公司自 2021 年 1 月 1 日起实施新租赁准则，本

次会计政策变更不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，亦不存在损害公司及股东利益的情况。

(2). 重要会计估计变更

□适用 √不适用

(3). 2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况

□适用 √不适用

(4). 2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明

□适用 √不适用

45. 其他

□适用 √不适用

六、税项

1. 主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用 □不适用



税种 计税依据 税率



增值税 按商品销售收入计算销项税抵扣购进货物进 13%



项税后的差额缴纳



消费税 6 米以下客车按销售额的 5% 5%



城市维护建设税 实际缴纳的流转税额 5%





企业所得税 应纳税所得额 15%、5%



地方教育费附加 实际缴纳的流转税额 2%



教育费附加 实际缴纳的流转税额 3%



存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

□适用 √不适用

2. 税收优惠

√适用 □不适用



经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局复审通过，本

公司于 2020 年 12 月 2 日取得《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202032008458，

有效期三年，本公司 2021 年执行 15%的企业所得税税率。



经厦门市科学技术局、厦门市财政局、国家税务总局厦门市税务局批准通过，本公司之子公司厦门丰泰国际新能源汽车有限公司（以下简称厦门丰泰公司）于 2018

年 12 月 3 日取得《高新技术企业证书》，证书编号为 GR201835100556，有效期三年，

厦门丰泰公司 2021 年执行 15%的企业所得税税率。



本公司之子公司潍坊市维特思达汽车销售有限公司和潍坊市维特思达汽车销售有限公司为小型微利企业，年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。执

行期限为 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日。



3. 其他

□适用 √不适用

七、合并财务报表项目注释

1、 货币资金

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目 期末余额 期初余额



库存现金 11,571.41 11,571.41



银行存款 158,323,429.97 365,655,407.37



其他货币资金 137,401,187.05 166,830,012.16



合计 295,736,188.43 532,496,990.94



其中：存放在境外



的款项总额

其他说明：



注 1：期末银行存款中被冻结无法正常使用的金额为 40,068,557.96 元；



注 2：期末其他货币资金主要系用于开具银行承兑汇票和办理银行借款存入的保证金及定期存款。



2、 交易性金融资产

□适用 √不适用

3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

□适用 √不适用

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用 √不适用

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

(5). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

(6). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

(7). 本期实际核销的应收票据情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

5、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



账龄 期末账面余额



1 年以内

其中：1 年以内分项



1 年以内小计 392,935,557.37



1 至 2 年 87,642,908.78



2 至 3 年 27,230,209.07



3 年以上 198,657,981.20



未逾期（信用期内） 2,321,677,140.24





合计 3,028,143,796.66



减：坏账准备 449,447,861.08



计提坏账后合计 2,578,695,935.58



(2). 按坏账计提方法分类披露



√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



期末余额 期初余额



账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备



类别 计提 账面 计提 账面



比例 比例



金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值



(%) (%)



(%) (%)



按单项计提坏



864,758,686.73 28.56 198,975,359.28 23.01 665,783,327.45 919,435,405.26 26.02 209,730,562.97 22.81 709,704,842.29

账准备

按组合计提坏



2,163,385,109.93 71.44 250,472,501.80 11.58 1,912,912,608.13 2,613,704,007.66 73.98 254,730,653.47 9.75 2,358,973,354.19

账准备

其中：

（1）按逾期账

龄组合计提坏



2,163,385,109.93 71.44 250,472,501.80 11.58 1,912,912,608.13 2,574,198,841.71 72.86 254,730,653.47 9.90 2,319,468,188.24

账准备的应收

账款

（2）按其他信

用组合计提坏



39,505,165.95 1.12 39,505,165.95

账准备的应收

账款



合计 3,028,143,796.66 / 449,447,861.08 / 2,578,695,935.58 3,533,139,412.92 / 464,461,216.44 / 3,068,678,196.48



按单项计提坏账准备：



√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



期末余额



名称 账面余额 坏账准备 计提比 计提理由



例（%）



客户一 272,682,799.21 23,282,794.72 8.54 可回收金额低于账面价值



客户二 121,350,000.00 6,067,500.00 5.00 可回收金额低于账面价值



客户三 92,700,000.00 18,930,000.00 20.42 可回收金额低于账面价值



客户四 86,163,299.92 6,547,615.24 7.60 可回收金额低于账面价值



客户五 70,185,000.00 4,473,482.37 6.37 可回收金额低于账面价值



客户六 26,413,745.62 23,772,371.06 90.00 可回收金额低于账面价值



客户七 23,000,000.00 11,500,000.00 50.00 可回收金额低于账面价值



客户八 20,619,244.96 1,190,472.52 5.77 可回收金额低于账面价值



客户九 19,645,600.00 3,160,000.00 16.09 可回收金额低于账面价值



客户十 18,620,000.00 14,896,000.00 80.00 可回收金额低于账面价值





客户十一 15,758,502.32 7,879,251.16 50.00 可回收金额低于账面价值



客户十二 14,942,009.42 10,459,406.59 70.00 可回收金额低于账面价值



客户十三 13,805,961.80 13,805,961.80 100.00 可回收金额低于账面价值



客户十四 11,383,150.00 7,900,290.00 69.40 可回收金额低于账面价值



客户十五 9,689,343.00 7,751,474.40 80.00 可回收金额低于账面价值



客户十六 8,971,691.77 8,971,691.77 100.00 可回收金额低于账面价值



客户十七 5,192,800.00 5,192,800.00 100.00 可回收金额低于账面价值



客户十八 4,689,028.00 4,689,028.00 100.00 可回收金额低于账面价值



客户十九 4,590,000.00 4,590,000.00 100.00 可回收金额低于账面价值



客户二十 3,216,200.00 1,863,590.00 57.94 可回收金额低于账面价值



客户二十一 2,924,000.00 1,462,000.00 50.00 可回收金额低于账面价值



客户二十二 2,467,032.04 246,703.20 10.00 可回收金额低于账面价值



客户二十三 1,946,751.14 1,946,751.14 100.00 可回收金额低于账面价值



客户二十四 1,715,266.88 1,715,266.88 100.00 可回收金额低于账面价值



客户二十五 1,462,805.46 438,841.64 30.00 可回收金额低于账面价值



客户二十六 1,302,904.00 912,032.80 70.00 可回收金额低于账面价值



客户二十七 1,162,826.53 95,639.01 8.22 可回收金额低于账面价值



客户二十八 1,068,000.00 202,830.87 18.99 可回收金额低于账面价值



客户二十九 1,003,945.79 1,003,945.79 100.00 可回收金额低于账面价值



其他客户 6,086,778.87 4,027,618.32 66.17 可回收金额低于账面价值



合计 864,758,686.73 198,975,359.28 23.01 /



按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

组合计提项目：（1）按逾期账龄组合计提坏账准备的应收账款



单位：元 币种：人民币



名称 期末余额



应收账款 坏账准备 计提比例（%）



信用期内 1,780,048,666.76 90,322,966.84 5.07



逾期 1 年内 186,685,570.33 21,184,683.67 11.35



逾期 1-2 年 76,149,888.23 22,628,174.28 29.72



逾期 2-3 年 9,641,106.35 5,476,798.75 56.81



逾期 3 年以上 110,859,878.26 110,859,878.26 100.00



合计 2,163,385,109.93 250,472,501.80 11.58



按组合计提坏账的确认标准及说明：

√适用 □不适用



组合中，按其他信用组合计提坏账准备的应收账款为信用证回款方式下的应收账款，不计提坏账准备。





如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：



□适用 √不适用



(3). 坏账准备的情况



√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



本期变动金额



类别 期初余额 计提 收回或 转销或 其他 期末余额



转回 核销 变动



应收账款坏账准备 464,461,216.44 -15,013,355.36 449,447,861.08



合计 464,461,216.44 -15,013,355.36 449,447,861.08



其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：



□适用 √不适用



(4). 本期实际核销的应收账款情况



□适用 √不适用



(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况



√适用 □不适用



按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 1,584,283,188.46 元，占应

收账款总额的 52.32%，相应计提的坏账准备汇总金额 117,566,349.40 元。



(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款



□适用 √不适用



(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额



□适用 √不适用



其他说明：



√适用 □不适用



公司分别与工商银行扬州分行、恒生银行上海分行、山东重工集团财务有限公司

签订应收账款质押协议，截止2021年6月30日，质押应收账款余额2,287,706,754.61

元，用于办理借款余额 1,519,035,217.00 元，应付票据 22,000,000.00 元。



6、 应收款项融资



√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目 期末余额 期初余额



银行承兑汇票 52,714,097.00 2,302,000.00



合计 52,714,097.00 2,302,000.00



应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

√适用 □不适用



本公司视日常资金管理的需要较为频繁地将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将账面剩余的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的金融资产。于 2021 年 6 月 30 日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据的坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失，因此未计提坏账准备。

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

其他说明：

√适用 □不适用



期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据



项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额



银行承兑票据 104,493,200.81



合计 104,493,200.81



7、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



账龄 期末余额 期初余额



金额 比例(%) 金额 比例(%)



1 年以内 13,100,270.36 88.92 6,881,793.43 29.17



1 至 2 年 412,043.79 2.80 15,870,798.11 67.28



2 至 3 年 643,394.01 4.37 344,143.41 1.46



3 年以上 577,003.08 3.91 492,688.21 2.09



合计 14,732,711.24 100.00 23,589,423.16 100.00



账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：



账龄超过 1 年的预付款项余额为 1,632,440.88 元。



(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用 □不适用



按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 10,554,513.94 元，占预付款项期末余额合计数的比例 71.64%。

其他说明

□适用 √不适用



8、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目 期末余额 期初余额



应收利息

应收股利



其他应收款 60,695,332.95 49,756,060.63



合计 60,695,332.95 49,756,060.63



其他说明：

□适用 √不适用

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

应收股利

(1). 应收股利

□适用 √不适用

(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款

(1). 按账龄披露

√适用□不适用



单位：元 币种：人民币



账龄 期末账面余额



1 年以内





其中：1 年以内分项



1 年以内小计 38,017,754.89



1 至 2 年 13,070,539.23



2 至 3 年 18,670,248.84



3 年以上



3 至 4 年 5,758,570.32



4 至 5 年 2,013,969.16



5 年以上 33,189,343.49



合计 110,720,425.93



减：坏账准备 50,025,092.98



计提坏账后合计 60,695,332.95



(2). 按款项性质分类情况



√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



款项性质 期末账面余额 期初账面余额



备用金 10,733,322.05 9,455,261.00



托管到期难以收回的国债投资 9,021,000.00 9,021,000.00



保证金及押金 21,118,144.00 23,506,910.00



动能费 13,119,162.00 9,818,168.59



应返还的所得税 3,975,511.75 3,975,511.75



融资租赁保证金 17,193,248.20 15,171,274.20



税金往来 541,926.14 595,100.31



其他 35,018,111.79 23,199,101.94



合计 110,720,425.93 94,742,327.79



(3). 坏账准备计提情况



√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



第一阶段 第二阶段 第三阶段



坏账准备 未来12个月预期信 整个存续期预期 整个存续期预期 合计



用损失 信用损失(未发 信用损失(已发生



生信用减值) 信用减值)



2021年1月1日余额 31,028,118.70 13,958,148.46 44,986,267.16



2021年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段



本期计提 5,042,723.82 5,042,723.82



本期转回 3,898.00 3,898.00



本期转销



本期核销

其他变动



2021年6月30日余额 36,070,842.52 13,954,250.46 50,025,092.98



对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：



□适用 √不适用



本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：



□适用 √不适用



(4). 坏账准备的情况



√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



本期变动金额



类别 期初余额 收回或转 转销 其他 期末余额



计提 回 或核 变动



销



其他应收款坏账准 31,028,118.70 5,042,723.82 36,070,842.52

备-第一阶段

其他应收款坏账准

备-第二阶段



其他应收款坏账准 13,958,148.46 3,898.00 13,954,250.46

备-第三阶段



合计 44,986,267.16 5,042,723.82 3,898.00 50,025,092.98



其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：



□适用 √不适用



(5). 本期实际核销的其他应收款情况



□适用 √不适用



(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况



√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



占其他应收



单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 款期末余额 坏账准备



合计数的比 期末余额



例(%)



第一名 投标保证金 17,335,766.00 3 年以内 15.66 4,942,490.96



第二名 动能费、加工服务等 11,529,671.99 4 年以内 10.41 2,090,562.66



第三名 融资租赁保证金 9,114,590.00 3 年以内 8.23 1,867,011.92



第四名 托管到期难以收回 9,021,000.00 5 年以上 8.15 9,021,000.00

的国债投资





第五名 代垫运费、配置变更 8,360,296.58 3 年以内 7.55 418,014.83

款



合计 / 55,361,324.57 / 50.00 18,339,080.37



(7). 涉及政府补助的应收款项



□适用 √不适用



(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款



□适用 √不适用



(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额



□适用 √不适用



其他说明：



□适用 √不适用



9、 存货



(1). 存货分类



√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



期末余额 期初余额



项目 存货跌价准备 存货跌价准备



账面余额 /合同履约成 账面价值 账面余额 /合同履约成 账面价值



本减值准备 本减值准备



原材料 79,255,722.26 10,598,347.14 68,657,375.12 114,835,731.33 10,511,092.27 104,324,639.06



在产品 70,186,444.78 838,681.87 69,347,762.91 54,855,015.85 3,631,086.38 51,223,929.47



库存商品 46,532,099.78 17,929,905.74 28,602,194.04 71,290,253.28 21,657,031.17 49,633,222.11



周转材料 744,160.19 744,160.19 823,247.42 823,247.42



消耗性生物资产



合同履约成本



合计 196,718,427.01 29,366,934.75 167,351,492.26 241,804,247.88 35,799,209.82 206,005,038.06



(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备



√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他



原材料 10,511,092.27 87,254.87 10,598,347.14



在产品 3,631,086.38 2,792,404.51 838,681.87



库存商品 21,657,031.17 3,727,125.43 17,929,905.74



周转材料



消耗性生物资产

合同履约成本



合计 35,799,209.82 87,254.87 6,519,529.94 29,366,934.75



(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用 √不适用

(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用 √不适用

其他说明：

√适用 □不适用



存货跌价准备情况说明如下



项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货 本期转回金额占该



跌价准备的原 项存货期末余额的



原材料 可变现净值低于账面价值 无 0.00



在产品 可变现净值低于账面价值 无 0.00



库存商品 可变现净值低于账面价值 无 0.00



10、 合同资产

(1). 合同资产情况

□适用 √不适用

(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

(3). 本期合同资产计提减值准备情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

11、 持有待售资产

□适用 √不适用

12、 一年内到期的非流动资产

□适用 √不适用

13、 其他流动资产

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目 期末余额 期初余额



合同取得成本

应收退货成本



待抵扣进项税 359.48 22,834,441.75



合计 359.48 22,834,441.75



14、 债权投资

(1). 债权投资情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

15、 其他债权投资

(1). 其他债权投资情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的其他债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

16、 长期应收款

(1) 长期应收款情况

□适用 √不适用

(2) 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用 √不适用

(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用



17、 长期股权投资

□适用 √不适用

18、 其他权益工具投资

(1). 其他权益工具投资情况

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目 期末余额 期初余额



邗江华进交通建设有限公司 1,129,000.00 1,129,000.00



合计 1,129,000.00 1,129,000.00



(2). 非交易性权益工具投资的情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

19、 其他非流动金融资产

□适用 √不适用

20、 投资性房地产

投资性房地产计量模式

不适用

21、 固定资产

项目列示

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目 期末余额 期初余额



固定资产 196,825,501.35 206,643,109.02



固定资产清理



合计 196,825,501.35 206,643,109.02



固定资产

(1). 固定资产情况

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计



一、账面原值：



1.期初余额 73,594,304.62 254,423,838.69 9,276,130.49 27,353,048.01 1,445,085.37 366,092,407.18





2.本期增加金额 21,436.35 380,898.39 68,299.16 1,017,189.73 1,487,823.63



（1）购置 21,436.35 380,898.39 68,299.16 788,104.78 1,258,738.68



（2）在建工程转入 229,084.95 229,084.95



（3）企业合并增加



3.本期减少金额 757,707.91 699,502.86 1,457,210.77



（1）处置或报废 757,707.91 699,502.86 1,457,210.77



4.期末余额 73,615,740.97 254,047,029.17 9,344,429.65 27,670,734.88 1,445,085.37 366,123,020.04



二、累计折旧



1.期初余额 22,070,165.83 116,044,822.37 4,931,204.78 14,627,515.32 1,084,686.64 158,758,394.94



2.本期增加金额 1,153,845.50 8,251,563.00 411,689.85 1,196,989.79 46,945.11 11,061,033.25



（1）计提 1,153,845.50 8,251,563.00 411,689.85 1,196,989.79 46,945.11 11,061,033.25



3.本期减少金额 3,073.50 550,849.42 658,889.80 1,212,812.72



（1）处置或报废 3,073.50 550,849.42 658,889.80 1,212,812.72



4.期末余额 23,224,011.33 124,293,311.87 4,792,045.21 15,165,615.31 1,131,631.75 168,606,615.47



三、减值准备



1.期初余额 690,903.22 690,903.22



2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废



4.期末余额 690,903.22 690,903.22



四、账面价值



1.期末账面价值 50,391,729.64 129,062,814.08 4,552,384.44 12,505,119.57 313,453.62 196,825,501.35



2.期初账面价值 51,524,138.79 137,688,113.10 4,344,925.71 12,725,532.69 360,398.73 206,643,109.02



(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

□适用 √不适用

其他说明：

√适用 □不适用



（1）本期由在建工程转入固定资产原值为229,084.95元。



（2）截止2021年6月30日，本公司无用于抵押的固定资产。





（3）截止2021年6月30日，本公司不存在个别重大暂时闲置固定资产。



（4）截止2021年6月30日，本公司无通过融资租赁方式租入的固定资产。



（5）截止2021年6月30日，子公司厦门丰泰公司尚未办妥产权证书的厂房等房屋

建筑物账面价值为5,039.17万元



固定资产清理



□适用 √不适用



22、 在建工程



项目列示



√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目 期末余额 期初余额



在建工程 97,200.00



工程物资



合计 97,200.00



在建工程



(1). 在建工程情况



√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



期末余额 期初余额



项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值



预付工程款 97,200.00 97,200.00



合计 97,200.00 97,200.00



(2). 重要在建工程项目本期变动情况



√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



工程累 利息 其中： 本期



本期转入 本期 计投入 资本 本期 利息



项目名称 预算数 期初 本期增加 固定资产 其他 期末 占预算 工程化累 利息 资本 资金来源

余额 金额 金额 减少 余额 比例 进度计金 资本 化率



金额 (%) 额 化金 (%)



额



便携式电池组 312,000.00 95,575.22 127,433.63 223,008.85 69.69 100% 自筹资金

均衡维护仪 及借款



合计 312,000.00 95,575.22 127,433.63 223,008.85 / / / /





(3). 本期计提在建工程减值准备情况



□适用 √不适用



其他说明



□适用 √不适用



工程物资



□适用 √不适用



23、 生产性生物资产



(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产



□适用√不适用



(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产



□适用 √不适用



其他说明



□适用 √不适用



24、 油气资产



□适用 √不适用



25、 使用权资产



□适用 √不适用



26、 无形资产



(1). 无形资产情况



√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



非专



项目 土地使用权 专利权 利技 软件 合计



术



一、账面原值



1.期初余额 51,154,008.34 50,735.00 14,819,215.69 66,023,959.03



2.本期增加金额 157,000.00 157,000.00



(1)购置 157,000.00 157,000.00



(2)内部研发

(3)企业合并增

加

3.本期减少金额

(1)处置



4.期末余额 51,154,008.34 50,735.00 14,976,215.69 66,180,959.03



二、累计摊销





1.期初余额 10,210,076.57 21,743.64 9,141,896.51 19,373,716.72



2.本期增加金额 586,309.26 3,623.94 505,415.02 1,095,348.22



（1）计提 586,309.26 3,623.94 505,415.02 1,095,348.22



3.本期减少金额

(1)处置



4.期末余额 10,796,385.83 25,367.58 9,647,311.53 20,469,064.94



三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值



1.期末账面价值 40,357,622.51 25,367.42 5,328,904.16 45,711,894.09



2.期初账面价值 40,943,931.77 28,991.36 5,677,319.18 46,650,242.31



本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%



(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况



□适用 √不适用



其他说明：



□适用 √不适用



27、 开发支出



□适用 √不适用



28、 商誉



(1). 商誉账面原值



√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



被投资单位名称或 本期增加 本期减少 期末余额

形成商誉的事项 期初余额 企业合并 处置



形成的



厦门丰泰国际新能 3,800,310.04 3,800,310.04

源汽车有限公司



合计 3,800,310.04 3,800,310.04



(2). 商誉减值准备



√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



被投资单位名称或 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额





形成商誉的事项 计提 处置



厦门丰泰国际新能 3,800,310.04 3,800,310.04

源汽车有限公司



合计 3,800,310.04 3,800,310.04



(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用 √不适用

(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增

长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失

的确认方法

□适用 √不适用

(5). 商誉减值测试的影响

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

29、 长期待摊费用

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少 期末余额

金额



工装模具 5,480,519.88 2,184,743.33 1,719,545.92 5,945,717.29



合计 5,480,519.88 2,184,743.33 1,719,545.92 5,945,717.29



30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

□适用 √不适用

(2). 未经抵销的递延所得税负债

□适用 √不适用

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

□适用 √不适用



(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

31、 其他非流动资产

□适用 √不适用

32、 短期借款

(1). 短期借款分类

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目 期末余额 期初余额



质押借款 258,300,000.00 457,500,000.00



抵押借款

保证借款



信用借款 97,981,209.99 99,624,500.00



委托贷款 180,000,000.00 180,000,000.00



短期借款应付利息 3,743,278.17 2,339,943.62



合计 540,024,488.16 739,464,443.62



短期借款分类的说明：

无

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

其他说明：

√适用 □不适用



（1）截止 2021 年 6 月 30 日公司无已到期未偿还的短期借款。



（2）公司从山东重工集团财务有限公司取得短期委托贷款 180,000,000.00 元，以应收账款作为质押，委托人为潍柴（扬州）亚星汽车有限公司；公司从山东重工集团财务有限公司取得短期质押借款 166,300,000.00 元。

33、 交易性金融负债

□适用 √不适用

34、 衍生金融负债

□适用 √不适用



35、 应付票据

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



种类 期末余额 期初余额



商业承兑汇票 23,160,000.00 87,860,000.00



银行承兑汇票 139,808,620.00 217,520,401.65



合计 162,968,620.00 305,380,401.65



本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。

36、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目 期末余额 期初余额



应付材料款 663,247,148.08 752,983,234.03



应付工程设备款 9,791,392.33 9,015,622.53



合计 673,038,540.41 761,998,856.56



(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目 期末余额 未偿还或结转的原因



供应商一 23,612,662.75 尚未结算



供应商二 10,001,506.47 尚未结算



供应商三 9,457,844.42 尚未结算



供应商四 8,422,572.20 尚未结算



供应商五 7,820,936.00 尚未结算



供应商六 7,203,567.69 尚未结算



供应商七 5,558,998.41 尚未结算



供应商八 5,126,859.65 尚未结算



供应商九 4,990,422.16 尚未结算



供应商十 3,026,861.72 尚未结算



供应商十一 4,334,057.74 尚未结算



合计 89,556,289.21 /



其他说明：

□适用 √不适用

37、 预收款项

(1). 预收账款项列示

□适用 √不适用



(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

38、 合同负债

(1). 合同负债情况

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目 期末余额 期初余额



预收货款 22,955,459.34 23,710,031.69



合计 22,955,459.34 23,710,031.69



(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

39、 应付职工薪酬

(1). 应付职工薪酬列示

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额



一、短期薪酬 19,363,210.54 79,727,414.21 86,838,641.35 12,251,983.40



二、离职后福利-设定提 1,560,475.54 7,611,465.09 7,740,108.63 1,431,832.00

存计划



三、辞退福利 753,858.46 753,858.46



四、一年内到期的其他福

利



合计 20,923,686.08 88,092,737.76 95,332,608.44 13,683,815.40



(2). 短期薪酬列示

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额



一、工资、奖金、津贴 9,859,726.51 65,283,645.00 72,904,372.48 2,238,999.03

和补贴



二、职工福利费 3,246,905.60 3,246,905.60



三、社会保险费 876,605.37 4,702,463.76 4,578,128.57 1,000,940.56



其中：医疗保险费 804,970.69 4,418,528.34 4,275,857.23 947,641.80





工伤保险费 49,216.41 283,935.42 279,853.07 53,298.76



生育保险费 22,418.27 22,418.27



四、住房公积金 1,095,877.62 4,697,790.76 4,793,913.76 999,754.62



五、工会经费和职工教 7,531,001.04 1,796,609.09 1,315,320.94 8,012,289.19

育经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划



合计 19,363,210.54 79,727,414.21 86,838,641.35 12,251,983.40



(3). 设定提存计划列示

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额



1、基本养老保险 1,469,355.74 7,370,086.42 7,507,067.30 1,332,374.86



2、失业保险费 91,119.80 241,378.67 233,041.33 99,457.14



3、企业年金缴费



合计 1,560,475.54 7,611,465.09 7,740,108.63 1,431,832.00



其他说明：

□适用 √不适用

40、 应交税费

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目 期末余额 期初余额



增值税 6,551,115.90 5,018.33



消费税 842,320.58 842,320.58



营业税



企业所得税 2,609,007.44 2,611,178.97



个人所得税 398,538.96 372,290.10



城市维护建设税 2,477,279.86 2,477,020.51



教育费附加 1,414,191.10 1,414,005.85



房产税 702,271.08 697,572.53



土地使用税 161,436.61 154,979.14



印花说 187,611.22 227,261.53



合计 15,343,772.75 8,801,647.54



41、 其他应付款

项目列示

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目 期末余额 期初余额



应付利息

应付股利



其他应付款 331,898,402.51 365,783,877.53



合计 331,898,402.51 365,783,877.53



应付利息

□适用 √不适用

应付股利

□适用 √不适用

其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目 期末余额 期初余额



应付租赁费 202,257,733.64 198,518,233.63



应付公告费检测费 14,778,108.20 15,697,813.50



应付促销营业费及市场开拓费 21,973,505.15 22,370,679.37



应付运保佣及港口费 20,023,503.02 33,625,484.52



应付三包费用 5,633,581.21 6,976,515.50



应付合作开发技术使用费 20,774,822.93 20,774,822.93



应付外部加工费 4,914,720.51 7,939,970.04



应付保证金 9,126,496.61 10,312,754.21



应付供应商款 18,319,853.11 14,582,033.56



其他 14,096,078.13 34,985,570.27



合计 331,898,402.51 365,783,877.53



(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款

□适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目 期末余额 未偿还或结转的原因



潍柴（扬州）亚星汽车有限公司 180,886,839.17 房屋设备租金、星 8 产品合

作开发费及其他代付款项



扬州亚星商用车有限公司 1,447,200.29 采购模具及材料



国内单位一 1,358,900.00 模具费



国内单位二 1,250,000.00 投标保证金



合计 184,942,939.46 /



其他说明：

□适用 √不适用



42、 持有待售负债

□适用 √不适用

43、 1 年内到期的非流动负债

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目 期末余额 期初余额



1 年内到期的长期借款 839,801,317.00 1,002,087,446.00



1 年内到期的应付债券

1 年内到期的长期应付款

1 年内到期的租赁负债



一年内到期的长期借款应 1,096,038.75 2,018,444.70

付利息



合计 840,897,355.75 1,004,105,890.70



其他说明：



注 1：公司从山东重工集团财务有限公司取得一年以内到期的质押借款532,862,700.00 元；



注 2：公司从山东重工集团财务有限公司取得一年以内到期的委托贷款

280,000,000.00 元，委托人为潍柴（扬州）亚星汽车有限公司，该委托贷款中



100,000,000.00 元已于 2020 年 11 月到期、180,000,000.00 元于 2020 年 12 月到期，

到期后分别签订委托贷款展期协议，展期一年。

44、 其他流动负债

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目 期末余额 期初余额



短期应付债券

应付退货款



待转销项税额 1,475,254.70 1,328,316.77



合计 1,475,254.70 1,328,316.77



短期应付债券的增减变动：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

45、 长期借款

(1). 长期借款分类

√适用 □不适用





单位：元 币种：人民币



项目 期末余额 期初余额



质押借款 658,233,900.00 707,859,200.00



抵押借款

保证借款

信用借款



长期借款应付利息 812,578.32 878,397.55



合计 659,046,478.32 708,737,597.55



长期借款分类的说明：



质押借款情况详见附注五、12 应收账款说明。

其他说明，包括利率区间：

√适用 □不适用



质押借款的利率区间为 4.15%-4.9875%。

46、 应付债券

(1). 应付债券

□适用 √不适用

(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工

具）

□适用 √不适用

(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

□适用 √不适用

(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

47、 租赁负债

□适用 √不适用



48、 长期应付款

项目列示

□适用 √不适用

长期应付款

□适用 √不适用

专项应付款

□适用 √不适用

49、 长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

50、 预计负债

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目 期初余额 期末余额 形成原因



对外提供担保

未决诉讼



产品质量保证 106,238,967.93 91,193,144.25 按收入计提售后三包费



重组义务

待执行的亏损合同

应付退货款

其他

商业票据预计损失 13,394,161.96



合计 119,633,129.89 91,193,144.25 /



其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

无

51、 递延收益

递延收益情况

√适用 □不适用



单位：元币种人民币



项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因



政府补助 200,000.00 200,000.00 详见附注



合计 200,000.00 200,000.00 /



涉及政府补助的项目：

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



负债项目 期初余额 本期新增补 本期计入营 本期计入 其他变动 期末余额 与资产相关/





助金额 业外收入金 其他收益 与收益相关

额 金额



工业基础 200,000.00 200,000.00 与资产相关

设施建设

扶持资金



合计 200,000.00 200,000.00



其他说明：

√适用 □不适用



注：根据厦门市经济发展局、厦门市财政局关于下达 2012 年工业基础设施建设扶持资金的通知厦经行【2012】506 号，2013 年收到出口加工区 05 地块工业厂房基础设施扶持资金 1,000,000.00 元。

52、 其他非流动负债

□适用 √不适用

53、 股本

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



本次变动增减（+、一）



期初余额 发行 送股 公积金 其他 小 期末余额



新股 转股 计



股份总数 220,000,000.00 220,000,000.00



54、 其他权益工具

(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

55、 资本公积

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额



资本溢价（股本溢价） 336,046,327.14 336,046,327.14





其他资本公积 6,047,665.67 6,047,665.67



合计 342,093,992.81 342,093,992.81



其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

56、 库存股

□适用 √不适用

57、 其他综合收益

□适用 √不适用

58、 专项储备

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额



安全生产费 7,215,614.92 2,385,412.17 1,026,351.20 8,574,675.89



合计 7,215,614.92 2,385,412.17 1,026,351.20 8,574,675.89



其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

59、 盈余公积

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额



法定盈余公积 21,196,893.05 21,196,893.05



任意盈余公积 21,369,333.73 21,369,333.73



储备基金

企业发展基金

其他



合计 42,566,226.78 42,566,226.78



盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、 未分配利润

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目 本期 上年度



调整前上期末未分配利润 -594,961,577.16 -436,754,959.00



调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）



调整后期初未分配利润 -594,961,577.16 -436,754,959.00



加：本期归属于母公司所有者的净利润 -38,627,526.30 -158,206,618.16



减：提取法定盈余公积





提取任意盈余公积



提取一般风险准备



应付普通股股利



转作股本的普通股股利



期末未分配利润 -633,589,103.46 -594,961,577.16



调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。

61、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目 本期发生额 上期发生额



收入 成本 收入 成本



主营业务 488,420,678.26 439,025,750.69 932,729,756.58 823,560,693.85



其他业务 5,843,478.37 4,304,838.23 6,760,425.91 3,713,243.51



合计 494,264,156.63 443,330,588.92 939,490,182.49 827,273,937.36



(2). 合同产生的收入的情况

□适用 √不适用

(3). 履约义务的说明

□适用 √不适用

(4). 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

其他说明：

无

62、 税金及附加

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目 本期发生额 上期发生额



消费税

营业税





城市维护建设税 6,726.87 314.49



教育费附加 4,804.93 224.64



资源税



房产税 399,968.16 394,677.60



土地使用税 161,669.03 154,979.10



车船使用税 300.00 194.67



印花税 136,263.79 184,925.95



合计 709,732.78 735,316.45



63、 销售费用

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目 本期发生额 上期发生额



促销营业费 9,599,322.06 19,639,184.83



工资性费用 12,942,543.38 10,972,715.71



差旅费 2,017,643.68 3,319,165.85



业务招待费 751,013.32 135,439.61



三包及维修服务费 4,338,813.09 5,478,280.02



运输及油料费 6,458,426.35



融资租赁手续费 9,851,852.03



其他 3,466,459.31 3,596,040.51



合计 33,115,794.84 59,451,104.91



64、 管理费用

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目 本期发生额 上期发生额



工资性费用 11,672,378.67 8,955,612.86



租赁费 1,415,990.86 1,075,035.26



折旧及摊销 1,800,763.77 1,148,328.52



其他 2,423,863.45 4,286,001.45



合计 17,312,996.75 15,464,978.09



65、 研发费用

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目 本期发生额 上期发生额



工资性费用 21,866,110.84 20,863,207.27



折旧及摊销 1,487,826.39 1,187,296.76



材料费 71,790.34 2,197,723.55



测试化验加工费 12,365.90 143,093.24





成果论证/评审/验收费 1,796,798.22 893.20



设计费、制定费、资料费及公告费 798,001.10 2,635,420.00



其他 1,482,548.09 129,522.12



合计 27,515,440.88 27,157,156.14



66、 财务费用

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目 本期发生额 上期发生额



利息支出 49,352,018.00 55,752,722.74



利息收入 -8,266,319.11 -8,194,095.07



汇兑损益 2,970,068.79 -3,092,006.20



手续费及其他支出 510,386.16 841,922.44



现金折扣 -4,449,971.65



合计 40,116,182.19 45,308,543.91



67、 其他收益

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目 本期发生额 上期发生额



燃料电池发动机及商用车产业化技术补助（注 1） 1,870,000.00



工业经济高质量发展专项资金（注 2） 1,484,500.00



以工代训补贴（注 3） 1,281,000.00



出口信用保险补贴 610,116.98 222,220.41



研发经费补助（注 4） 453,080.00 2,000,000.00



一企一策项目补贴（注 5） 270,500.00



科技局奖励及补贴 150,000.00



社保及就业补贴 133,293.00



其他政府补贴 157,057.00



中信保补助 106,300.00



工业转型升级补贴 253,000.00



一企一策申请 32,000.00



知识产权强市补助 81,000.00



扬州市劳动就业服务中心稳岗补贴 454,505.10



见习基地补贴 173,048.00



企业差旅补贴奖励 3,816.00



自主招工招材 21,500.00



环境污染责任保险补贴 1,700.00



保费及资信调查费补贴 731,808.90



社保及维稳补贴 26,905.76



海沧户籍社保补贴 46,203.20



其他 7,500.00





合计 6,409,546.98 4,161,507.37



其他说明：



注 1：根据科技部高技术研究发展中心公布的国家重点研发计划“新能源汽车”重点专项，我公司参与的“燃料电池发动机及商用车产业化技术与应用”项目成功入选，在该项目中承担子课题“燃料电池商用车大规模产业化技术研究”的相关研究，本公司收到补助 1,870,000.00 元。



注2：根据扬州市邗江区工业和信息化局、扬州市邗江区财政局关于组织申报2020年度全区工业经济高质量发展专项资金项目的通知（扬邗工信字〔2020〕75 号），本公司收到工业经济高质量发展专项资金补助 1,484,500.00 元。



注 3：根据扬州市人力资源和社会保障局关于市人力资源社会保障局关于大力开展以工代训支持稳就业保就业的通知（扬人社〔2020〕99 号），本公司收到以工代训补贴 1,278,000.00 元；根据厦门市人力资源和社会保障局关于组织实施以工代训补贴工作的通知（厦人社〔2020〕178 号），本公司收到以工代训补贴 3,000.00 元。

注 4：根据厦门市科学技术局厦门市财政局关于印发厦门市市级高新技术企业备案管理办法的通知（厦科联〔2018〕9 号）文件，本公司收到研发经费补贴 453,080.00元。



注 5：根据厦门市人力资源和社会保障局关于厦门市人力资源和社会保障局厦门市财政局关于支持重点企业开展“一企一策”职工职业技能培训的意见（厦人社〔2017〕9 号），本公司收到一企一策项目补贴 270,500.00 元。

68、 投资收益

□适用 √不适用

69、 净敞口套期收益

□适用 √不适用

70、 公允价值变动收益

□适用 √不适用

71、 信用减值损失

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目 本期发生额 上期发生额



应收票据坏账损失



应收账款坏账损失 15,013,355.36 -8,653,295.98



其他应收款坏账损失 -5,038,825.82 -3,135,352.67



债权投资减值损失

其他债权投资减值损失

长期应收款坏账损失

合同资产减值损失



合计 9,974,529.54 -11,788,648.65



72、 资产减值损失

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目 本期发生额 上期发生额



一、坏账损失



二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -87,254.87 613,460.50



三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他



合计 -87,254.87 613,460.50



73、 资产处置收益

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目 本期发生额 上期发生额



固定资产处置利得或损失 -22,844.54 497.94



合计 -22,844.54 497.94



其他说明：

□适用 √不适用

74、 营业外收入

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常

性损益的金额



非流动资产处置利得合计

其中：固定资产处置利得



无形资产处置利得

债务重组利得

非货币性资产交换利得

接受捐赠

政府补助



未决诉讼损失转回 7,733,784.65 7,733,784.65





罚款收入 7,000.00



其他 3,454,013.84 1,222,252.04 3,454,013.84



合计 11,187,798.49 1,229,252.04 11,187,798.49



计入当期损益的政府补助

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

75、 营业外支出

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性

损益的金额



非流动资产处置损失合计 5,553.51 5,553.51



其中：固定资产处置损失 5,553.51 5,553.51



无形资产处置损失

债务重组损失

非货币性资产交换损失

对外捐赠



其他 27,971.31 744.00 27,971.31



合计 33,524.82 744.00 33,524.82



76、 所得税费用

(1) 所得税费用表

□适用 √不适用

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目 本期发生额



利润总额 -40,408,328.95



按法定/适用税率计算的所得税费用 -6,061,249.34



子公司适用不同税率的影响 -1,938.41



调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响



不可抵扣的成本、费用和损失的影响 67,704.39



使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响



本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 9,231,190.42

扣亏损的影响



加计扣除费用及其他因素的影响 -3,235,707.06



所得税费用

其他说明：

□适用 √不适用

77、 其他综合收益

□适用 √不适用

78、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目 本期发生额 上期发生额



利息收入 727,470.76 604,407.34



政府补贴 6,409,546.98 7,361,507.37



往来款 146,329.53



其他 386,515.00 298,130.61



合计 7,669,862.27 8,264,045.32



(2). 支付的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目 本期发生额 上期发生额



支付的销售费用和管理费用 48,944,316.42 29,550,403.54



支付的营业外支出



支付的银行手续费及其他财务费 510,386.16 841,922.44

用



支付的往来款及其他 54,853,852.32 43,641,104.85



合计 104,308,554.90 74,033,430.83



(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

□适用 √不适用

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

□适用 √不适用

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用 √不适用



(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金

□适用 √不适用

79、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



补充资料 本期金额 上期金额



1．将净利润调节为经营活动现金流量：



净利润 -40,408,328.95 -41,685,529.17



加：资产减值准备 87,254.87 -613,460.50



信用减值损失 -9,974,529.54 11,788,648.65



固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 11,061,033.25 10,913,240.65产折旧

使用权资产摊销



无形资产摊销 1,095,348.22 1,102,644.65



长期待摊费用摊销 1,719,545.92 1,040,630.80



处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 22,844.54 -497.94

失（收益以“－”号填列）



固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 5,553.51



公允价值变动损失（收益以“－”号填列）



财务费用（收益以“－”号填列） 49,352,018.00 59,762,165.04



投资损失（收益以“－”号填列）

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）



存货的减少（增加以“－”号填列） 45,085,820.87 -116,354,026.79



经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 470,296,215.31 82,991,113.83



经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -275,902,438.71 8,181,587.27



专项储备的增加 1,359,060.97



其他 2,278,181.91



经营活动产生的现金流量净额 253,799,398.26 19,404,698.40



2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：



现金的期末余额 118,266,443.42 73,940,207.99



减：现金的期初余额 328,807,396.41 133,516,753.42



加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额



现金及现金等价物净增加额 -210,540,952.99 -59,576,545.43



(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4) 现金和现金等价物的构成

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目 期末余额 期初余额



一、现金 118,266,443.42 328,807,396.41



其中：库存现金 11,571.41 11,571.41



可随时用于支付的银行存款 118,254,872.01 328,795,825.00



可随时用于支付的其他货币资金



可用于支付的存放中央银行款项



存放同业款项



拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资



三、期末现金及现金等价物余额 118,266,443.42 328,807,396.41



其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现

金和现金等价物

其他说明：

□适用 √不适用

80、 所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用 √不适用

81、 所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目 期末账面价值 受限原因



货币资金 177,469,745.01 保证金及账户冻结等



应收票据

存货

固定资产

无形资产



应收款项融资 52,714,097.00 质押办理借款



应收账款 2,287,706,754.61 质押办理借款和票据





长期股权投资 83,275,900.00 质押办理借款



合计 2,601,166,496.62 /



82、 外币货币性项目

(1). 外币货币性项目

√适用 □不适用



单位：元



项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币

余额



货币资金 - -



其中：美元 21,849,480.42 6.4601 141,149,828.46



欧元 144,872.17 7.6862 1,113,516.47



澳元 0.06 4.8528 0.29



英镑 153,769.93 8.9410 1,374,856.94



应收账款 - -



其中：美元 50,681,663.74 6.4601 327,408,615.93



欧元 190,315.82 7.6862 1,462,805.46



港币



长期借款 - -



其中：美元



欧元



港币



应付账款 - -



其中：美元 449,789.60 6.4601 2,905,685.79



欧元 456,441.94 7.6862 3,508,304.04



澳元 1,444.00 4.8528 7,007.44



加拿大元 137,490.04 5.2097 716,281.86



短期借款 - -



其中：美元 5,006,631.17 6.4601 32,343,338.02



一年内到期非流动负债 - -



其中：美元 4,173,845.91 6.4601 26,963,461.96



(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、

记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因

□适用 √不适用

83、 套期

□适用 √不适用



84、 政府补助

1. 政府补助基本情况

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额



计入其他收益的政府补助 6,409,546.98 其他收益 6,409,546.98



详见附注五 67、其他收益

2. 政府补助退回情况

□适用 √不适用

85、 其他

□适用 √不适用

八、合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用





4、 处置子公司



是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形



□适用√不适用



其他说明：



□适用 √不适用



5、 其他原因的合并范围变动



说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：



□适用 √不适用



6、 其他



□适用 √不适用



九、在其他主体中的权益



1、 在子公司中的权益



(1). 企业集团的构成



√适用 □不适用



子公司 主要经营 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得

名称 地 直接 间接 方式



厦门丰泰国际新能 福建省厦 厦门市海沧区 新能源及低排放柴油客车整车 51.53 购买

源汽车有限公司 门市 保税港区海景 制造及出口；大中型客车及其



东二路 69 号 零部件研发、生产、销售



维特思达（深圳） 广东省深 深圳市龙华新 汽车，载客汽车、专用作业车、 100.00 出资设

汽车销售有限公司 圳市 区龙华街道华 厢式运输车、专用客厢车及零 立



荣路 148 号 部件的销售及维修



潍坊市维特思达汽 山东省潍 山东省潍坊市 汽车、载客汽车、专用作业车、 100.00 出资设

车销售有限公司 坊市 坊子区正泰路 厢式运输车、专用客厢车及零 立



1368 号 部件的销售及维修



(2). 重要的非全资子公司



√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



子公司名称 少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权

比例（%） 股东的损益 宣告分派的股利 益余额



厦门丰泰国际新能源汽车有限公司 48.47 -1,780,802.65 87,167,106.06



子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：



□适用 √不适用



其他说明：



□适用 √不适用



(3). 重要非全资子公司的主要财务信息



√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币





期末余额 期初余额



子公司名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负 负债合计

债 债



厦门丰泰国 187,131, 99,022,1 286,153, 106,116, 200,00 106,316, 301,716, 100,560, 402,277, 219,118, 200,00 219,318,

际新能源汽 720.25 84.44 904.69 673.28 0.00 673.28 994.06 604.78 598.84 891.80 0.00 891.80

车有限公司



本期发生额 上期发生额



子公司名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

量



厦门丰泰国



际新能源汽 122,985,465.73 -3,674,030.64 -3,674,030.64 -6,928,891.75 152,885,835.14 -4,718,135.58 -4,718,135.58 -181,093,087.10

车有限公司



(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：



□适用 √不适用



(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：



□适用 √不适用



其他说明：



□适用 √不适用



2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易



□适用 √不适用



3、 在合营企业或联营企业中的权益



□适用 √不适用



4、 重要的共同经营



□适用 √不适用



5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益



未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：



□适用 √不适用



6、 其他



□适用 √不适用



十、 与金融工具相关的风险



□适用 √不适用



十一、 公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

□适用 √不适用

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用 √不适用

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息

□适用 √不适用

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息

□适用 √不适用

5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观

察参数敏感性分析

□适用 √不适用

6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转

换时点的政策

□适用 √不适用

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用 √不适用

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用 √不适用

9、 其他

□适用 √不适用

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

√适用 □不适用



单位：万元 币种：人民币



母公司对 母公司对本

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 本企业的 企业的表决

持股比例 权比例(%)

(%)



潍柴（扬州） 扬 州 市 邗 汽车(不含小轿车)研究 133,900.00 51.00 51.00

亚星汽车有 江 区 扬 菱 开发、销售及服务；客车、





限公司 路 8 号 客车底盘开发、生产、销



售及服务；汽车及汽车零



部件产业实业投资



本企业最终控制方是山东省国资委



2、 本企业的子公司情况



本企业子公司的情况详见附注



√适用 □不适用



子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表



厦门丰泰国际新能 控股子公司 法人商事主体[有限责任公 厦门市海沧区保税港 田亮



源汽车有限公司 司（台港澳与境内合资）] 区海景东二路 69 号



维特思达（深圳） 全资子公司 法人商事主体[有限责任公 深圳市龙华新区龙华 周冠华

汽车销售有限公司 司] 街道华荣路 148 号



潍坊市维特思达汽 全资子公司 法人商事主体[有限责任公 山东省潍坊市坊子区 周冠华

车销售有限公司 司] 正泰路 1368 号



续表



子公司全称 业务性质 注册资本（万元） 持股比例(%) 表决权比例(%)



新能源及低排放柴油客车



厦门丰泰国际新能 整车制造及出口；大中型客 USD2,719.83 51.53 51.53

源汽车有限公司 车及其零部件研发、生产、



销售



维特思达（深圳） 汽车、载客汽车、专用作业



汽车销售有限公司 车、厢式运输车、专用客厢 RMB5,000.00 100.00 100.00

车及零部件的销售及维修



潍坊市维特思达汽 汽车、载客汽车、专用作业



车销售有限公司 车、厢式运输车、专用客厢 RMB100.00 100.00 100.00

车及零部件的销售及维修



3、 本企业合营和联营企业情况



本企业重要的合营或联营企业详见附注



□适用 √不适用



本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营

或联营企业情况如下



□适用 √不适用



4、 其他关联方情况



√适用 □不适用



其他关联方名称 其他关联方与本企业关系



潍柴动力股份有限公司 其他



潍柴动力扬州柴油机有限责任公司 其他



扬州亚星商用车有限公司 母公司的全资子公司



陕西法士特齿轮有限责任公司 其他





陕西汉德车桥有限公司 其他



山东重工集团财务有限公司 其他



潍柴（扬州）特种车有限公司 母公司的全资子公司



潍柴西港新能源动力有限公司 其他



山重融资租赁有限公司 其他



山重建机有限公司 其他



山东华动铸造有限公司 其他



山东潍柴进出口有限公司 其他



潍柴重机股份有限公司 其他



潍柴动力（潍坊）装备技术服务有限公司 其他



潍柴动力（潍坊）铸锻有限公司 其他



潍柴动力（潍坊）集约配送有限公司 其他



潍坊潍柴动力科技有限责任公司 其他



潍柴（扬州）亚星新能源商用车有限公司 母公司的全资子公司



山东重工集团有限公司 其他



潍柴新能源科技有限公司 其他



BUSANDCOACHINTERNATIONAL(HK)LIMITED 其他



BUS&COACHINTERNATIONALPTYLTD. 其他



中通客车控股股份有限公司 其他



中国重汽集团济南豪沃客车有限公司 其他



WEICHAISINGAPOREPTELTD 其他



潍坊潍柴智能科技有限公司 其他



山东通盛汽车科技有限公司 其他



法士特伊顿（宝鸡）轻型变速器有限责任 其他



公司



中通新能源汽车有限公司 其他



5、 关联交易情况



(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易



采购商品/接受劳务情况表



√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额



潍柴动力股份有限公司 柴油机及电池、技术服 2,817,261.71 87,236,043.90

务费、劳务等



陕西法士特齿轮有限责任公司 变速箱 894,360.28 15,893,910.74



陕西汉德车桥有限公司 车桥 5,765,842.09 23,860,656.58



潍柴（扬州）亚星新能源商用车有限 客车 4,457,080.95 5,044.25

公司



潍柴新能源科技有限公司 材料 893,239.29 5,510,940.04



中通客车控股股份有限公司 材料 176,290.84 122,620.81



法士特伊顿（宝鸡）轻型变速器有限 材料 438,130.31 7,451.96

责任公司



山东通盛汽车科技有限公司 材料 347,168.14 2,876,659.94





潍坊潍柴动力科技有限责任公司 材料 72,353.98



潍柴动力（潍坊）集约配送有限公司 运费 199,639.44



潍坊潍柴智能科技有限公司 客车配件 4,292.04



Shaanxi Fast Gear Co., Ltd. 采购变速箱 748,613.78



合计 15,861,727.59 136,465,873.48



出售商品/提供劳务情况表



√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额



潍柴（扬州）特种车有限公司 转供水电、劳务、租赁、 1,760,261.59 1,168,984.76

通讯费、配件等



BUS&COACHINTERNATIONALPTYLTD. 客车、客车配件 53,879,899.11 33,779,951.33



BUSANDCOACHINTERNATIONAL(HK)LIMITED 客车配件 679,339.17



山东潍柴进出口有限公司 客车、客车配件 15,412,865.24 56,362,218.70



潍柴（扬州）亚星新能源商用车有限公司 客车配件、劳务、动能等 1,523,149.92 2,186,088.58



中通新能源汽车有限公司 客车、客车配件 407,079.65



潍柴动力股份有限公司 客车及其他劳务 206,725.66



合计 73,662,594.68 93,703,969.03



购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明



□适用 √不适用



(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况



本公司受托管理/承包情况表：



□适用 √不适用



关联托管/承包情况说明



□适用 √不适用



本公司委托管理/出包情况表：



□适用 √不适用



关联管理/出包情况说明



□适用 √不适用



(3). 关联租赁情况



本公司作为出租方：



□适用 √不适用



本公司作为承租方：



√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费



潍柴（扬州）亚星汽车有限公司 房屋 4,608,200.00 8,406,766.70



潍柴（扬州）亚星汽车有限公司 动能设备 605,900.00 605,900.00



潍柴（扬州）亚星汽车有限公司 弱电设备 493,900.00 493,900.00





潍柴（扬州）亚星汽车有限公司 设备 3,121,400.00 1,268,050.00



合并 8,829,400.00 10,774,616.70



关联租赁情况说明



√适用 □不适用



注 1：依据公司与潍柴（扬州）亚星汽车有限公司签订的《工业厂房租赁合同》，

公司租入座落于扬州市邗江区槐泗镇扬菱路 8 号内建筑面积为 204，931.82 平方米的

厂房及附属设施，租赁期限自 2021 年 1 月 1 日起至 2021 年 12 月 31 日。



注 2：依据公司与潍柴（扬州）亚星汽车有限公司签订的《动能设备等租赁合同》，

公司租入潍柴（扬州）亚星汽车有限公司动能系统设备及污水处理设备，租赁期限自

2021 年 1 月 1 日起至 2021 年 12 月 31 日。



注 3：依据公司与潍柴（扬州）亚星汽车有限公司签订的《弱电设备租赁合同》，

公司租入潍柴（扬州）亚星汽车有限公司交换机、服务器等弱电设备，租赁期限自 2021

年 1 月 1 日起至 2021 年 12 月 31 日。



注 4：依据公司与潍柴（扬州）亚星汽车有限公司签订的《设备租赁合同》，公

司租入潍柴（扬州）亚星汽车有限公司工业园区院内（扬州市邗江汽车产业园潍柴大

道 2 号）设备，租赁期限自 2021 年 1 月 1 日起至 2021 年 12 月 31 日。



(4). 关联担保情况



本公司作为担保方



□适用 √不适用



本公司作为被担保方



□适用 √不适用



关联担保情况说明



□适用 √不适用



(5). 关联方资金拆借



√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明



拆入



山东重工集团财务有限公司 82,500,000.00 2018-11-16 2021-11-13 质押借款



山东重工集团财务有限公司 111,500,000.00 2020-10-19 2021-10-18 质押借款



山东重工集团财务有限公司 49,600,000.00 2019-4-17 2022-4-15 质押借款



山东重工集团财务有限公司 29,600,000.00 2019-6-24 2022-6-20 质押借款



山东重工集团财务有限公司 19,700,000.00 2019-7-29 2022-7-28 质押借款



山东重工集团财务有限公司 29,700,000.00 2019-9-30 2022-9-21 质押借款



山东重工集团财务有限公司 27,700,000.00 2020-4-21 2023-4-20 质押借款



山东重工集团财务有限公司 7,900,000.00 2020-5-20 2023-5-19 质押借款



山东重工集团财务有限公司 12,900,000.00 2020-5-21 2023-5-19 质押借款



山东重工集团财务有限公司 14,609,000.00 2019-1-15 2021-12-10 质押借款



山东重工集团财务有限公司 8,800,000.00 2019-2-18 2022-2-11 质押借款



山东重工集团财务有限公司 12,000,000.00 2019-5-28 2022-5-9 质押借款



山东重工集团财务有限公司 15,000,000.00 2019-5-28 2022-5-16 质押借款





山东重工集团财务有限公司 93,000,000.00 2019-12-26 2022-12-21 质押借款



山东重工集团财务有限公司 179,400,000.00 2019-12-30 2022-12-21 质押借款



山东重工集团财务有限公司 1,500,000.00 2020-5-22 2022-5-21 质押借款



山东重工集团财务有限公司 42,000,000.00 2020-6-29 2022-9-28 质押借款



山东重工集团财务有限公司 12,900,000.00 2020-7-30 2023-7-28 质押借款



山东重工集团财务有限公司 66,666,600.00 2020-12-17 2023-12-16 质押借款



山东重工集团财务有限公司 319,000,000.00 2020-12-25 2023-12-16 质押借款



山东重工集团财务有限公司 20,000,000.00 2021-2-7 2021-8-6 质押借款



山东重工集团财务有限公司 19,800,000.00 2021-2-19 2021-8-6 质押借款



山东重工集团财务有限公司 103,100,000.00 2021-3-17 2024-3-15 质押借款



山东重工集团财务有限公司 7,900,000.00 2021-3-18 2024-3-15 质押借款



山东重工集团财务有限公司 13,000,000.00 2021-3-25 2024-3-15 质押借款



山东重工集团财务有限公司 6,550,000.00 2021-3-30 2024-3-15 质押借款



山东重工集团财务有限公司 6,560,000.00 2021-4-2 2024-3-15 质押借款



山东重工集团财务有限公司 6,511,000.00 2021-4-20 2024-3-15 质押借款



山东重工集团财务有限公司 23,000,000.00 2021-6-21 2024-6-17 质押借款



潍柴（扬州）亚星汽车有限公司 60,000,000.00 2020-8-20 2021-8-19 委托贷款



潍柴（扬州）亚星汽车有限公司 30,000,000.00 2020-10-29 2021-10-28 委托贷款



潍柴（扬州）亚星汽车有限公司 30,000,000.00 2020-10-29 2021-10-28 委托贷款



潍柴（扬州）亚星汽车有限公司 30,000,000.00 2020-11-16 2021-11-15 委托贷款



潍柴（扬州）亚星汽车有限公司 30,000,000.00 2020-11-20 2021-11-19 委托贷款



潍柴（扬州）亚星汽车有限公司 100,000,000.00 2017-11-17 2021-11-16 委托贷款



潍柴（扬州）亚星汽车有限公司 100,000,000.00 2017-12-11 2021-12-10 委托贷款



潍柴（扬州）亚星汽车有限公司 80,000,000.00 2017-12-16 2021-12-15 委托贷款



山东重工集团财务有限公司 15,000,000.00 2021-3-29 2021-9-24 质押借款



注：本期潍柴（扬州）亚星汽车有限公司委贷利息支出 10,451,744.46 元；山东重工集团财务有限公司借款利息支出 34,110,597.37 元，贴现利息支出 33,993.75 元。(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

□适用 √不适用

(8). 其他关联交易

√适用 □不适用



公司与公司控股股东潍柴（扬州）亚星汽车有限公司（以下简称“潍柴扬州公司”）

于 2013 年 12 月 13 日签署了《产品合作开发协议书》及相关后期补充协议，其主要

内容如下：



为加快新产品研发，改善公司产品结构，促进市场销售，公司与潍柴扬州公司合作研发 23 款新产品，公司投入 500.00 万元，并负责产品的设计、试制、公告申报、制造、销售等工作；潍柴扬州公司投入 3,000.00 万元，并负责协调潍柴集团上海研发中心给予动力总成匹配研发支持，及研究开发工作的指导、论证，潍柴扬州公司还可以直接派员对研究开发进度进行监督。本次合作研发形成的知识产权归双方共享。合作研发范围内的产品自投放市场销售开始，公司每销售一辆该产品向潍柴扬州公司



支付 1 万元技术使用费，直至乙方收回研究开发费用投入 3000 万元止。本期应付潍

柴扬州公司联合开发技术使用费 0 元。



6、 关联方应收应付款项



(1). 应收项目



√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目名称 关联方 期末余额 期初余额



账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备



应收款项融资 山东潍柴进出口有限公司 25,260.00



应收款项融资 山重融资租赁有限公司 2,460,000.00



应收款项融资 潍柴（扬州）特种车有限公司 1,038,037.00



应收账款 BUS&COACHINTERNATIONAL(HK)LIMITED. 904,954.37 45,247.72



应收账款 BUS&COACHINTERNATIONALPTYLTD. 406,764.65 20,338.23 11,051,329.56



应收账款 山东潍柴进出口有限公司 1,317,037.54 65,851.88



应收账款 中通新能源汽车有限公司 430,000.00 48,795.49



预付账款 潍柴西港新能源动力有限公司 442.73



预付账款 潍柴（扬州）亚星新能源商用车有限公司 6,155,416.83 16,915,636.88



预付账款 陕西汉德车桥有限公司 9,220.00 7,207.80



其他应收款 潍柴西港新能源动力有限公司 442.73 442.73



其他应收款 潍柴（扬州）特种车有限公司 414,792.02 23,688.21



其他应收款 山重融资租赁有限公司 951,959.00 874,074.72 951,959.00 831,960.25



其他应收款 BUS&COACHINTERNATIONALPTYLTD. 8,360,296.58 418,014.83 1,344,794.23 67,239.71



其他应收款 潍柴（扬州）亚星新能源商用车有限公司 11,529,671.99 2,090,562.66 9,818,168.59 1,708,084.03



其他应收款 扬州亚星商用车有限公司 488,765.18 198,000.15 488,765.18 165,472.78



(2). 应付项目



□适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额



应付票据 潍柴动力股份有限公司 60,975,000.00 60,975,000.00



应付票据 陕西法士特齿轮有限责任公司 19,196,580.00



应付票据 陕西汉德车桥有限公司 38,530,592.00



应付票据 潍柴新能源科技有限公司 6,230,200.00 6,230,200.00



应付票据 潍坊潍柴动力科技有限责任公司 48,180.00



应付票据 法士特伊顿（宝鸡）轻型变速器有限责任公司 195,260.00



应付账款 扬州亚星商用车有限公司 23,612,530.03 35,643,748.63



应付账款 潍柴动力股份有限公司 3,118,289.83 167,495.91



应付账款 陕西法士特齿轮有限责任公司 1,010,551.01 0.69



应付账款 陕西汉德车桥有限公司 6,471,813.19



应付账款 潍柴新能源科技有限公司 1,004,061.60



应付账款 中通客车控股股份有限公司 614,874.21



应付账款 法士特伊顿（宝鸡）轻型变速器有限责任公司 486,782.19 195,260.91



应付账款 山东通盛汽车科技有限公司 4,971,876.38 5,419,195.10



应付账款 潍坊潍柴动力科技有限责任公司 81,760.00



合同负债 潍柴（扬州）特种车有限公司 462,970.96



合同负债 山东潍柴进出口有限公司 194,702.65



合同负债 BUS&COACHINTERNATIONALPTYLTD. 0.97



合同负债 BUS&COACHINTERNATIONAL(HK)LIMITED 162,606.92





合同负债 WEICHAISINGAPOREPTELTD 426,799.43 431,080.57



其他应付款 扬州亚星商用车有限公司 1,447,200.29 1,447,200.29



其他应付款 BUS&COACHINTERNATIONALPTYLTD 14,312.99 14,312.99



其他应付款 潍柴（扬州）亚星汽车有限公司 223,497,755.17 219,758,355.17



其他应付款 潍柴（扬州）亚星新能源商用车有限公司 98,447.89 108,447.89



短期借款应付利息 山东重工集团财务有限公司 232,996.38 514,102.33



一年内到期的非流 山东重工集团财务有限公司 701,749.37 840,967.29

动负债应付利息



长期借款应付利息 山东重工集团财务有限公司 812,578.32 878,397.54



短期借款应付利息 潍柴（扬州）亚星汽车有限公司 208,000.00 228,800.00



一年内到期的非流 潍柴（扬州）亚星汽车有限公司 369,444.44 1,039,722.22

动负债应付利息



7、 关联方承诺



□适用 √不适用



8、 其他



□适用 √不适用



十三、 股份支付



1、 股份支付总体情况



□适用 √不适用



2、 以权益结算的股份支付情况



□适用 √不适用



3、 以现金结算的股份支付情况



□适用 √不适用



4、 股份支付的修改、终止情况



□适用 √不适用



5、 其他



□适用 √不适用



十四、 承诺及或有事项



1、 重要承诺事项



√适用 □不适用



资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额



（1）公司与相关金融机构签订相关业务合作协议，协议约定公司对相关金融机

构与购买本公司产品的客户签订的《融资租赁合同》项下租赁物、租赁债权及合格证

或发票提供不可撤销的回购承诺。截止 2021 年 6 月 30 日，该类融资租赁融资额度

30,570.21 万元，公司承担的回购担保责任余额 25,527.87 万元。客户未及时还款从而使公司承担的还款金额为 4,967.39 万元。



（2）公司子公司厦门丰泰与山东重工集团财务有限公司签订《打包贷款合同》，以厦门丰泰为收益人的不可撤销信用证向山东重工集团财务有限公司申请贷款，信用

证金额 24,265,043.00 元，截止 2021 年 6 月 30 日，厦门丰泰从山东重工集团财务有

限公司取得短期借款 1,500.00 万元。

2、 或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

√适用 □不适用



（1）截止 2021 年 6 月 30 日，公司起诉了逾期未回款的公司客户共计 16 家，涉

及应收款余额及相应利息共计 12,045.02 万元。



（2）公司收取的已到期且已背书转让的商业汇票金额共计 6,011.68 万元，因出票人到期未能兑付，公司存在被追索的可能性，该商业汇票诉讼案件本公司作为被告之一，二审判决公司不需承担赔偿责任，由于原告对判决结果不服，申请再审，截止目前本公司尚未收到开庭通知。



（3）截至 2021 年 6 月 30 日止，已开具未到期的信用证和保函明细如下：



金额单位：元



项目 美元 欧元



信用证 324,900.00 459,275.00



(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用 √不适用

3、 其他

□适用 √不适用

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

□适用 √不适用

3、 销售退回

□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

□适用 √不适用



十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

(1). 追溯重述法

□适用 √不适用

(2). 未来适用法

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

(1). 非货币性资产交换

□适用 √不适用

(2). 其他资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策

□适用 √不适用

(2). 报告分部的财务信息

□适用 √不适用

(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说

明原因

□适用 √不适用

(4). 其他说明

□适用 √不适用

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用 √不适用





8、 其他



√适用 □不适用



1、根据厦门丰泰公司董事会批准的《股权质押协议》，厦门丰泰公司投资者丰

泰（厦门）集团有限公司将其所持该公司 17.35%的股权分别质押给本公司 13.34%、

山东欧润油品有限公司 4.01%；厦门丰泰公司投资者



BUSANDCOACHINTERNATIONAL(HK)LIMITED将其所持该公司13.18%的股权分别质押给本

公司 10.14%、山东欧润油品有限公司 3.04%；厦门丰泰公司投资者睿客巴士进出口有

限公司将其所持该公司 2.47%的股权分别质押给本公司 1.9%、山东欧润油品有限公司

0.57%。上述股权质押协议已经厦门市投资促进局以厦投促审[2013]0205 号文件批复，

并于 2013 年 5 月 3 日向厦门市工商行政管理局备案。截止 2021 年 6 月 30 日上述股

权仍处于质押状态。



2、2018 年 12 月 25 日，根据厦门丰泰公司董事会决议通过《关于扬州亚星客车

股份有限公司所持 51.53%的厦门丰泰国际新能源汽车有限公司股权抵押给山东重工

财务公司的议案》，将扬州亚星客车股份有限公司所持有的 51.53%的厦门丰泰国际新

能源汽车有限公司的股权质押给山东重工财务公司，扬州亚星客车股份有限公司向山

东重工财务公司借款 8300 万元人民币，公司于 2019 年 1 月 3 日办理股权质押手续。

截止 2021 年 6 月 30 日上述股权仍处于质押状态。



十七、 母公司财务报表主要项目注释



1、 应收账款



(1). 按账龄披露



√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



账龄 期末账面余额



1 年以内



其中：1 年以内分项



1 年以内小计 392,935,557.37



1 至 2 年 87,642,908.78



2 至 3 年 27,230,209.07



3 年以上 196,711,230.06



3 至 4 年



4 至 5 年



5 年以上



未逾期（信用期内） 2,291,949,273.68



合计 2,996,469,178.96



减：坏账准备 444,067,096.78



计提坏账后合计 2,552,402,082.18



(2). 按坏账计提方法分类披露



√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



类别 期末余额 期初余额



账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面





比例 计提 价值 比例 计提 价值



金额 (%) 金额 比例 金额 (%) 金额 比例



(%) (%)



按单项计提坏 843,166,335.59 28.14 193,868,608.14 22.99 649,297,727.45 897,823,526.64 25.99 204,604,284.35 22.79 693,219,242.29

账准备

其中：



按组合计提坏 2,153,302,843.37 71.86 250,198,488.64 11.62 1,903,104,354.73 2,556,656,591.05 74.01 253,683,540.94 9.92 2,302,973,050.11

账准备

其中：

（1）按逾期账



龄组合计提坏 2,153,302,843.37 71.86 250,198,488.64 11.62 1,903,104,354.73 2,553,256,591.05 73.91 253,683,540.94 9.94 2,299,573,050.11

账准备的应收

账款

（2）按其他信

用组合计提坏

账准备的应收

账款



(3)合并范围 3,400,000.00 0.10 3,400,000.00

内关联方款项



合计 2,996,469,178.96 / 444,067,096.78 / 2,552,402,082.18 3,454,480,117.69 / 458,287,825.29 / 2,996,192,292.40



按单项计提坏账准备：



√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



期末余额



名称 账面余额 坏账准备 计提比 计提理由



例（%）



客户一 272,682,799.21 23,282,794.72 8.54 单项评估回款发生风险



客户二 121,350,000.00 6,067,500.00 5.00 单项评估回款发生风险



客户三 92,700,000.00 18,930,000.00 20.42 单项评估回款发生风险



客户四 86,163,299.92 6,547,615.24 7.60 单项评估回款发生风险



客户五 70,185,000.00 4,473,482.37 6.37 单项评估回款发生风险



客户六 26,413,745.62 23,772,371.06 90.00 单项评估回款发生风险



客户七 23,000,000.00 11,500,000.00 50.00 单项评估回款发生风险



客户八 20,619,244.96 1,190,472.52 5.77 单项评估回款发生风险



客户九 18,620,000.00 14,896,000.00 80.00 单项评估回款发生风险



客户十 15,758,502.32 7,879,251.16 50.00 单项评估回款发生风险



客户十一 14,942,009.42 10,459,406.59 70.00 单项评估回款发生风险



客户十二 13,805,961.80 13,805,961.80 100.00 单项评估回款发生风险



客户十三 11,383,150.00 7,900,290.00 69.40 单项评估回款发生风险



客户十四 9,689,343.00 7,751,474.40 80.00 单项评估回款发生风险



客户十五 8,971,691.77 8,971,691.77 100.00 单项评估回款发生风险



客户十六 5,192,800.00 5,192,800.00 100.00 单项评估回款发生风险



客户十七 4,689,028.00 4,689,028.00 100.00 单项评估回款发生风险



客户十八 4,590,000.00 4,590,000.00 100.00 单项评估回款发生风险



客户十九 3,216,200.00 1,863,590.00 57.94 单项评估回款发生风险



客户二十 2,924,000.00 1,462,000.00 50.00 单项评估回款发生风险



客户二十一 2,467,032.04 246,703.20 10.00 单项评估回款发生风险



客户二十二 1,715,266.88 1,715,266.88 100.00 单项评估回款发生风险



客户二十三 1,462,805.46 438,841.64 30.00 单项评估回款发生风险





客户二十四 1,302,904.00 912,032.80 70.00 单项评估回款发生风险



客户二十五 1,162,826.53 95,639.01 8.22 单项评估回款发生风险



客户二十六 1,068,000.00 202,830.87 18.99 单项评估回款发生风险



客户二十七 1,003,945.79 1,003,945.79 100.00 单项评估回款发生风险



其他客户 6,086,778.87 4,027,618.32 66.17 单项评估回款发生风险



合计 843,166,335.59 193,868,608.14 22.99 /



按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

组合计提项目：（1）按逾期账龄组合计提坏账准备的应收账款



单位：元 币种：人民币



名称 期末余额



应收账款 坏账准备 计提比例（%）



未逾期（信用期内） 1,769,966,400.20 90,048,953.68 5.09



逾期 1 年内 186,685,570.33 21,184,683.67 11.35



逾期 1-2 年 76,149,888.23 22,628,174.28 29.72



逾期 2-3 年 9,641,106.35 5,476,798.75 56.81



逾期 3 年以上 110,859,878.26 110,859,878.26 100.00



合计 2,153,302,843.37 250,198,488.64 11.62



按组合计提坏账的确认标准及说明：

√适用 □不适用



（1）本期计提坏账准备金额-14,220,728.51 元，本期无收回或转回坏账准备金额。



（2）本期无实际核销的应收账款。



（3）按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 1,584,283,188.46 元，占应收账款总额的 52.87%，相应计提的坏账准备汇总金额 117,566,349.40 元。



（4）公司分别与工商银行扬州分行、恒生银行上海分行、山东重工集团财务有

限公司签订应收账款质押协议，截止 2021 年 6 月 30 日，质押应收账款余额为



2,287,706,754.61 元，用于办理借款余额 1,519,035,217.00 元，应付票据

22,000,000.00 元。

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：



□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

□适用 √不适用

(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

2、 其他应收款

项目列示

□适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目 期末余额 期初余额



应收利息

应收股利



其他应收款 65,132,996.63 53,131,791.31



合计 65,132,996.63 53,131,791.31



其他说明：

□适用 √不适用

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：



□适用 √不适用

应收股利

(1). 应收股利

□适用 √不适用

(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款

(1). 按账龄披露

□适用□不适用



单位：元 币种：人民币



账龄 期末账面余额



1 年以内

其中：1 年以内分项



1 年以内小计 42,381,759.08



1 至 2 年 12,914,672.59



2 至 3 年 18,231,901.18



3 年以上



3 至 4 年 5,758,570.32



4 至 5 年 2,006,712.15



5 年以上 33,036,014.49



合计 114,329,629.81



减：坏账准备 49,196,633.18



计提坏账后合计 65,132,996.63



(2). 按款项性质分类

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



款项性质 期末账面余额 期初账面余额



备用金 10,507,622.05 9,140,012.73



托管到期难以收回的国债投资 9,021,000.00 9,021,000.00



保证金及押金 20,913,450.00 23,316,126.00



动能费 13,119,162.00 9,818,168.59



应返还的所得税 3,975,511.75 3,975,511.75



融资租赁保证金 17,193,248.20 15,171,274.20





其他 39,599,635.81 27,359,978.60



合计 114,329,629.81 97,802,071.87



(3). 坏账准备计提情况



□适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



第一阶段 第二阶段 第三阶段



坏账准备 未来12个月预期 整个存续期预 整个存续期预期 合计



信用损失 期信用损失(未 信用损失(已发生



发生信用减值) 信用减值)



2021年1月1日余额 30,833,916.10 13,836,364.46 44,670,280.56



2021年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段



本期计提 4,530,250.62 4,530,250.62



本期转回 3,898.00 3,898.00



本期转销

本期核销

其他变动



2021年6月30日余额 35,364,166.72 13,832,466.46 49,196,633.18



对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：



□适用 √不适用



本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：



□适用 √不适用



(4). 坏账准备的情况



√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



本期变动金额



类别 期初余额 收回或转 转销 其他 期末余额



计提 回 或核 变动



销



其他应收款坏账准 30,833,916.10 4,530,250.62 35,364,166.72

备-第一阶段



其他应收款坏账准



备-第二阶段



其他应收款坏账准 13,836,364.46 3,898.00 13,832,466.46

备-第三阶段



合计 44,670,280.56 4,530,250.62 3,898.00 49,196,633.18



其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(5). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

其他应收款核销说明：

□适用 √不适用

(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



占其他应收款 坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计 期末余额

数的比例(%)



第一名 投标保证金 17,335,766.00 3 年以内 15.16 4,942,490.96



第二名 动能费、加工服务 11,529,671.99 4 年以内 10.08 2,090,562.66



第三名 融资租赁保证金 9,114,590.00 3 年以内 7.97 1,867,011.92



第四名 托管到期难以收回的国 9,021,000.00 5 年以上 7.89 9,021,000.00

债投资



第五名 应返还的所得税 3,975,511.75 5 年以上 3.48 3,975,511.75



合计 / 50,976,539.74 / 44.58 21,896,577.29



(7). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用

(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

3、 长期股权投资

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



期末余额 期初余额



项目 账面余额 减值 账面价值 账面余额 减值 账面价值



准备 准备



对子公司投资 133,595,900.00 133,595,900.00 133,595,900.00 133,595,900.00



对联营、合营企

业投资



合计 133,595,900.00 133,595,900.00 133,595,900.00 133,595,900.00



(1) 对子公司投资

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



本期 本期 本期计 减值准

被投资单位 期初余额 增加 减少 期末余额 提减值 备期末

准备 余额



厦门丰泰国际新能源汽 83,275,900.00 83,275,900.00



车有限公司



维特思达（深圳）汽车 50,000,000.00 50,000,000.00



销售有限公司



潍坊市维特思达汽车销 320,000.00 320,000.00



售有限公司



合计 133,595,900.00 133,595,900.00



(2) 对联营、合营企业投资

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

4、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目 本期发生额 上期发生额



收入 成本 收入 成本



主营业务 365,503,226.15 330,311,007.53 779,959,546.25 687,624,961.99



其他业务 5,986,808.35 4,303,957.69 6,664,359.39 3,712,292.82



合计 371,490,034.50 334,614,965.22 786,623,905.64 691,337,254.81



(2). 合同产生的收入情况

□适用 √不适用

(3). 履约义务的说明

□适用 √不适用

(4). 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用





5、 投资收益



□适用 √不适用



6、 其他



□适用 √不适用



十八、 补充资料



1、 当期非经常性损益明细表



√适用 □不适用



单位：元 币种：人民币



项目 金额 说明



非流动资产处置损益 -22,844.54



越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 5,204,041.94

统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收

益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准

备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净

损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交

易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融

负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、

衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权

投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值

变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性

调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入



除上述各项之外的其他营业外收入和支出 11,154,273.67



其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额



少数股东权益影响额 -133,025.15



合计 16,202,445.92



对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定



义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1



号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明



原因。



□适用 √不适用



2、 净资产收益率及每股收益



√适用 □不适用



报告期利润 加权平均净资 每股收益



产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益



归属于公司普通股股东的净利润 不适用 -0.18 -0.18



扣除非经常性损益后归属于公司 不适用 -0.25 -0.25



普通股股东的净利润



3、 境内外会计准则下会计数据差异



□适用 √不适用



4、 其他



√适用 □不适用



公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明：



项目 期末余额 期初余额 变动比例 变动原因



（或本期余额） （或上期余额） （%）



货币资金 295,736,188.43 532,496,990.94 -44.46 主要是银行存款和银行承兑保证

金减少所致



应收款项融资 52,714,097.00 2,302,000.00 2,189.93 收到客户的承兑汇票增加所致



预付款项 14,732,711.24 23,589,423.16 -37.55 预付采购商品下降



其他流动资产 359.48 22,834,441.75 -100 增值税留抵税额减少



在建工程 97,200.00 -100 在建工程转固所致



应付票据 162,968,620.00 305,380,401.65 -46.63 本期承兑汇票付款减少所致



应付职工薪酬 13,683,815.40 20,923,686.08 -34.60 产量减少生产工人报酬减少所致



应交税费 15,343,772.75 8,801,647.54 74.33 增值税增加所致



营业收入 494,264,156.63 939,490,182.49 -47.39 销量减少



营业成本 443,330,588.92 827,273,937.36 -46.41 销量减少



销售费用 33,115,794.84 59,451,104.91 -44.30 市场开拓费、三包费减少



其他收益 6,409,546.98 4,161,507.37 54.02 本期政府补助增加



信用减值损失（损 9,974,529.54 -11,788,648.65 不适用 本期应收账款余额减少所致



失以“-”号填列）



资产减值损失（损 -87,254.87 613,460.50 不适用 原材料计提存货跌价影响



失以“-”号填列）





资产处置收益（损 -22,844.54 497.94 不适用 本期资产处置损失所致



失以“-”号填列）



营业外收入 11,187,798.49 1,229,252.04 810.31 商票诉讼二审判决公司胜诉预计

未决诉讼损失转回影响



营业外支出 33,524.82 744.00 4406.02 违约金



经营活动产生的现 253,799,398.26 19,404,698.40 1,207.93 采购金额减少



金流量净额



投资活动产生的现 -1,568,852.41 -4,827,585.48 不适用 固定资产投资减少



金流量净额



筹资活动产生的现 -461,003,500.20 -75,494,005.52 不适用 偿还银行贷款增加



金流量净额



董事长： 李树朋



董事会批准报送日期：2021 年 7 月 26 日



修订信息



□适用 √不适用