容诚会计师事务所(特殊普通合伙)关于威海市泓淋电力技术股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的财务报表及审计报告(注册稿)

审计报告

威海市泓淋电力技术股份有限公司

容诚审字[2021]518Z1060 号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京


目 录

序号 内 容 页码

1 审计报告 1-7

2 合并资产负债表 8-9

3 合并利润表 10

4 合并现金流量表 11

5 合并所有者权益变动表 12-15
6 母公司资产负债表 16-17
7 母公司利润表 18

8 母公司现金流量表 19

9 母公司所有者权益变动表 20-23
10 财务报表附注 24-220

审 计 报 告

容诚审字[2021]518Z1060 号
威海市泓淋电力技术股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了威海市泓淋电力技术股份有限公司（以下简称泓淋电力）财务报表，包括2021年6月30日、2020年12月31日、2019年12月31日、2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年1-6月、2020年度、2019年度、2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了泓淋电力2021年6月30日、2020年12月31日、2019年12月31日、2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年1-6月、2020年度、2019年度、2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于泓淋电力，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2021年1-6月、2020年度、2019年度、2018年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体
进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）应收账款的可收回性

1．事项描述

相关会计期间/年度：2021 年 1-6 月、2020 年度、2019 年度和 2018 年度。
参见财务报表附注五、4 应收账款。

截至 2021 年 6 月 30 日、2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日及 2018 年
12 月 31 日，财务报表所列示应收账款项目金额分别为人民币 624,999,679.16 元、
551,564,020.82 元、441,605,569.62 元及 485,970,709.25 元。

由于泓淋电力以应收账款的可收回性为判断基础确认坏账准备，应收账款年末账面价值的确定需要泓淋电力管理层（以下简称管理层）识别已发生减值的项目和客观证据、评估预期未来可获取的现金流量并确定其现值，涉及管理层运用重大会计估计和判断，且应收账款的可收回性对于财务报表具有重要性，因此，我们将应收账款的可收回性认定为关键审计事项。

2．审计应对

2021 年 1-6 月、2020 年度、2019 年度和 2018 年度财务报表审计中，针对与
应收账款的可收回性相关的领域所使用的假设和估计的合理性，我们执行了以下程序：

（1）了解管理层与信用控制、账款回收和评估应收款项减值准备相关的关键财务报告内部控制，并评价这些内部控制的设计和运行有效性；

（2）评估报告各期坏账政策是否保持一致，并评估管理层计算应收款项减值准备时所采用的方法假设的准确性，并复核其坏账准备计提是否充分；

（3）复核管理层对应收账款可收回性进行评估的相关考虑及客观证据；

（4）获取并检查主要客户的合同，了解合同约定的结算政策，并与实际执行的信用政策进行比较分析；

（5）在工商信息查询系统中查询主要客户工商信息，检查应收账款账龄和历
史还款记录，并评估是否交易对方出现财务问题而对应收账款的收回性产生影响；
（6）对主要客户实施函证、现场核查程序，函证内容包括报告期销售发生额、回款及余额；

（7）检查报告期内的诉讼情况，了解相应的应收账款回收情况及坏账准备计提情况；

（8）对于管理层按照预期信用损失率计提坏账准备的应收账款，结合信用风险特征及账龄分析，评价管理层坏账准备计提的合理性；

（9）抽样检查大额或账龄较长应收账款的期后回款情况。

基于上述工作结果，我们认为相关证据能够支持管理层关于应收账款的可收回性的判断及估计。

（二）收入确认

1．事项描述

相关会计期间/年度：2021 年 1-6 月、2020 年度、2019 年度和 2018 年度。

参见财务报表附注五、32 营业收入及营业成本。

2021 年 1-6 月、2020 年度、2019 年度和 2018 年度，财务报表所列示营业收
入项目金额分别为人民币1,032,245,334.02元、1,501,567,984.88元、1,247,637,318.12元和 1,284,260,865.52 元。

由于营业收入是泓淋电力关键业绩指标之一，且存在可能操纵收入以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认作为关键审计事项。

2．审计应对

我们针对收入的确认执行的审计程序主要包括：

（1）了解、评估与销售和收款相关的制度设计情况并测试其执行情况；

（2）向管理层、治理层进行访谈，了解公司经营环境及经营状况，评价管理层是否诚信，是否存在舞弊风险；


（3）检查主要客户合同、订单、签收单，复核收入确认是否符合相关合同、订单约定，是否符合收入确认政策；

（4）通过公开渠道查询主要客户的工商登记资料等，并获取关联方清单，核实主要客户与泓淋电力及主要关联方是否存在关联关系；

（5）向客户函证应收账款的余额和各期销售额；

（6）对营业收入实施分析性复核，对收入、毛利率等进行纵向和横向对比分析；

（7）获取公司报告期内出口退税的海关报关清单明细，与账面境外销售收入进行核对，并检查相关销售合同、报关单、出口提单和货运到港单等销售单据，核实境外收入的真实性和准确性；

（8）选取样本实施截止测试，复核收入确认是否记录在正确的会计期间；
（9）选取样本实施细节测试，检查确认收入的资料是否充分，收入核算是否准确。

基于上述工作结果，我们认为相关证据能够支持管理层关于收入确认的判断及估计。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估泓淋电力的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算泓淋电力、终止运营或别无其他现实的选择。

泓淋电力治理层（以下简称治理层）负责监督泓淋电力的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获
取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对泓淋电力持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致泓淋电力不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就泓淋电力中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

（以下无正文）

（此页无正文，为威海市泓淋电力技术股份有限公司容诚审字[2021]518Z1060号报告之签字盖章页。）

容诚会计师事务所 中国注册会计师：

（特殊普通合伙） （项目合伙人）

中国注册会计师：

中国·北京 中国注册会计师：

2021 年 9 月 27 日


威海市泓淋电力技术股份有限公司

财务报表附注

2018 年至 2021 年 1-6 月

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司的基本情况

1．公司概况

威海市泓淋电力技术股份有限公司（以下简称本公司、公司或泓淋电力），是由原威海市泓淋电子有限公司（以下简称泓淋电子）整体变更设立的股份有限公司，成立时
注册资本 27,500.00 万元，2017 年 12 月 1 日，公司在威海市工商行政管理局办理了本次
变更登记手续，并取得了统一社会信用代码为 9137100061375530XH 的《营业执照》。
（1）1997 年 11 月，有限公司设立

本公司的前身泓淋电子系由金令圭（韩国自然人）出资成立，注册资本 120,000.00美元，出资比例为 100%，企业性质为外商投资企业，公司法定代表人为徐梦钢。

1997 年 11 月 21 日，威海火炬高技术产业开发区审计师事务所出具威高审师所验字
[1997]第 135 号《验资报告》，验证截至 1997 年 11 月 21 日，金令圭认缴的出资已全部
缴纳，泓淋电子注册资本已全额缴足。

1997 年 11 月 24 日，威海火炬高技术产业开发区管理委员会出具《关于颁发外商独
资“威海市泓淋电子有限公司”批准证书的通知》（威高管发[1997]80 号），同意公司设立。同日，山东省人民政府颁发《中华人民共和国外商投资企业批准证书》（外经贸鲁府威高字[1997]0898 号）。

1997 年 11 月 27 日，泓淋电子依法经威海市工商行政管理局核准登记设立，取得《企
业法人营业执照》（注册号：企独鲁威总字第 002052 号）。

泓淋电子成立时股东、股东出资额及出资比例情况如下：


股东名称 出资方式 出资额（美元） 出资比例（%）

金令圭 货币 120,000.00 100.00

合 计 120,000.00 100.00

（2）2002 年 6 月，第一次增资

2002 年 4 月 20 日，泓淋电子通过决议：同意将折合 1,080,000.00 美元的税后利润
转增注册资本，注册资本由原 120,000.00 美元增加至 1,200,000.00 美元，并据此修订《公司章程》。本次增资价格为 1 美元/1 美元出资额。

2002 年 5 月 31 日，威海经济技术开发区管理委员会出具《关于威海市泓淋电子有
限公司增加总投资和注册资本的批复》（经技区管外资字[2002]64 号），批准上述增资事宜。同日，山东省人民政府颁发本次增资后的《中华人民共和国外商投资企业批准证书》。

2002 年 6 月 6 日，威海正荟会计师事务所出具威正会师验字[2002]第 044 号《验资
报告》，验证截至 2002 年 6 月 5 日，公司税后利润转增注册资本的部分共计 1,080,000.00
美元已全部缴纳，公司累计注册资本实收金额为 1,200,000.00 美元，注册资本已全额缴纳。

2002 年 6 月 17 日，威海市工商行政管理局签发本次增资后的《企业法人营业执照》。
本次变更完成后，泓淋电子股权结构如下：

股东名称 出资方式 出资额（美元） 出资比例（%）

金令圭 货币 1,200,000.00 100.00

合 计 1,200,000.00 100.00

（3）2004 年 3 月，第二次增资

2004 年 3 月 6 日，泓淋电子通过决议：同意将折合 500,000.00 美元的税后利润转增
注册资本，注册资本由原 1,200,000.00 美元增加至 1,700,000.00 美元，并据此修订《公司章程》。本次增资价格为 1 美元/1 美元出资额。

2004 年 3 月 24 日，威海经济技术开发区经济发展局出具《关于威海市泓淋电子有
限公司增加总投资、注册资本的批复》（经技区经外字[2004]41 号），批准上述增资事宜。同日，山东省人民政府颁发本次增资后的《中华人民共和国外商投资企业批准证
书》。

2004 年 3 月 26 日，威海市工商行政管理局签发本次增资后的《企业法人营业执照》。
2004 年 6 月 28 日，威海英华联合会计师事务所出具（2004）英华验字第 124 号《验
资报告》，验证截至 2004 年 6 月 25 日，泓淋电子己将折合 500,000.00 美元的 2002 年
度税后利润转增资本，泓淋电子累计注册资本实收金额为 1,700,000.00 美元，注册资本已全额缴纳。

本次变更完成后，泓淋电子股权结构如下：

股东名称 出资方式 出资额（美元） 出资比例（%）

金令圭 货币 1,700,000.00 100.00

合 计 1,700,000.00 100.00

（4）2004 年 7 月，第三次增资

2004 年 7 月 2 日，泓淋电子通过决议：同意金令圭以现汇方式增加注册资本 30 万
美元，泓淋电子注册资本由原 1,700,000.00 美元增加至 2,000,000.00 美元，并据此修订《公司章程》。本次增资价格为 1 美元/1 美元出资额。

2004 年 7 月 7 日，威海经济技术开发区经济发展局出具《关于威海市泓淋电子有限
公司增加总投资和注册资本的批复》（经技区经外字[2004]106 号），批准上述增资事宜；山东省人民政府颁发本次增资后的《中华人民共和国外商投资企业批准证书》。
2004 年 9 月 21 日，威海英华联合会计师事务所出具（2004）英华验字第 183 号《验
资报告》，验证截至 2004 年 9 月 17 日，金令圭以现汇方式增加的 300,000.00 美元注册
资本已缴足，泓淋电子累计注册资本为 2,000,000.00 美元。2004 年 9 月 23 日，威海市
工商行政管理局签发本次增资后的《企业法人营业执照》。

本次变更完成后，泓淋电子股权结构如下：

股东名称 出资方式 出资额（美元） 出资比例（%）

金令圭 货币 2,000,000.00 100.00

合 计 2,000,000.00 100.00

（5）2005 年 4 月，第四次增资

2005 年 3 月 15 日，泓淋电子通过决议：增加香港晨淋国际贸易公司（以下简称香
港晨淋）为投资者，将注册资本由原 2,000,000.00 美元增加至 4,000,000.00 美元，增资
后金令圭出资 2,990,000.00 美元，占注册资本 74.75%，香港晨淋出资 1,010,000.00 美元，
占注册资本 25.25%，并据此修订《公司章程》。本次增资价格为 1 美元/1 美元出资额。
2005 年 4 月 21 日，威海经济技术开发区经济发展局出具《关于威海市泓淋电子有
限公司增加投资者、总投资和注册资本的批复》（经技区管外资字[2005]84 号），批准上述增资事宜。同日，山东省人民政府颁发本次增资后的《中华人民共和国外商投资企业批准证书》。

2005 年 4 月 25 日，威海市工商行政管理局签发本次增资后的《企业法人营业执照》。
2005 年 5 月 31 日和 2005 年 7 月 21 日，威海海明达会计师事务所分别出具威海明
达会师验字[2005]第 0349 号和威海海明达会师验字[2005]第 0441 号《验资报告》，验
证截至 2005 年 5 月 31 日和 2005 年 7 月 21 日，泓淋电子分别收到金令圭以税后利润转
增注册资本的 990,000.00 美元和香港晨淋以货币出资的 1,010,000.00 美元。本次变更后，泓淋电子累计注册资本为 4,000,000.00 美元。

本次变更完成后，泓淋电子股权结构如下：

股东名称 出资方式 出资额（美元） 出资比例（%）

金令圭 货币 2,990,000.00 74.75

香港晨淋国际贸易公司 货币 1,010,000.00 25.25

合 计 4,000,000.00 100.00

（6）2005 年 5 月，第五次增资及第一次股权转让

2005 年 5 月 9 日，泓淋电子通过决议：同意注册资本由 4,000,000.00 美元增加至
7,000,000.00 美元，增资部分由香港晨淋以美元现汇出资；同意金令圭将其持有的 74.75%股权全部转让予香港晨淋。同日，金令圭与香港晨淋签订了《股权转让协议》。本次变更完成后，香港晨淋出资 7,000,000.00 美元，占注册资本的 100%。

2005 年 5 月 16 日，威海经济技术开发区经济发展局出具《关于威海市泓淋电子有
限公司进行股权转让、增加总投资和注册资本的批复》（经技区经外字[2005]97 号），批准本次股权转让及增资等事项。同日，山东省人民政府颁发本次股权转让及增资后的《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》。


2005 年 5 月 18 日，威海市工商行政管理局签发本次股权转让及增资后的《企业法
人营业执照》。

2006 年 3 月 15 日，泓淋电子通过决议：同意以 4,430,000.00 美元的现汇和折合
2,570,000.00 美元的人民币税后利润出资变更为以 2,078,479.00 美元现汇和折合4,921,521.00 美元的人民币税后利润出资。

2006 年 3 月 16 日，威海经济技术开发区经济发展局出具《关于威海市泓淋电子有
限公司变更出资方式的批复》（经技区经外字[2006]41 号），同意本次出资方式变更。同日，山东省人民政府颁发本次出资方式变更后的《中华人民共和国外商投资企业批准证书》。

2006年3月28日，威海海明达会计师事务所出具威海海明达会师验字[2005]第0137
号《验资报告》，验证截至 2006 年 3 月 20 日，泓淋电子已收到香港晨淋以现汇缴纳的
648,479.14 美元和 2005 年税后净利润转增资本缴纳的 2,351,520.86 美元，合计新增注册
资本 3,000,000.00 美元，泓淋电子变更后的累计注册资本实收金额为 7,000,000.00 美元。
本次变更完成后，泓淋电子股权结构如下：

股东名称 出资方式 出资额（美元） 出资比例（%）

香港晨淋国际贸易公司 货币 7,000,000.00 100.00

合 计 7,000,000.00 100.00

（7）2006 年 12 月，第一次减资

2006 年 10 月 12 日，泓淋电子召开董事会并作出决议：同意注册资本由 7,000,000.00
美元减至 4,648,500.00 美元，以 2,078,500.00 美元的现汇和折合 2,570,000.00 美元的人民
币税后利润出资，并据此修订《公司章程》。2006 年 10 月 26 日，泓淋电子就减资事宜
在《经济日报》公告。本次减资价格为 1 美元/1 美元出资额。

2006 年 12 月 11 日，威海经济技术开发区经济发展局出具《关于威海市泓淋电子有
限公司减少总投资和注册资本的批复》（经技区经外字[2006]249 号），同意本次减资事宜。同日，山东省人民政府颁发本次减资后的《中华人民共和国外商投资企业批准证书》。

2006 年 12 月 11 日，威海海明达会计师事务所出具威海明达会师验字[2006]第 0426

号《验资报告》，验证截至 2006 年 12 月 11 日，泓淋电子已减少注册资本 2,351,500.00
美元，变更后的累计注册资本实收金额为 4,648,500.00 美元。

2006年12月13日，威海市工商行政管理局签发本次减资后的《企业法人营业执照》。
公司本次变更后股权结构为：

股东名称 出资方式 出资额（美元） 出资比例（%）

香港晨淋国际贸易公司 货币 4,648,500.00 100.00

合 计 4,648,500.00 100.00

（8）2006 年 12 月，第六次增资

2006 年 12 月 14 日，泓淋电子召开董事会并作出决议：同意注册资本由 4,648,500.00
美元增加到 7,000,000.00 美元，增资部分以税后利润出资。本次增资后，香港晨淋将出资 7,000,000.00 美元，占泓淋电子注册资本的 100%。

2006 年 12 月 15 日，威海经济技术开发区经济发展局出具《关于威海市泓淋电子有
限公司增加总投资和注册资本、变更法定地址的批复》（经技区经外字[2006]255 号），批准本次增资事宜。同日，山东省人民政府颁发本次增资后的《中华人民共和国外商投资企业批准证书》。

2006 年 12 月 18 日，威海海明达会计师事务所出具威海海明达会师验字[2006]第
0430 号《验资报告》，验证截至 2006 年 12 月 18 日，泓淋电子已收到香港晨淋以税后
利润转增资本缴纳的新增注册资本 2,351,500.00 美元，变更后的累计注册资本实收金额为 7,000,000.00 美元。

2006年12月18日，威海市工商行政管理局签发本次增资后的《企业法人营业执照》。
本次变更完成后，泓淋电子股权结构如下：

股东名称 出资方式 出资额（美元） 出资比例（%）

香港晨淋国际贸易公司 货币 7,000,000.00 100.00

合 计 7,000,000.00 100.00

（9）2007 年 6 月，第七次增资

2007 年 6 月 4 日，泓淋电子召开董事会并作出决议：同意注册资本由 7,000,000.00
美元增加至 10,000,000.00 美元，增资部分以税后利润出资。增资完成后，泓淋电子注册
资本为 10,000,000.00 美元，全部由香港晨淋出资。本次增资价格为 1 美元/1 美元出资额。
2007 年 6 月 11 日，威海经济技术开发区经济发展局出具《关于威海市泓淋电子有
限公司增加总投资和注册资本、变更经营范围的批复》（经技区经外字[2007]84 号），同意本次增资事宜。同日，山东省人民政府颁发本次增资后的《中华人民共和国外商投资企业批准证书》。

2007 年 6 月 13 日，威海海明达会计师事务所出具威海海明达会师验字[2007]第 111
号《验资报告》，验证截至 2007 年 6 月 12 日，泓淋电子已收到香港晨淋以 2006 年税
后利润转增资本缴纳的新增注册资本 3,000,000.00 美元，变更后的累计注册资本实收金额为 10,000,000.00 美元。

2007 年 6 月 15 日，威海市工商行政管理局签发本次增资后的《企业法人营业执照》。
本次变更完成后，泓淋电子股权结构如下：

股东名称 出资方式 出资额（美元） 出资比例（%）

香港晨淋国际贸易公司 货币 10,000,000.00 100.00

合 计 10,000,000.00 100.00

（10）2008 年 1 月，吸收合并及第二次股权转让，第八次增资

2006 年 12 月 25 日，泓淋电子召开董事会并作出决议：同意吸收合并青岛泓淋电子
有限公司（以下简称青岛泓淋）；合并后青岛泓淋将依法办理注销登记手续，青岛泓淋的债权债务由泓淋电子继承。同日，青岛泓淋召开董事会并作出相同决议。2007 年 3
月 15 日，泓淋电子就吸收合并青岛泓淋事宜在《经济日报》公告。2007 年 5 月 25 日，
青岛泓淋、泓淋电子、青岛泓淋股东和泓淋电子股东共同签署了《吸收合并协议》，约定青岛泓淋出资额以 1:1 的比例折合为吸收合并完成后的泓淋电子出资额。

2007 年 12 月 25 日，泓淋电子召开董事会并作出决议，同意青岛泓淋原股东泓淋电
子、青岛兴亚电子有限公司、韩国正宇电子产业将持有的吸收合并后泓淋电子出资额按照 1 美元/1 美元出资额的价格转让给香港晨淋。本次转让完成后，香港晨淋出资10,500,000.00 美元，占注册资本的 100%。同日，青岛泓淋原股东分别与香港晨淋签署了《股权转让协议》。本次股权转让款已支付完毕。


2008 年 1 月 24 日，威海经济技术开发区经济发展局出具《关于威海市泓淋电子有
限公司吸收合并“青岛泓淋电子有限公司”的批复》（经技区经外字[2008]21 号），批准
上述吸收合并及股权转让等事项。2008 年 1 月 28 日，山东省人民政府向泓淋电子颁发
本次吸收合并及股权转让后的《中华人民共和国外商投资企业批准证书》。

2008 年 1 月 24 日，威海海明达会计师事务所出具威海明达会师验字[2008]第 030
号《验资报告》，截至 2008 年 1 月 24 日，公司已收到新增合并的青岛泓淋注册资本合
计 500,000.00 美元，出资方式为股份合并吸收，变更后的泓淋电子累计注册资本实收金额为 10,500,000.00 美元。

2008 年 1 月 28 日，威海市工商行政管理局签发本次吸收合并及股权转让后的《企
业法人营业执照》。

本次变更完成后，泓淋电子股权结构如下：

股东名称 出资方式 出资额（美元） 出资比例（%）

香港晨淋国际贸易公司 货币 10,500,000.00 100.00

合 计 10,500,000.00 100.00

（11）2008 年 1 月，第三次股权转让

2008 年 1 月 26 日，泓淋电子召开股东会并形成决议：同意香港晨淋将其持有的泓
淋电子 100%股权合计 10,500,000.00 美元，以 10,500,000.00 美元的价格转让给 HL
TECHNOLOGY GROUP LIMITED，本次股权转让完成后，HL TECHNOLOGY GROUP
LIMITED 出资 1,050 万美元，占泓淋电子注册资本的 100%。同日，香港晨淋与 HL
TECHNOLOGY GROUP LIMITED 签署了《股权转让协议》。

2008 年 1 月 29 日，威海经济技术开发区经济发展局出具《关于同意威海市泓淋电
子有限公司进行股权转让的批复》（经技区经外字[2008]26 号），批准本次股权转让事宜。同日，山东省人民政府颁发本次股权转让后的《中华人民共和国外商投资企业批准证书》。

2008 年 1 月 30 日，威海市工商行政管理局签发本次增资后的《企业法人营业执照》。
本次变更完成后，泓淋电子股权结构如下：

股东名称 出资方式 认缴出资额（美 实缴出资额（美 出资比例（%）


元） 元）

HLTECHNOLOGY 货币 10,500,000.00 10,500,000.00 100.00
GROUP LIMITED

合 计 10,500,000.00 10,500,000.00 100.00

（12）2008 年 4 月，第九次增资

2008 年 3 月 10 日，泓淋电子召开股东会并作出决议：同意注册资本由 10,500,000.00
美元增加至 15,500,000.00 美元，增资部分由 HLTECHNOLOGY GROUP LIMITED 以 500 万
美元现汇出资。本次增资价格为 1 美元/1 美元出资额。

2008 年 3 月 24 日，威海经济技术开发区经济发展局出具《关于同意威海市泓淋电
子有限公司增加总投资和注册资本的批复》（经技区经外字[2008]49 号），同意本次增资事宜。同日，山东省人民政府颁发本次增资后的《中华人民共和国外商投资企业批准证书》。

2008 年 4 月 14 日和 4 月 25 日，威海海明达会计师事务所出具威海明达会师验字
[2008]第 119 号和威海明达会师验字[2008]第 148 号《验资报告》，验证截至 2008 年 4
月 11 日和 2008 年 4 月 25 日，泓淋电子已分别收到 HLTECHNOLOGY GROUP LIMITED 缴
纳的新增注册资本 1,879,200.00 美元和 1,800,000.00 美元。

2008 年 4 月 16 日，威海市工商行政管理局签发了本次增资后的《企业法人营业执
照》。

2008 年 12 月 26 日，山东蓝海会计师事务所出具鲁海会验字[2008]第 012 号《验资
报告》，验证截至 2008 年 12 月 25 日，泓淋电子已收到 HL TECHNOLOGY GROUP
LIMITED 缴纳的新增注册资本合计 700,000.00 美元，变更后的累计注册资本实收金额为 14,879,200.00 美元。

本次变更完成后，泓淋电子股权结构如下：

股东名称 出资方式 认缴出资额（美 实缴出资额（美 出资比例（%）
元） 元）

HLTECHNOLOGY 货币 15,500,000.00 14,879,200.00 100.00
GROUP LIMITED

合 计 15,500,000.00 14,879,200.00 100.00

（13）2009 年 6 月，第十次增资


2009 年 3 月 23 日，泓淋电子召开股东会并作出决议：同意 HL TECHNOLOGY
GROUP LIMITED尚未出资部分620,800.00美元由美元现汇出资变更为人民币税后利润出资；同意泓淋电子注册资本由 15,500,000.00 美元增至 20,000,000.00 美元，增资部分
由 HL TECHNOLOGY GROUP LIMITED 以其折合 4,500,000.00 美元的人民币税后利润
出资。本次增资价格为 1 美元/1 美元出资额。

2009 年 3 月 24 日，威海经济技术开发区经济发展局出具《关于同意威海市泓淋电
子有限公司变更出资方式、增加总投资和注册资本的批复》（经技区经外字[2009]29号），批准上述增资事宜。次日，山东省人民政府颁发本次增资后的《中华人民共和国外商投资企业批准证书》。

2009 年 3 月 26 日，山东蓝海会计师事务所出具鲁海会验字[2009]第 026 号《验资
报告》，验证截至 2009 年 3 月 26 日，公司已将税后未分配利润 5,120,800.00 美元转增
股本，变更后的累计注册资本实收金额为 20,000,000.00 美元。

2009 年 6 月 25 日，威海市工商行政管理局签发本次增资后的《企业法人营业执照》。
本次变更完成后，泓淋电子股权结构如下：

股东名称 出资方式 认缴出资额（美 实缴出资额（美 出资比例（%）
元） 元）

HLTECHNOLOGY 货币 20,000,000.00 20,000,000.00 100.00
GROUP LIMITED

合 计 20,000,000.00 20,000,000.00 100.00

（14）2011 年 2 月，第十一次增资

2010年11月18日，泓淋电子召开董事会并作出决议：同意注册资本由20,000,000.00
美元增至 50,000,000.00 美元，增资部分由 HL TECHNOLOGY GROUP LIMITED 以
30,000,000.00 美元现汇出资。

2010 年 11 月 19 日，威海经济技术开发区经济发展局出具《关于同意威海市泓淋电
子有限公司增加总投资和注册资本的批复》（经技区经外字[2010]99 号），批准上述增资事宜。同日，山东省人民政府颁发本次增资后的《中华人民共和国外商投资企业批准证书》。

2010 年 12 月 6 日、2010 年 12 月 8 日、2010 年 12 月 23 日和 2011 年 1 月 20 日，
山东蓝海会计师事务所分别出具鲁海会验字[2010]第 079 号、鲁海会验字[2010]第 081号、鲁海会验字[2010]第 099 号和鲁海会验字[2011]第 004 号《验资报告》，验证截至
2010 年 12 月 6 日、2010 年 12 月 8 日、2010 年 12 月 23 日和 2011 年 1 月 20 日，泓淋
电子分别收到 HL TECHNOLOGY GROUP LIMITED 缴纳的新增注册资本 11,000,000.00
美元、6,000,000.00 美元、10,999,982.00 美元和 2,000,018.00 美元，变更后的累计注册资本实收金额为 50,000,000.00 美元。

2011 年 2 月 14 日，威海市工商行政管理局签发本次增资后的《企业法人营业执照》。
本次变更完成后，泓淋电子股权结构如下：

股东名称 出资方式 认缴出资额（美 实缴出资额（美 出资比例（%）
元） 元）

HLTECHNOLOGY 货币 50,000,000.00 50,000,000.00 100.00
GROUP LIMITED

合 计 50,000,000.00 50,000,000.00 100.00

（15）2012 年 1 月，第十二次增资

2011 年 5 月 5 日，泓淋电子召开股东会并作出决议：同意泓淋电子吸收合并威海市
泓淋电线电缆有限公司，本次吸收合并完成后，泓淋电子注册资本变更为 59,483,264.75美元。同日，泓淋电子与威海市泓淋电线电缆有限公司签署《吸收合并协议》，约定威海市泓淋电线电缆有限公司整体并入泓淋电子，其全部债权债务由泓淋电子承继。HLTECHNOLOGY GROUP LIMITED 以其持有的 威海市泓淋电线电缆有限公司9,483,264.75 美元出资额对泓淋电子进行增资。

2011 年 9 月 13 日，威海经济技术开发区经济发展局出具《关于同意威海市泓淋电
子有限公司吸收合并威海市泓淋电线电缆有限公司的批复》（经技区经外字[2011]76号），
同意上述吸收合并事宜。2011 年 9 月 16 日，山东省人民政府颁发本次吸收合并后的《中
华人民共和国外商投资企业批准证书》。

2011 年 11 月 28 日，威海海明达会计师事务所出具威海明达会师验字[2011]第 206
号《验资报告》，验证截至 2011 年 11 月 26 日，泓淋电子已收到新增注册资本 9,483,264.75
美元，变更后的累计注册资本实收金额为 59,483,264.75 美元。

2012 年 1 月 19 日，威海市工商行政管理局签发本次吸收合并后的《企业法人营业
执照》。

本次吸收合并后，泓淋电子股权结构如下：

股东名称 出资方式 认缴出资额（美 实缴出资额（美 出资比例（%）
元） 元）

HLTECHNOLOGY 货币 59,483,264.75 59,483,264.75 100.00
GROUP LIMITED

合 计 59,483,264.75 59,483,264.75 100.00

（16）2013 年 5 月，第一次存续分立

2013 年 3 月 13 日，泓淋电子召开股东会并作出决议：同意泓淋电子存续分立为：
泓淋电子（分立后）、威海市明博线缆科技有限公司（以下简称威海明博）和威海市泓博线缆科技有限公司（以下简称威海泓博），注册资本分别为 14,483,264.75 美元、10,000,000.00 美元和 35,000,000.00 美元。

2013 年 5 月 18 日，泓淋电子、威海明博（筹）和威海泓博（筹）签署《威海市泓
淋电子有限公司分立协议》，约定分立事项，并根据山东蓝海会计师师事务所出具的《审计报告》（鲁海会审字[2013]第 055 号）确定分立后各公司名下资产及负债。分立后，
泓淋电子注册资本为 14,483,264.75 美元，法定代表人为迟少林。2013 年 3 月 23 日，泓
淋电子就分立事项进行了登报。

2013 年 5 月 27 日，威海经济技术开发区商务局出具《关于同意威海市泓淋电子有
限公司存续分立的批复》（经技区商资字[2013]24 号），批准上述存续分立事宜。同日，山东省人民政府颁发本次分立后的《中华人民共和国外商投资企业批准证书》。

2013 年 5 月 28 日，山东蓝海会计师事务所出具鲁海会验字[2013]第 025 号《验资
报告》，验证截至 2013 年 4 月 30 日，泓淋电子已收到 HL TECHNOLOGY GROUP
LIMITED 以泓淋电子的净资产折合的注册资本 14,483,264.75 美元，累计注册资本实收金额为 14,483,264.75 美元。

2013 年 5 月 28 日，威海市工商行政管理局签发本次分立后的《企业法人营业执照》。
本次分立后，泓淋电子股权结构如下：

股东名称 出资方式 认缴出资额（美 实缴出资额（美 出资比例（%）
元） 元）

HLTECHNOLOGY 货币 14,483,264.75 14,483,264.75 100.00

GROUP LIMITED

合 计 14,483,264.75 14,483,264.75 100.00

（17）2013 年 7 月，第四次股权转让

2013 年 7 月 26 日，泓淋电子召开股东会并作出决议：同意 HL TECHNOLOGY
GROUP LIMITED 将其持有的泓淋电子 100%股权作价 14,483,264.75 美元，对威海明博
进行出资。2013 年 7 月 26 日，HL GROUP 与威海明博签署了《股权出资协议》。本次
股权转让价格为 1 美元/1 美元出资额。

上述股权出资手续完成后，泓淋电子股东变更为威海明博，企业性质由外资企业变更为内资企业，注册资本变更为 100,923,216.33 元。

2013 年 7 月 30 日，威海经济技术开发区商务局出具《关于同意威海市泓淋电子有
限公司变更投资者及公司性质的批复》（经技区商资字[2013]48 号），批准上述股权转让暨变更公司性质事宜。次日，威海市工商行政管理局签发本次股权转让暨变更公司性质后的《企业法人营业执照》。

本次变更完成后，泓淋电子股权结构如下：

股东名称 出资方式 认缴出资额（元） 实缴出资额（元） 出资比例（%）

威海市明博线缆科技有限 货币 100,923,216.33 100,923,216.33 100.00
公司

合 计 100,923,216.33 100,923,216.33 100.00

（18）2013 年 8 月，第十三次增资

2013 年 8 月 12 日，泓淋电子召开股东会并作出决议：同意股东威海明博对泓淋电
子增资 70,000,000.00 元。上述增资手续完成后，威海明博出资额增至 170,923,216.33 元，占泓淋电子注册资本的 100%。本次增资价格为 1 元/1 元出资额。

2013 年 8 月 14 日、2013 年 8 月 22 日、2013 年 8 月 23 日，山东蓝海会计师事务所
出具鲁海会验字[2013]第 051 号、鲁海会验字[2013]第 052 号和鲁海会验字[2013]第 053
号《验资报告》，验证截至 2013 年 8 月 14 日、2013 年 8 月 22 日和 2013 年 8 月 22 日
止，泓淋电子已分别收到威海明博缴纳的新增注册资本 20,000,000.00 元、20,000,000.00元和 30,000,000.00 元，变更后累计注册资本实收金额为 170,923,216.33 元。


2013 年 8 月 23 日，威海市工商行政管理局签发本次增资后的《企业法人营业执照》。
本次变更完成后，泓淋电子股权结构如下：

股东名称 出资方式 认缴出资额（元） 实缴出资额（元） 出资比例（%）

威海市明博线缆科技有限 货币 170,923,216.33 170,923,216.33 100.00
公司

合 计 170,923,216.33 170,923,216.33 100.00

（19）2013 年 8 月，第十四次增资

2013 年 8 月 23 日，泓淋电子召开股东会并作出决议：同意股东威海明博对泓淋电
子增资人民币 104,076,783.67 元。上述增资手续完成后，威海明博出资额增至275,000,000.00 元，占泓淋电子注册资本的 100%。

2013年8月26日和2013年8月27日，山东蓝海会计师事务所出具鲁海会验字[2013]
第 055 号和鲁海会验字[2013]第 056 号《验资报告》，验证截至 2013 年 8 月 23 日和 2013
年 8 月 26 日止，泓淋电子已收到威海明博缴纳的新增注册资本 54,076,783.67 元和
50,000,000.00 元，变更后累计注册资本实收金额为 275,000,000.00 元。

2013 年 8 月 27 日，威海市工商行政管理局签发本次增资后的《企业法人营业执照》。
本次变更完成后，泓淋电子股权结构如下：

股东名称 出资方式 认缴出资额（元） 实缴出资额（元） 出资比例（%）

威海市明博线缆科技有限 货币 275,000,000.00 275,000,000.00 100.00
公司

合 计 275,000.000.00 275,000,000.00 100.00

（20）2017 年 10 月，第五次股权转让

2017 年 10 月 20 日，泓淋电子召开股东会并形成决议：同意威海明博将其持有的泓
淋电子 3.2184%（合计 8,850,575.00 元出资额）、3.6207%（合计 9,956,897.00 元出资额）、
8.2471%（合计 22,679,598.00 元出资额）和 10.0575%（合计 27,658,045.00 元出资额）
股权按 1.27 元/1 元注册资本分别作价 11,200,000.00 元、12,600,000.00 元、28,700,000.00
元和 35,000,000.00 元，分别转让予威海瑞创投资中心（有限合伙）（以下简称威海瑞创）、威海瑞冠股权投资中心（有限合伙）（以下简称威海瑞冠）、威海博创股权投资中心（以下简称威海博创）和重庆协耀商贸有限公司（以下简称重庆协耀）。


2017 年 10 月 23 日，威海明博分别与威海瑞创、威海瑞冠、威海博创以及重庆协耀
签署了《股权转让协议》。2017 年 10 月 26 日，完成工商变更登记。

本次变更完成后，泓淋电子股权结构如下：

股东名称 出资方式 认缴出资额（元） 实缴出资额（元） 出资比例（%）

威海市明博线缆科技有限 货币 205,854,885.00 205,854,885.00 74.85
公司

威海瑞创投资中心（有限 货币 8,850,575.00 8,850,575.00 3.22
合伙）

威海瑞冠股权投资中心 货币 9,956,897.00 9,956,897.00 3.62
（有限合伙）

威海博创股权投资中心 货币 22,679,598.00 22,679,598.00 8.25
（有限合伙）

重庆协耀商贸有限公司 货币 27,658,045.00 27,658,045.00 10.06

合 计 275,000,000.00 275,000,000.00 100.00

（21）2017 年 12 月，整体变更为股份有限公司

2017 年 11 月 12 日，泓淋电子召开股东会并形成决议：同意以截至 2017 年 7 月 31
日经审计的净资产折股整体变更为股份有限公司，公司名称由威海市泓淋电子有限公司变更为威海市泓淋电力技术股份有限公司，依法变更为股份有限公司后，变更前的资产、债权、债务由股份有限公司承继。

2017 年 11 月 29 日，德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）出具德师报审字（17）
第 P04019 号《审计报告》，泓淋电子在基准日 2017 年 7 月 31 日的审计净资产为人民
币 319,109,616.31 元。2017 年 11 月 29 日，北京中企华资产评估有限责任公司以 2017
年 7 月 31 日为评估基准日对泓淋电子的整体资产价值进行评估后出具了《威海市泓淋电子有限公司拟整体变更为股份有限公司项目评估报告》（中企华评报字（2017）第 4248号），经评估，泓淋电子净资产评估值为 33,997.31 万元。

2017 年 12 月 1 日，公司召开创立大会暨第一次临时股东大会，全体股东共同签署
《威海市泓淋电力技术股份有限公司发起人协议》，全体股东同意以经审计的账面净资
产值 319,109,616.31 元按照 1：0.8618 的折股比例折合注册资本 275,000,000.00 元，净资
产出资额与注册资本差额 44,109,616.31 元转为资本公积。

2020 年 11 月 20 日，容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具容诚验字
[2020]518Z0049 号《验资报告》，对发起人的出资进行了验证。

2017 年 12 月 1 日，威海市泓淋电力技术股份有限公司在威海市工商行政管理局登
记设立，并领取了换发的《企业法人营业执照》（注册号：9137100061375530XH）。
本次整体变更完成后，公司股权结构如下：

股东名称 出资方式 认缴出资额（元） 实缴出资额（元） 出资比例（%）

威海市明博线缆科技有限 货币 205,854,885.00 205,854,885.00 74.85
公司

威海瑞创投资中心（有限 货币 8,850,575.00 8,850,575.00 3.22
合伙）

威海瑞冠股权投资中心 货币 9,956,897.00 9,956,897.00 3.62
（有限合伙）

威海博创股权投资中心 货币 22,679,598.00 22,679,598.00 8.25
（有限合伙）

重庆协耀商贸有限公司 货币 27,658,045.00 27,658,045.00 10.06

合 计 275,000,000.00 275,000,000.00 100.00

（22）2019 年 6 月，第十五次增资

2019 年 1 月 23 日，公司全体股东作出决议，同意由宁波梅山保税港区世玺驰投资
合伙企业（有限合伙）出资 15,000,000.00 元认购公司 3,656,915.00 元新增注册资本。
2019 年 5 月 6 日，公司全体股东作出决议，同意由深圳市创新投资集团有限公司及
其控制的威海红土创业投资合伙企业（有限合伙）出资 54,000,000.00 元认购公司合计13.164,894.00 元新增注册资本。

本轮增资完成后，公司注册资本由 275,000,000.00 元增加至 291,821,809.00 元。本
轮增资价格由各方协商确定为 4.10 元/股。

2020 年 11 月 20 日，容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具容诚验字
[2020]518Z0050 号《验资报告》，验证截至 2019 年 6 月 10 日止，公司已收到宁波世玺
驰、深创投和威海红土以货币资金缴纳的出资合计 69,000,000.00 元，其中增加注册资本16,821,809.00 元，增加资本公积金 52,178,191.00 元。

2019 年 6 月 24 日，威海市行政审批服务局签发本次增资后的《营业执照》。

本次变更完成后，公司股权结构如下：


股东名称 出资方式 认缴出资额（元） 实缴出资额（元） 出资比例
（%）

威海市明博线缆科技有限 货币 205,854,885.00 205,854,885.00 70.55
公司

威海瑞创投资中心（有限 货币 8,850,575.00 8,850,575.00 3.03
合伙）

威海瑞冠股权投资中心 货币 9,956,897.00 9,956,897.00 3.41
（有限合伙）

威海博创股权投资中心 货币 22,679,598.00 22,679,598.00 7.77
（有限合伙）

重庆协耀商贸有限公司 货币 27,658,045.00 27,658,045.00 9.48

宁波梅山保税港区世玺驰 货币 3,656,915.00 3,656,915.00 1.25
投资合伙企业（有限合伙）

深圳市创新投资集团有限 货币 3,413,121.00 3,413,121.00 1.17
公司

威海红土创业投资合伙企 货币 9,751,773.00 9,751,773.00 3.34
业（有限合伙）

合 计 291,821,809.00 291,821,809.00 100.00

公司住所：威海经技区浦东路 9—10，法定代表人：迟少林。

公司的经营范围：电源线、充电电源、开关电源、充电连接器、高压连接器、舰船、海工平台、气保焊枪、新能源汽车等用途特种线缆及组件、塑胶的设计、研发、生产和销售；从事自营货物及技术进出口业务。（依法禁止的项目除外，依法须经批准的项目，经相关部门部门批准后方可开展经营活动）

财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2021 年 9 月 27 日决议批准
报出。

2．合并财务报表范围及变化

（1）本报告期末纳入合并范围的子公司

序 号 子公司全称 子公司简称 持股比例%

直接 间接

1 威海市兴博线缆科技有限公司 威海兴博 100.00 —

2 威海市裕博线缆科技有限公司 威海裕博 100.00 —

3 香港泓淋有限公司 香港泓淋 100.00 —

4 泰国泓淋电力技术有限公司 泰国泓淋 98.00 2.00

5 HLcable korea.Co.,LTD 韩国泓淋 100.00 —


序 号 子公司全称 子公司简称 持股比例%

直接 间接

6 泓淋实业有限公司 泓淋实业 — 80.00

7 威海市晨松贸易有限公司 威海晨松 100.00 —

上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”。

（2）本报告期内合并财务报表范围变化

本报告期内新增子公司：

序 号 子公司全称 子公司简称 纳入合并范围原因

1 威海市兴博线缆科技有限公司 威海兴博 同一控制下企业合并

2 香港泓淋有限公司 香港泓淋 2019 年新设

3 泰国泓淋电力技术有限公司 泰国泓淋 2019 年新设

4 HLcable korea.Co.,LTD 韩国泓淋 同一控制下企业合并

5 泓淋实业有限公司 泓淋实业 2019 年新设

6 威海市晨松贸易有限公司 威海晨松 2020 年新设

本报告期内减少子公司：

序 号 子公司全称 子公司简称 未纳入合并范围原因

1 天津锦城汽车电装有限公司 天津锦城 2018 年处置

2 德州锦城电装股份有限公司 德州锦城 2019 年处置

3 泓泰有限公司 泓泰 2020 年注销

本报告期内新增及减少子公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。

二、财务报表的编制基础

1．编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。

2．持续经营

本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持
续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注三、6（5）”。
（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价
值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注三、6（5）”。
（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6．合并财务报表的编制方法

（1）合并范围的确定

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财
务状况、经营成果和现金流量。

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（3）报告期内增减子公司的处理

①增加子公司或业务

A、同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B、非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。


②处置子公司或业务

A、编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B、编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C、编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（4）合并抵销中的特殊考虑

①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。


（5）特殊交易的会计处理

①购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

②通过多次交易分步取得子公司控制权的

A、通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

B、通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。


在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A、一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B、多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。


如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

7．合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

① 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产。


② 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债。

③ 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入。

④ 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入。

⑤ 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8．现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9．外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币
（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10．金融工具

自 2019 年 1 月 1 日起适用的金融工具准则。

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。


以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

①以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值
变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

②贷款承诺及财务担保合同负债

贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以
按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

③以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值
计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

①预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预
计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。


本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A、应收款项

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

a、应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合 1银行承兑汇票

应收票据组合 2商业承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

b、应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合 1应收合并范围外的客户

应收账款组合 2应收合并范围内的关联方

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

c、其他应收款确定组合的依据如下：


其他应收款组合 1应收利息

其他应收款组合 2应收股利

其他应收款组合 3应收合并范围内关联方款项

其他应收款组合 4应收其他款项

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合 1银行承兑汇票

应收款项融资组合 2商业承兑汇票

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

B、债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

②具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

③信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。


在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A、信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化。

B、预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化。

C、债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。

D、作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率。
E、预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化。

F、借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更。

G、债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。

H、合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

④已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

⑤预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

⑥核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A、将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方。

B、将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终
止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、所转移金融资产的账面价值。

B、因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A、终止确认部分在终止确认日的账面价值。

B、终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或
报酬的程度。

③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

适用于 2018 年度的金融工具准则。

（1）金融资产的分类

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的
差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

②持有至到期投资

主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

③应收款项

应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④可供出售金融资产

主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。

可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。

（2）金融负债的分类

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允
价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。

②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。

（3）金融资产的重分类

因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。

重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。

因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或持有至到期投资重分类为可供出售金融资产后持有期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。成本或摊余成本为重分类日该金融资产的公允价值或账面价值。

该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原直接计入其他综合收益的利得或损失，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的，与该金融资产相关、原直接计入其他综合收益的利得或损失仍保留在所有者权益中，在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。

（4）金融负债与权益工具的区分

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：


①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（5）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A、将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方。

B、将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。


金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、所转移金融资产的账面价值。

B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A、终止确认部分的账面价值。

B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

（6）金融负债终止确认


金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。

与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

①金融资产发生减值的客观证据：

A、发行方或债务人发生严重财务困难。

B、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等。

C、债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步。
D、债务人可能倒闭或进行其他财务重组。

E、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易。


F、无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量。

G、债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本。

H、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。

I、其他表明金融资产发生减值的客观证据。

②金融资产的减值测试（不包括应收款项）

A．以摊余成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。

预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。

本公司对摊余成本计量的金融资产进行减值测试时，将金额大于或等于 200.00 万元的金融资产作为单项金额重大的金融资产，此标准以下的作为单项金额非重大的金融资产。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试；已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

B、可供出售金融资产减值测试

可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。

可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

（9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

11．公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利
益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

①估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

②公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

12．应收款项

以下应收款项会计政策适用于 2018 年度。

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将 500.00 万元以上应收账款，500.00万元以上其他应收款确定为单项金额重大。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。


短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可不对其预计未来现金流量进行折现。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

确定组合的依据：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，本公司以账龄和款项性质作为信用风险特征组合。

组合 1：以账龄作为信用风险特征组合

各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：

账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）

3 个月以内 0.50 2.00

4 至 6 个月 3.00 2.00

7 个月至 1 年 10.00 10.00

1 至 2 年 20.00 20.00

2 至 3 年 50.00 50.00

3 年以上 100.00 100.00

组合 2：以款项性质为信用风险特征组合

对合并范围内的内部往来和银行承兑汇票不计提坏账准备。

（3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。

13．存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、周转材料、库存商品、发出商品、委托加工物资、半成品等等。

（2）发出存货的计价方法


本公司存货发出时采用加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。


14．合同资产及合同负债

自 2020 年 1 月 1 日起适用

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、10。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

15. 合同成本

自 2020 年 1 月 1 日起适用

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

③该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。


与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

16．持有待售的非流动资产或处置组

（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售。
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。

本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件
时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额。

②可收回金额。

（3）列报

本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。

17．长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企
业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%
的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

B、同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成
本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

C、非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D、通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

①成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。


②权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产（适用 2018 年度及以前）的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资（自
2019 年 1 月 1 日起适用）的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合
收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在
终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）持有待售的权益性投资

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注三、16。

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、22。

18．固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）


土地所有权 — — — —

房屋及建筑物 年限平均法 20-25 10 3.60-4.50

机器设备 年限平均法 5-10 10 9.00-18.00

运输设备 年限平均法 5 10 18.00

办公设备及其他 年限平均法 3-5 10 18.00-30.00

土地所有权为公司在泰国购买的土地所有，没有产权年限限制，不计提折旧。

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

以下融资租入固定资产的会计政策适用于 2020 年度及以前

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法

本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

19．在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际
成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

20．借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

①资产支出已经发生。

②借款费用已经发生。

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

21．无形资产

（1）无形资产的计价方法


按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目 预计使用寿命 依据

土地使用权 50 年 法定使用权

专利权 10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

商标权 10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

软件 10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，在资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。


（4）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性。

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

22. 长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、使用权资产等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照
合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

23．长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

24．职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（1）短期薪酬的会计处理方法

①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

②职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。


③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

④短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

⑤短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A、企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务。

B、因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

①设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②设定受益计划

A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B、确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C、确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D、确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少。

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综
合收益中确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。

②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

①符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A、服务成本。

B、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。

C、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

25. 预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

①该义务是本公司承担的现时义务。


②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司。

③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

26. 股份支付

（1）股份支付的种类

本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理

①以现金结算的股份支付

A、授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

B、完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担
负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

②以权益结算的股份支付

A、授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

B、完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理

如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：

①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。

②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

27. 收入确认原则和计量方法


自 2020 年 1 月 1 日起适用

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。


对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权。

③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

⑤客户已接受该商品。

销售退回条款：

对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

质保义务：

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第 13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

主要责任人与代理人：


对于本公司自第三方取得贸易类商品控制权后，再转让给客户，本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让贸易类商品前能够控制该商品，因此本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

应付客户对价：

合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

客户未行使的合同权利：

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

①内销收入确认方法

公司与客户签订合同或订单进行直接销售，公司将货物送至指定地点并经客户验收或确认，判断商品控制权发生转移时按客户验收或确认时点确认收入，公司定期与客户进行核对。

②外销收入确认方法

公司与客户签订合同或订单进行直接销售。公司根据客户合同或订单要求的贸易方式办理出口报关手续。FOB 贸易方式收入确认原则为货物越过船舷或其他运输工具的舱门时判断商品控制权发生转移并确认收入，公司根据出口提单确认收入。CIF 和 C&F贸易方式收入确认原则为货物运输到客户指定地点，判断商品控制权发生转移时确认收
入，公司根据物流公司提供的到港单据确认收入。

以下收入会计政策适用于 2019 年度及以前

（1）销售商品收入

本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；本公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

（2）提供劳务收入

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

（3）让渡资产使用权收入

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列
情况确定让渡资产使用权收入金额：

①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

本公司收入确认的具体方法如下：

①内销收入确认方法

公司与客户签订合同或订单进行直接销售，公司将货物送至指定地点并经客户验收或确认，按客户验收或确认时确认收入，公司定期与客户进行核对。

②外销收入确认方法

公司与客户签订合同或订单进行直接销售。公司根据客户合同或订单要求的贸易方式办理出口报关手续。FOB 贸易方式收入确认原则为货物越过船舷或其他运输工具的舱门时商品主要风险发生转移时确认收入，公司根据出口提单确认收入。CIF 和 C&F 贸易方式收入确认原则为货物运输到客户指定地点时确认收入，公司根据物流公司提供的到港单据确认收入。

28. 政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

①本公司能够满足政府补助所附条件。

②本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。

（3）政府补助的会计处理

①与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的
政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

②与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

A、用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。

B、用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

③政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

④政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

29. 递延所得税资产和递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性
差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

①该项交易不是企业合并。

②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

①暂时性差异在可预见的未来很可能转回。

②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所
得税负债：

A、商誉的初始确认。

B、具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A、本公司能够控制暂时性差异转回的时间。

B、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

②直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

③可弥补亏损和税款抵减

A、本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。 对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得
税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B、因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

④合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

⑤以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

30．租赁

自 2021 年 1 月 1 日起适用

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济
利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：①承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；②该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

①使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租
赁激励相关金额；

承租人发生的初始直接费用；

承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租
赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方
法对该成本进行确认和计量，详见附注三、25。前述成本属于为生产存货而发
生的将计入存货成本。


使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

②租赁负债

租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租
赁选择权；

根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（4）本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

①经营租赁


本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

②融资租赁

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（5）租赁变更的会计处理

①租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

②租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并
将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。


B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（6）售后租回

本公司按照附注三、27 的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
①本公司作为卖方（承租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、10 对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

②本公司作为买方（出租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、10 对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。

以下经营租赁和融资租赁会计政策适用于 2020 年度及以前

本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

（1）经营租赁的会计处理方法

①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按
照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。

初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。

（2）融资租赁的会计处理方法

①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。

发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。

②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收
入。

31 终止经营

（1）终止经营的认定标准

终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

③该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（2）终止经营的列示

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

32. 重要会计政策和会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

2018 年 6 月 15 日财政部发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表
格式的通知》（财会【2018】15 号）。2019 年 4 月 30 日，财政部发布的《关于修订印
发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会【2019】6 号），要求对已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企业应按如下规定编制财务报表：

资产负债表中将“应收票据及应收账款” 行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；增加“应收款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等；将“应收股利”和“应收利息”归并至“其他应收款”项目；将“固定资产清理”归并至“固定资产”项目；将“工程物资”归并至“在
建工程”项目；将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”；将“应付股利”和“应付利息”归并至“其他应付款”项目；将“专项应付款”归并至“长期应付款”项目。

利润表中在投资收益项目下增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列）”的明细项目；从“管理费用”项目中分拆出“研发费用”项目，并在“研发费用”项目增加了计入管理费用的自行开发无形资产摊销金额；在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目。

2019 年 9 月 19 日，财政部发布了《关于修订印发《合并财务报表格式（2019 版）》
的通知》（财会【2019】16 号），与财会【2019】6 号文配套执行。

本公司根据财会【2019】6 号、财会【2019】16 号规定的财务报表格式编制比较报
表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布
了《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》（财会【2017】7 号）、《企业会计准
则第 23 号—金融资产转移》（财会【2017】8 号）、《企业会计准则第 24 号—套期会计（2017
年修订）》（财会【2017】9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号—金
融工具列报》（财会【2017】14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”）。要求境内
上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。本公司于 2019 年 1 月 1 日执行上
述新金融工具准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、10。

2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公
司按照新金融工具准则的规定，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将
金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即 2019 年 1 月 1 日）的新账面价值
之间的差额计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。不对比较财务报表数据
进行调整。

2019 年 5 月 9 日，财政部发布《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》（财会
【2019】8 号），根据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的非货币性资
产交换，根据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不
进行追溯调整，本公司于 2019 年 6 月 10 日起执行本准则。

2019 年 5 月 16 日，财政部发布《企业会计准则第 12 号—债务重组》（财会【2019】

9 号），根据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的债务重组，根据本准
则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不进行追溯调整，本公司于 2019
年 6 月 17 日起执行本准则。

2017 年 7 月 5 日，财政部发布了《企业会计准则第 14 号—收入（2017 年修订）》（财
会【2017】22 号）（以下简称“新收入准则”）。要求境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起
执行新收入准则。本公司于 2020 年 1 月 1 日执行新收入准则，对会计政策的相关内容
进行调整，详见附注三、27。

新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初（即 2020 年 1
月 1 日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。本公司首次执行新收入准则无调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况。

2019 年 12 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 13 号》。本公司于 2020
年 1 月 1 日执行该解释，对以前年度不进行追溯。

2018 年 12 月 7 日，财政部发布了《企业会计准则第 21 号——租赁》（财会【2018】
35 号）（以下简称“新租赁准则”）。要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并按
《国际财务报告准则》或《企业会计准则》编制财务报表的企业自 2019 年 1 月 1 日起
实施；其他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起实施，其中母公司或子公司
在境外上市且按照《国际财务报告准则》或《企业会计准则》编制其境外财务报表的企
业可以提前实施。本公司于 2021 年 1 月 1 日执行新租赁准则，对会计政策的相关内容
进行调整，详见附注三、30。

对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择重新评估其是否为租赁或者包含租赁。

对于首次执行日之后签订或变更的合同，本公司按照新租赁准则中租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。

本公司作为承租人

本公司选择首次执行新租赁准则的累积影响数调整首次执行当年年初（即 2021 年 1
月 1 日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。


本公司作为出租人

对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司作为 转租出租人在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估并 做出分类。除此之外，本公司未对作为出租人的租赁按照衔接规定进行调整，而是自首 次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。

（2）重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重大会计估计变更。

（3）首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

①合并资产负债表

项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数

应收票据 95,705,902.91 83,986,005.59 -11,719,897.32

应收款项融资 不适用 11,719,897.32 11,719,897.32

短期借款 453,237,182.00 454,989,067.97 1,751,885.97

其他应付款 91,128,171.01 89,376,285.04 -1,751,885.97

其中：应付利息 1,751,885.97 — -1,751,885.97

应付股利 — — —

②母公司资产负债表

项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数

应收票据 29,429,240.16 17,709,640.21 -11,719,599.95

应收款项融资 不适用 11,719,599.95 11,719,599.95

短期借款 369,598,020.00 371,240,333.75 1,642,313.75

其他应付款 87,045,283.89 85,402,970.14 -1,642,313.75

其中：应付利息 1,642,313.75 — -1,642,313.75

应付股利 — — —

（4）首次执行日按新金融工具准则对期初数调整的情况

①于 2019 年 1 月 1 日，执行新金融工具准则前后金融资产的分类和计量对比表
A、合并财务报表

2018 年 12 月 31 日（原金融工具准则） 2019 年 1 月 1 日（新金融工具准则）


项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值

应收票据 摊余成本 83,986,005.59 应收票据 摊余成本 83,986,005.59

应收款项融 以公允价值计

应收票据 摊余成本 11,719,897.32 资 量且变动计入 11,719,897.32
其他综合收益

B、母公司财务报表

2018 年 12 月 31 日（原金融工具准则） 2019 年 1 月 1 日（新金融工具准则）

项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值

应收票据 摊余成本 17,709,640.21 应收票据 摊余成本 17,709,640.21

应收款项融 以公允价值计

应收票据 摊余成本 11,719,599.95 资 量且变动计入 11,719,599.95
其他综合收益

②于 2019 年 1 月 1 日，按新金融工具准则将原金融资产账面价值调整为新金融工
具准则账面价值的调节表

A、合并财务报表

2018 年 12 月 31 2019 年 1 月 1 日的账
项目 日的账面价值（按 重分类 重新计量 面价值（按新金融工
原金融工具准则） 具准则）

一、新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产

应收票据（按原金融工 95,705,902.91 — — —
具准则列示金额）

减：转出至应收款项融 — 11,719,897.32 — —
资

重新计量：预期信用损 — — — —
失

应收票据（按新金融工 — — — 83,986,005.59
具准则列示金额）
二、新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资 10,150,000.00 — — —
产（按原金融工具准则
列示金额）

加：从可供出售金融资 — — — —
产转入
交易性金融资产（按新

金融工具准则列示金 — — — 10,150,000.00
额）

B、母公司财务报表


2018 年 12 月 2019 年 1 月 1 日的账
31日的账面价 重分类 重新计量 面价值（按新金融工
项目 值（按原金融

工具准则） 具准则）

一、新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产

应收票据（按原金融工具准 29,429,240.16 — — —
则列示金额）

减：转出至应收款项融资 — 11,719,599.95 — —

重新计量：预期信用损失 — — — —

应收票据（按新金融工具准 — — — 17,709,640.21
则列示金额）
二、新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产（按 10,150,000.00 — — —
原金融工具准则列示金额）

加：从可供出售金融资产转 — — — —
入

交易性金融资产（按新金融 — — — 10,150,000.00
工具准则列示金额）

③于 2019 年 1 月 1 日，执行新金融工具准则将原金融资产减值准备调整到新金融
工具准则金融资产减值准备的调节表

A、合并财务报表

2018年12月31日计 2019 年 1 月 1 日计
计量类别 提的减值准备（按原 重分类 重新计量 提的减值准备（按新
金融工具准则） 金融工具准则）

（一）以摊余成本计量
的金融资产

其中：应收票据减值准 99,500.00 — — 99,500.00
备

应收账款减值准备 16,702,093.74 — — 16,702,093.74

其他应收款减值准备 1,386,055.36 — — 1,386,055.36

B、母公司财务报表

2018年12月31日计 2019 年 1 月 1 日计
计量类别 提的减值准备（按原 重分类 重新计量 提的减值准备（按新
金融工具准则） 金融工具准则）

（一）以摊余成本计量
的金融资产

其中：应收票据减值准 — — — —


2018年12月31日计 2019 年 1 月 1 日计
计量类别 提的减值准备（按原 重分类 重新计量 提的减值准备（按新
金融工具准则） 金融工具准则）

备

应收账款减值准备 4,618,174.42 — — 4,618,174.42

其他应收款减值准备 1,222,369.66 — — 1,222,369.66

（5）本公司首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

A、合并财务报表

项 目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数

使用权资产 不适用 — —

一年内到期的非流动负债 — — —

租赁负债 不适用 — —

B、母公司资产负债表

项 目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数

使用权资产 不适用 82,527,250.63 82,527,250.63

一年内到期的非流动负债 32,625.00 9,028,291.44 8,995,666.44

租赁负债 不适用 73,531,584.19 73,531,584.19

各项目调整情况说明：

于 2020 年 1 月 1 日，对于首次执行日前母公司向全资子公司的经营租赁，母公司
采用首次执行日前增量借款利率折现后的现值计量租赁负债，金额为 82,527,250.63 元， 其中将于一年内到期的金额 8,995,666.44 元重分类至一年内到期的非流动负债。本公司 按照与租赁负债相等的金额，根据每项租赁按照假设自租赁期开始日即采用新租赁准则 的账面价值计量使用权资产，金额为 82,527,250.63 元。

四、税项

1.主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 应税销售收入 7%、10%、13%、16%、17%等

企业所得税 应纳税所得额 15%、25%等

城市维护建设税 应纳流转税 5%、7%

教育费附加 应纳流转税 3%


地方教育费附加 应纳流转税 2%

本公司 2018 年 5 月 1 日之前增值税税率为 17%；根据财税【2018】32 号《关于调
整增值税税率的通知》，于2018年5月1日之后至2019年3月31日期间增值税执行16%的税率；根据财政部、国家税务总局、海关总署公告【2019】39 号《关于深化增值税改
革有关政策的公告》，于 2019 年 4 月 1 日之后起增值税执行 13%的税率。子公司泰国泓
淋、韩国泓淋的增值税税率分别为 7%、10%。

其中，本公司子公司所得税税率如下：

纳税主体名称 所得税税率

威海市兴博线缆科技有限公司 25%

威海市裕博线缆科技有限公司 25%

泓泰有限公司 0%

香港泓淋有限公司 16.5%

泰国泓淋电力技术有限公司 0%

HLcable korea.Co.,LTD 超额累进税率

泓淋实业有限公司 20%

威海市晨松贸易有限公司 25%

天津锦城汽车电装有限公司 25%

德州锦城电装股份有限公司 15%

2.税收优惠

本公司于 2017 年 12 月 28 日被山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局
山东省税务局认定为高新技术企业，证书号为：GR201737000930，有效期三年。2020年 12 月 8 日，山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局向公司重新核发了《高新技术企业证书》，证书号为：GR202037004520，有效期三年。公司
2018 年度、2019 年度、2020 年度和 2021 年 1-6 月执行 15%的所得税税率。

德州锦城于 2017 年 12 月 28 日被山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总
局山东省税务局认定为高新技术企业，证书号为：GR201737000074，有效期三年。德
州锦城 2018 年度和 2019 年度执行 15%的所得税税率。

泰国泓淋于 2020 年 3 月 11 日取得泰国投资促进委员会颁布的投资许可证，证书编
号为：63-0306-1-00-1-0。根据该投资许可证，泰国泓淋自有生产收入之日起，依法享有
4 年内法人所得免税优惠政策。

3.其他

其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。

五、合并财务报表项目注释

1. 货币资金

项 目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日

库存现金 31,419.65 25,167.61 49,022.06 42,783.35

银行存款 53,449,805.06 89,775,420.92 48,698,897.71 48,413,516.21

其他货币资金 34,379,774.84 32,686,508.12 27,947,827.87 52,175,818.96

合 计 87,860,999.55 122,487,096.65 76,695,747.64 100,632,118.52

其中：存放在境外的 11,720,203.97 38,086,819.53 22,716,738.20 2,865,677.05
款项总额

（1）其他货币资金各期期末余额主要系公司存入的票据保证金及信用证保证金。 除其他货币资金外，各期期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、 有潜在回收风险的款项。

（2）货币资金 2020 年末较 2019 年末增长 59.71%，主要原因是经营性现金流入增
加所致。

2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

项 目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018年12月31日

交易性金融资产 — — — 10,150,000.00

2018 年 7 月，公司与威海天成经济信息咨询有限公司、李建明签订了《德州锦城电
装股份有限公司股权转让协议》，公司收购威海天成经济信息咨询有限公司持有德州锦 城 4.14%的股份（3,528,000 股），同时威海天成经济信息咨询有限公司、李建明对德州 锦城的经营业绩进行承诺，如无法完成承诺，被收购方将进行回购。

基于上述交易，公司对收购股权中的业绩对赌确认一项交易性金融资产。

公司分别对该交易性金融资产在取得时和资产负债表日进行了评估，2019 年 4 月，
亚洲（北京）资产评估有限公司分别以 2018 年 8 月 3 日、2018 年 12 月 31 日为基准日
对上述交易性金融资产的公允价值进行了评估，并分别出具了京亚评咨字【2019】第 004 号《价值分析报告》、京亚评咨字【2019】第 006 号《价值分析报告》，评估价值为 462.00 万元、1,015.00 万元。

3. 应收票据

（1）分类列示

种 类 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

银行承兑汇票 56,814,136.50 — 56,814,136.50 40,864,746.23 — 40,864,746.23

商业承兑汇票 — — — — — —

合 计 56,814,136.50 — 56,814,136.50 40,864,746.23 — 40,864,746.23

（续上表）

种 类 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

银行承兑汇票 22,170,318.18 — 22,170,318.18 93,655,402.91 — 93,655,402.91

商业承兑汇票 — — — 2,150,000.00 99,500.00 2,050,500.00

合 计 22,170,318.18 — 22,170,318.18 95,805,402.91 99,500.00 95,705,902.91

（2）各报告期期末本公司无已质押的应收票据情况。

（3）各报告期期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据

2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日

种 类

期末终止确认金额 期末未终止确认金额 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑汇票 191,351,729.06 37,921,305.60 138,990,627.13 30,200,625.67

商业承兑汇票 — — — —

合 计 191,351,729.06 37,921,305.60 138,990,627.13 30,200,625.67

（续上表）

2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日

种 类

期末终止确认金额 期末未终止确认金额 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑汇票 30,632,974.97 14,742,278.27 139,313,219.06 68,393,775.08

商业承兑汇票 — — — 2,150,000.00

合 计 30,632,974.97 14,742,278.27 139,313,219.06 70,543,775.08


（4）各报告期期末本公司无因出票人未履约而将其转入应收账款的票据。

（5）按坏账计提方法分类披露

2021 年 6 月 30 日

类 别 账面余额 坏账准备

计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 （%）

按单项计提坏账准备 — — — — —

按组合计提坏账准备 56,814,136.50 100.00 — — 56,814,136.50

其中：组合 1.银行承兑汇票 56,814,136.50 100.00 — — 56,814,136.50

组合 2.商业承兑汇票 — — — — —

合 计 56,814,136.50 100.00 — — 56,814,136.50

（续上表）

2020 年 12 月 31 日

类 别 账面余额 坏账准备

金额 比例（%） 金额 计提比例 账面价值
（%）

按单项计提坏账准备 — — — — —

按组合计提坏账准备 40,864,746.23 100.00 — — 40,864,746.23

其中：组合 1.银行承兑汇票 40,864,746.23 100.00 — — 40,864,746.23

组合 2.商业承兑汇票 — — — — —

合 计 40,864,746.23 100.00 — — 40,864,746.23

（续上表）

2019 年 12 月 31 日

类 别 账面余额 坏账准备

金额 比例（%） 金额 计提比例 账面价值
（%）

按单项计提坏账准备 — — — — —

按组合计提坏账准备 22,170,318.18 100.00 — — 22,170,318.18

其中：组合 1.银行承兑汇票 22,170,318.18 100.00 — — 22,170,318.18

组合 2.商业承兑汇票 — — — — —

合 计 22,170,318.18 100.00 — — 22,170,318.18

（续上表）

类 别 2018 年 12 月 31 日


账面余额 坏账准备

计提比例 账面价值

金额 比例（%） 金额 （%）

按单项计提坏账准备 — — — — —

按组合计提坏账准备 95,805,402.91 100.00 99,500.00 0.10 95,705,902.91

其中：组合 1：以账龄作为信 2,150,000.00 2.24 99,500.00 4.63 2,050,500.00

用风险特征组合

组合 2：以款项性质为 93,655,402.91 97.76 — — 93,655,402.91

信用风险特征组合

合 计 95,805,402.91 100.00 99,500.00 0.10 95,705,902.91

① 2021 年 6 月 30 日、2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31
日，本公司无按单项计提坏账准备的应收票据情况。

②2021 年 6 月 30 日、2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日，按组合 1 银行承兑
汇票计提坏账准备的应收票据，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风
险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失，因此不计提坏账准备。

③2018 年 12 月 31 日，按组合 1 以账龄作为信用风险特征组合的应收票据为商业承
兑汇票，根据应收票据对应的应收款项账龄计提坏账准备；按组合 2 以款项性质为信用
风险特征组合的应收票据为银行承兑汇票，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重
大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失，因此不计提坏账准备。
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10、12。

（6）各报告期坏账准备的变动情况

①2021 年 1-6 月、2020 年度未发生坏账准备的计提、收回或转回、转销或核销等
变动情况。

②2019 年的变动情况

2018 年 12 会计政 2019年1月 本期变动金额 2019 年
类 别 月 31 日 策变更 1 日 计提 收回或转 转销或核 处置子公 12 月 31
回 销 司减少 日

商业承兑汇票 99,500.00 — 99,500.00 -97,500.00 — — 2,000.00 —

合 计 99,500.00 — 99,500.00 -97,500.00 — — 2,000.00 —

③2018 年的变动情况


2017 年 12 月 本期变动金额 2018年12月
类 别 31 日 计提 收回或转回 转销或核销 31 日

商业承兑汇票 413,611.95 -314,111.95 — — 99,500.00

合 计 413,611.95 -314,111.95 — — 99,500.00

（7）各报告期无实际核销的应收票据情况。

（8）应收票据账面价值 2021 年 6 月末较 2020 年末、2020 年末较 2019 年末分别增
长 39.03%、84.32%，主要原因是本期重分类至应收款项融资的应收票据减少；2019 年 末较 2018 年末下降 76.83%，一方面原因是本期处置子公司德州锦城，导致合并报表应 收票据减少，另一方面原因是本期执行新金融工具准则，将部分应收票据重分类至应收 款项融资科目核算。

4. 应收账款

（1）按账龄披露

账 龄 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日

0-3 月 504,526,883.42 430,902,877.46 344,601,632.81 383,954,902.75

4-6 月 120,193,183.82 119,849,739.40 97,780,040.60 103,378,732.56

7-12 月 5,941,227.51 5,557,911.61 2,540,812.18 9,401,914.15

1 至 2 年 521,932.90 1,879,772.92 1,991,968.30 2,114,665.75

2 至 3 年 1,286,781.59 110,943.50 — 1,972,713.12

3 年以上 933,840.61 929,054.56 929,054.56 1,849,874.66

小 计 633,403,849.85 559,230,299.45 447,843,508.45 502,672,802.99

减：坏账准备 8,404,170.69 7,666,278.63 6,237,938.83 16,702,093.74

合 计 624,999,679.16 551,564,020.82 441,605,569.62 485,970,709.25

（2）按坏账计提方法分类披露

①2021 年 6 月 30 日（按简化模型计提）

2021 年 6 月 30 日

类 别 账面余额 坏账准备

金额 比例（%） 金额 计提比例 账面价值
（%）

按单项计提坏账准备 636,071.81 0.10 636,071.81 100.00 —

天津市龙晟泰克电子有限 636,071.81 0.10 636,071.81 100.00 —
公司


类 别 2021 年 6 月 30 日

账面余额 坏账准备 账面价值

按组合计提坏账准备 632,767,778.04 99.90 7,768,098.88 1.23 624,999,679.16

组合 1.应收合并范围外的 632,767,778.04 99.90 7,768,098.88 1.23 624,999,679.16
客户

组合 2.应收合并范围内的 — — — — —
关联方

合 计 633,403,849.85 100.00 8,404,170.69 1.33 624,999,679.16

②2020 年 12 月 31 日（按简化模型计提）

2020 年 12 月 31 日

类 别 账面余额 坏账准备

计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 （%）

按单项计提坏账准备 636,071.81 0.11 636,071.81 100.00 —

天津市龙晟泰克电子有限 636,071.81 0.11 636,071.81 100.00 —
公司

按组合计提坏账准备 558,594,227.64 99.89 7,030,206.82 1.26 551,564,020.82

组合 1.应收合并范围外的 558,594,227.64 99.89 7,030,206.82 1.26 551,564,020.82
客户

组合 2.应收合并范围内的 — — — — —
关联方

合 计 559,230,299.45 100.00 7,666,278.63 1.37 551,564,020.82

③2019 年 12 月 31 日（按简化模型计提）

2019 年 12 月 31 日

类 别 账面余额 坏账准备

金额 比例（%） 金额 计提比例 账面价值
（%）

按单项计提坏账准备 636,071.81 0.14 636,071.81 100.00 —

天津市龙晟泰克电子有限 636,071.81 0.14 636,071.81 100.00 —
公司

按组合计提坏账准备 447,207,436.64 99.86 5,601,867.02 1.25 441,605,569.62

组合 1.应收合并范围外的 447,207,436.64 99.86 5,601,867.02 1.25 441,605,569.62
客户

组合 2.应收合并范围内的 — — — — —
关联方

合 计 447,843,508.45 100.00 6,237,938.83 1.39 441,605,569.62

④2018 年 12 月 31 日（按已发生损失模型计提）


2018 年 12 月 31 日

类 别 账面余额 坏账准备

计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 （%）

单项金额重大并单独计提 8,083,184.50 1.61 8,083,184.50 100.00 —
坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提 493,796,994.95 98.23 7,826,285.70 1.58 485,970,709.25
坏账准备的应收账款

组合 1：以账龄作为信用 493,796,994.95 98.23 7,826,285.70 1.58 485,970,709.25
风险特征组合

组合 2：以款项性质为信 — — — — —
用风险特征组合

单项金额不重大但单独计 792,623.54 0.16 792,623.54 100.00 —
提坏账准备的应收账款

合 计 502,672,802.99 100.00 16,702,093.74 3.32 485,970,709.25

各报告期坏账准备计提的具体说明：

①2021 年 6 月 30 日、2020 年 12 月 31 日和 2019 年 12 月 31 日，按单项计提坏账
准备的说明：天津市龙晟泰克电子有限公司因经营不善，还款能力大幅下降，本公司预 计款项难以收回，因此全额计提坏账准备。

②2021 年 6 月 30 日、2020 年 12 月 31 日和 2019 年 12 月 31 日，按应收合并范围
外的客户组合计提坏账准备的应收账款

账龄 2021 年 6 月 30 日

账面余额 坏账准备 计提比例（%）

0-3 月 504,526,883.42 2,522,634.44 0.50

4-6 月 120,193,183.82 3,605,795.51 3.00

7-12 月 5,941,227.51 594,122.75 10.00

1 至 2 年 521,932.90 104,386.58 20.00

2 至 3 年 1,286,781.59 643,390.80 50.00

3 年以上 297,768.80 297,768.80 100.00

合 计 632,767,778.04 7,768,098.88 1.23

（续上表）

账 龄 2020 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备 计提比例（%）

0-3 月 430,902,877.46 2,154,514.40 0.50


账 龄 2020 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备 计提比例（%）

4-6 月 119,849,739.40 3,595,492.18 3.00

7-12 月 5,557,911.61 555,791.16 10.00

1 至 2 年 1,879,772.92 375,954.58 20.00

2 至 3 年 110,943.50 55,471.75 50.00

3 年以上 292,982.75 292,982.75 100.00

合 计 558,594,227.64 7,030,206.82 1.26

（续上表）

账龄 2019 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备 计提比例（%）

0-3 月 344,601,632.81 1,723,008.17 0.50

4-6 月 97,780,040.60 2,933,401.23 3.00

7-12 月 2,540,812.18 254,081.22 10.00

1 至 2 年 1,991,968.30 398,393.65 20.00

2 至 3 年 — — —

3 年以上 292,982.75 292,982.75 100.00

合 计 447,207,436.64 5,601,867.02 1.25

2021 年 1-6 月、2020 年度和 2019 年度按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附
注三、10。

③2018 年 12 月 31 日，单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

2018 年 12 月 31 日

应收款项（按单位） 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由

（%）

天津华泰汽车车身制造 8,083,184.50 8,083,184.50 100.00 预计全额无法收回
有限公司

④2018 年 12 月 31 日信用风险特征组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄 2018 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备 计提比例（%）

0-3 月 383,105,464.42 1,915,527.33 0.50

4-6 月 103,378,732.56 3,101,361.96 3.00

7-12 月 2,160,194.02 216,019.40 10.00


账 龄 2018 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备 计提比例（%）

1 至 2 年 1,966,087.98 393,217.60 20.00

2 至 3 年 1,972,713.12 986,356.56 50.00

3 年以上 1,213,802.85 1,213,802.85 100.00

合 计 493,796,994.95 7,826,285.70 1.58

（3）坏账准备的变动情况

①2021 年 1-6 月的变动情况

2020 年 12 月 本期变动金额 2021年6月30
类 别 31 日 日

计提 收回或转回 转销或核销

按单项计提坏账准备 636,071.81 — — — 636,071.81

按组合计提坏账准备 7,030,206.82 737,892.06 — — 7,768,098.88

合 计 7,666,278.63 737,892.06 — — 8,404,170.69

②2020 年度的变动情况

类 别 2019 年 12 月 本期变动金额 2020 年 12 月
31 日 计提 收回或转回 转销或核销 31 日

按单项计提坏账准备 636,071.81 — — — 636,071.81

按组合计提坏账准备 5,601,867.02 1,428,339.80 — — 7,030,206.82

合 计 6,237,938.83 1,428,339.80 — — 7,666,278.63

③2019 年的变动情况

会计 本期变动金额

类 别 2018 年 12 月 政策 2019 年 1 月 1 收回 转销 处置子公司减 2019 年 12 月
31 日 变更 日 计提 或转 或核 少 31 日

回 销

按单项

计提坏 8,875,808.04 — 8,875,808.04 — — — 8,239,736.23 636,071.81
账准备
按组合

计提坏 7,826,285.70 — 7,826,285.70 1,659,791.01 — — 3,884,209.69 5,601,867.02
账准备

合 计 16,702,093.74 — 16,702,093.74 1,659,791.01 — — 12,123,945.92 6,237,938.83

④2018 年的变动情况

类 别 2017 年 12 月 31 本期变动金额 2018 年 12 月 31


日 计提 收回或 转销或 处置子公司减 日

转回 核销 少

按单项计提坏 636,071.81 8,239,736.23 — — — 8,875,808.04
账准备

按组合计提坏 6,899,567.41 1,941,458.46 — — 1,014,740.17 7,826,285.70
账准备

合 计 7,535,639.22 10,181,194.69 — — 1,014,740.17 16,702,093.74

（4）各报告期无实际核销的应收账款情况。

（5）各报告期按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况

单位名称 2021 年 6 月 30 日余额 占应收账款余额 坏账准备余额
的比例（%）

青岛海达瑞采购服务有限公司 84,886,805.07 13.40 944,506.94

中达电子（江苏）有限公司 37,230,485.03 5.88 186,603.96

小米通讯技术有限公司 33,682,291.51 5.32 367,483.38

光宝科技（常州）有限公司 21,994,259.17 3.47 524,712.77

FLEXON INDUSTRIES 21,129,623.75 3.34 222,350.86

合 计 198,923,464.53 31.41 2,245,657.91

（续上表）

单位名称 2020 年 12 月 31 日余额 占应收账款余额 坏账准备余额
的比例（%）

青岛海达诚采购服务有限公司 73,294,828.34 13.11 824,374.32

中达电子（江苏）有限公司 53,742,185.30 9.61 565,376.22

小米通讯技术有限公司 32,053,752.70 5.73 326,499.37

青岛得润电子有限公司 19,295,007.57 3.45 178,176.89

World Wide Technology，LLC. 17,734,157.25 3.17 112,251.78

合 计 196,119,931.16 35.07 2,006,678.58

（续上表）

单位名称 2019 年 12 月 31 日余额 占应收账款余额的 坏账准备余额
比例（%）

青岛海达瑞采购服务有限公司 68,994,152.97 15.41 715,465.07

中达电子（江苏）有限公司 29,130,030.16 6.50 315,816.28

小米通讯技术有限公司 26,020,422.26 5.81 270,295.84

青岛得润电子有限公司 21,851,328.49 4.88 259,384.31


单位名称 2019 年 12 月 31 日余额 占应收账款余额的 坏账准备余额
比例（%）

EXERTIS SUPPLY CHAIN 17,946,025.38 4.01 89,730.13
SERVICES

合 计 163,941,959.26 36.61 1,650,691.63

（续上表）

单位名称 2018 年 12 月 31 日余额 占应收账款余额 坏账准备余额
的比例（%）

青岛海达瑞采购服务有限公司 34,603,607.08 6.88 371,311.62

长城汽车股份有限公司徐水分公司 30,762,286.28 6.12 236,618.93

中达电子（江苏）有限公司 26,981,589.96 5.37 298,695.16

中国重汽集团济南商用车有限公司 18,610,610.87 3.70 93,053.05

江西江铃集团新能源汽车有限公司 17,720,698.12 3.53 164,461.39

合 计 128,678,792.31 25.60 1,164,140.15

（6）各报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

（7）各报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

5. 应收款项融资

（1）分类列示

项 目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
公允价值 公允价值 公允价值 公允价值

应收票据 742,281.32 14,705,426.66 43,321,621.79 —

（2）应收票据按减值计提方法分类披露

2021 年 6 月 30 日

类 别 计提减值准备的基

础 计提比例（%） 减值准备 备注

按单项计提减值准备 — — — —

按组合计提减值准备 742,281.32 — — —

其中：组合 1.银行承兑汇票 742,281.32 — — —

组合 2.商业承兑汇票 — — — —

合 计 742,281.32 — — —

（续上表）

类 别 2020 年 12 月 31 日


计提减值准备的基 计提比例（%） 减值准备 备注

础

按单项计提减值准备 — — — —

按组合计提减值准备 14,705,426.66 — — —

其中：组合 1.银行承兑汇票 14,705,426.66 — — —

组合 2.商业承兑汇票 — — — —

合 计 14,705,426.66 — — —

（续上表）

2019 年 12 月 31 日

类 别 计提减值准备的基

础 计提比例（%） 减值准备 备注

按单项计提减值准备 — — — —

按组合计提减值准备 43,321,621.79 — — —

其中：组合 1.银行承兑汇票 43,321,621.79 — — —

组合 2.商业承兑汇票 — — —

合 计 43,321,621.79 — — —

（3）各报告期减值准备无变动。

（4）各报告期期末本公司无已质押的应收票据。

（5）应收款项融资 2021 年 6 月 30 日较 2020 年末下降 94.95%，主要原因是公司
收到的承兑汇票本期较多已背书和贴现支付了货款；2020年末较2019年末下降66.06%， 主要原因是本期材料采购增加，公司在取得承兑汇票后用以背书和贴现进行支付采购货 款增加。

6. 预付款项

（1）预付款项按账龄列示

账 龄 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日

金额 比例（%） 金额 比例（%）

1 年以内 34,818,430.19 100.00 12,317,627.25 99.67

1 至 2 年 — — 41,222.40 0.33

2 至 3 年 — — — —

3 年以上 — — — —

合 计 34,818,430.19 100.00 12,358,849.65 100.00


（续上表）

账 龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日

金额 比例（%） 金额 比例（%）

1 年以内 9,725,264.40 100.00 4,305,341.89 99.50

1 至 2 年 — — 21,596.38 0.50

2 至 3 年 — — — —

3 年以上 — — — —

合 计 9,725,264.40 100.00 4,326,938.27 100.00

（2）各报告期末预付款项余额中无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。

（3）各报告期按预付对象归集的余额前五名的预付款项情况

单位名称 2021 年 6 月 30 日余额 占预付款项余额合计数的
比例（%）

WALSIN LIHWA CORP. 13,324,584.91 38.27

YIXING FORREST NONFERROUS 6,116,261.41 17.57
METALTRADING CO.,LTD

山东朗晖石油化学股份有限公司 2,427,747.69 6.97

山东美生能源科技有限公司 2,347,444.71 6.74

伊泰隆（天津）合成材料有限公司 2,114,608.09 6.07

合 计 26,330,646.81 75.62

（续上表）

单位名称 2020 年 12 月 31 日余额 占预付款项余额合计数的
比例（%）

中国石油化工股份有限公司齐鲁分公司 3,821,880.15 30.92

上海江铜营销有限公司 1,730,842.21 14.01

ThaiPolyChemicalsCompanyLimited. 954,331.53 7.72

L.EternalCo.,Ltd. 926,333.45 7.50

德州实华化工有限公司 818,732.74 6.62

合 计 8,252,120.08 66.77

（续上表）

单位名称 2019 年 12 月 31 日余额 占预付款项余额合计数的
比例（%）

中国石油化工股份有限公司齐鲁分公司 3,695,161.77 37.99

山东朗晖石油化学股份有限公司 2,759,274.07 28.37


单位名称 2019 年 12 月 31 日余额 占预付款项余额合计数的
比例（%）

德州实华化工有限公司 976,057.13 10.04

苏州 UL 美华认证有限公司 541,785.18 5.57

泰州联成塑胶工业有限公司 237,917.37 2.45

合 计 8,210,195.52 84.42

（续上表）

单位名称 2018 年 12 月 31 日余额 占预付款项余额合计数的
比例（%）

中国石油化工股份有限公司齐鲁分公司 1,552,144.28 35.87

德州荣众电子有限公司 315,019.68 7.28

北京百逸恒达科技发展有限公司 299,459.48 6.92

深圳市诚威电线有限公司 206,216.91 4.77

威海贯标信息科技有限公司 205,260.00 4.74

合 计 2,578,100.35 59.58

（4）预付款项 2021 年 6 月 30 日较 2020 年末增长 181.73%，主要原因是泰国泓淋
产能提升，预付材料款增加；2019 年末较 2018 年末增长 124.76%，主要原因是 2019 年
末预付材料采购款增加较大。

7. 其他应收款

（1）分类列示

项 目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日

应收利息 — — — —

应收股利 — — — —

其他应收款 1,696,273.38 2,092,486.17 1,080,201.12 4,777,896.96

合 计 1,696,273.38 2,092,486.17 1,080,201.12 4,777,896.96

（2）其他应收款

①按账龄披露

账 龄 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日

0-3 月 757,087.97 605,727.27 849,144.86 4,512,335.13

4-6 月 29,724.05 73,290.00 138,537.67 69,180.34

7-12 月 45,977.56 1,283,475.15 58,802.40 105,617.87


账 龄 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日

1 至 2 年 1,085,657.15 339,902.01 62,878.11 129,788.40

2 至 3 年 30,584.15 — 18,095.19 178,249.99

3 年以上 135,725.40 136,571.58 128,580.58 1,168,780.59

小 计 2,084,756.28 2,438,966.01 1,256,038.81 6,163,952.32

减：坏账准备 388,482.90 346,479.84 175,837.69 1,386,055.36

合 计 1,696,273.38 2,092,486.17 1,080,201.12 4,777,896.96

②按款项性质分类情况

款项性质 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日

押金保证金 1,143,563.81 1,489,014.39 238,095.19 274,374.46

员工备用金 321,171.06 331,406.97 601,052.21 740,943.89

代扣代缴 506,277.83 547,355.30 232,660.76 289,456.48

股权转让款 — — — 3,600,000.00

其他 113,743.58 71,189.35 184,230.65 1,259,177.49

小 计 2,084,756.28 2,438,966.01 1,256,038.81 6,163,952.32

减：坏账准备 388,482.90 346,479.84 175,837.69 1,386,055.36

合 计 1,696,273.38 2,092,486.17 1,080,201.12 4,777,896.96

③按坏账计提方法分类披露

A、截至 2021 年 6 月 30 日的坏账准备按三阶段模型计提如下

阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值

第一阶段 2,084,756.28 388,482.90 1,696,273.38

第二阶段 — — —

第三阶段 — — —

合 计 2,084,756.28 388,482.90 1,696,273.38

截至 2021 年 6 月 30 日，处于第一阶段的坏账准备：

类 别 账面余额 计提比例 坏账准备 账面价值 理由

（%）

按单项计提坏账准备 — — — — —

按组合计提坏账准备 2,084,756.28 18.63 388,482.90 1,696,273.38 —

组合 1.应收合并范围内关 — — — — —
联方款项

组合 2.应收其他款项 2,084,756.28 18.63 388,482.90 1,696,273.38 —


类 别 账面余额 计提比例 坏账准备 账面价值 理由

（%）

合 计 2,084,756.28 18.63 388,482.90 1,696,273.38 —

截至 2021 年 6 月 30 日，无处于第二阶段和第三阶段的坏账准备。

B、截至 2020 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下

阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值

第一阶段 2,438,966.01 346,479.84 2,092,486.17

第二阶段 — — —

第三阶段 — — —

合 计 2,438,966.01 346,479.84 2,092,486.17

截至 2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：

类 别 账面余额 计提比例 坏账准备 账面价值 理由

（%）

按单项计提坏账准备 — — — — —

按组合计提坏账准备 2,438,966.01 14.21 346,479.84 2,092,486.17 —

组合 1.应收合并范围内关 — — — — —
联方款项

组合 2.应收其他款项 2,438,966.01 14.21 346,479.84 2,092,486.17 —

合 计 2,438,966.01 14.21 346,479.84 2,092,486.17 —

截至 2020 年 12 月 31 日，无处于第二阶段和第三阶段的坏账准备。

C、截至 2019 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下

阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值

第一阶段 1,256,038.81 175,837.69 1,080,201.12

第二阶段 — — —

第三阶段 — — —

合 计 1,256,038.81 175,837.69 1,080,201.12

截至 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：

类 别 账面余额 计提比例 坏账准备 账面价值 理由

（%）

按单项计提坏账准备 — — — — —

按组合计提坏账准备 1,256,038.81 14.00 175,837.69 1,080,201.12 —

组合 1.应收合并范围内关 — — — — —


类 别 账面余额 计提比例 坏账准备 账面价值 理由

（%）

联方款项

组合 2.应收其他款项 1,256,038.81 14.00 175,837.69 1,080,201.12 —

合 计 1,256,038.81 14.00 175,837.69 1,080,201.12 —

截至 2019 年 12 月 31 日，无处于第二阶段和第三阶段的坏账准备。

2021 年 1-6 月、2020 年度和 2019 年度坏账准备计提金额的依据及按组合计提坏账
准备的确认标准及说明见附注三、10。

D、截至 2018 年 12 月 31 日的坏账准备按已发生损失模型计提如下

2018 年 12 月 31 日

类 别 账面余额 坏账准备

金额 比例（%） 金额 计提比例 账面价值
（%）

单项金额重大并单独计提坏 — — — — —
账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏 6,163,952.32 100.00 1,386,055.36 22.49 4,777,896.96
账准备的其他应收款

组合 1：以账龄作为信用风险 6,163,952.32 100.00 1,386,055.36 22.49 4,777,896.96
特征组合

组合 2：以款项性质为信用风 — — — — —
险特征组合

单项金额不重大但单独计提 — — — — —
坏账准备的其他应收款

合 计 6,163,952.32 100.00 1,386,055.36 22.49 4,777,896.96

D1、2018 年 12 月 31 日无按单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
D2、2018 年 12 月 31 日信用风险特征组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应
收款

账 龄 2018 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备 计提比例（%）

0-3 月 4,512,335.13 90,246.70 2.00

4-6 月 69,180.34 1,383.61 2.00

7-12 月 105,617.87 10,561.79 10.00

1 至 2 年 129,788.40 25,957.68 20.00

2 至 3 年 178,250.00 89,125.00 50.00

3 年以上 1,168,780.58 1,168,780.58 100.00


账 龄 2018 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备 计提比例（%）

合 计 6,163,952.32 1,386,055.36 22.49

④坏账准备的变动情况

2020 年 12 本期变动金额 2021 年 6 月 30
类 别 月 31 日 收回或转 处置子公 日

计提 回 转销或核销 司

按组合计提 346,479.84 42,003.06 — — — 388,482.90
坏账准备

（续上表）

2019 年 12 本期变动金额 2020年12月31
类 别 月 31 日 收回或转 处置子公 日

计提 回 转销或核销 司

按组合计提 175,837.69 170,642.15 — — — 346,479.84
坏账准备

（续上表）

会计 本期变动金额

类 别 2018 年 12 政策 2019 年 1 月 收回 转销或 处置子公 2019 年 12
月 31 日 变更 1 日 计提 或转 核销 司 月 31 日
回

按组合计提 1,386,055.36 — 1,386,055.36 -992,028.12 — — 218,189.55 175,837.69
坏账准备

（续上表）

2017 年 12 月 31 本期变动金额 2018 年 12 月
类 别 日 计提 收回或转 转销或核 处置子公 31 日

回 销 司

按组合计提 1,699,575.13 -291,413.70 — — 22,106.07 1,386,055.36
坏账准备

⑤各报告期无实际核销的其他应收款情况。

⑥各报告期按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况

2021 年 6 月 30 占其他应收款

单位名称 款项的性质 日余额 账龄 余额合计数的 坏账准备
比例（%）

奥克斯空调股份有限 保证金 530,000.00 2 年以内 25.42 103,000.00
公司


2021 年 6 月 30 占其他应收款

单位名称 款项的性质 日余额 账龄 余额合计数的 坏账准备
比例（%）

个人承担保险 代扣代缴 323,383.89 0-3 月 15.51 6,467.68

PROVINCIAL

ELECTRICITY 保证金 241,769.75 1-2 年 11.60 26,161.32
AUTHORITY-电力局

个人承担公积金 代扣代缴 166,565.19 0-3 月 7.99 3,331.30

姜萌 备用金 157,724.05 0-6 月 7.57 3,154.48

合计 — 1,419,442.88 — 68.09 142,114.78

（续上表）

2020 年 12 月 31 占其他应收款

单位名称 款项的性质 日余额 账龄 余额合计数的 坏账准备
比例（%）

奥克斯空调股份有限 保证金 530,000.00 1 年以内 21.73 50,600.00
公司

个人承担保险 代扣代缴 317,534.55 0-3 月 13.02 6,350.69

滨海钜鑫电子有限公 保证金 310,000.00 1 年以内 12.71 31,000.00
司
PROVINCIAL

ELECTRICITY 保证金 262,223.29 1 年以内 10.75 26,161.32
AUTHORITY

个人承担公积金 代扣代缴 159,467.90 0-3 月 6.54 3,189.36

合计 — 1,579,225.74 — 64.75 117,301.37

（续上表）

2019 年 12 月 31 占其他应收款

单位名称 款项的性质 日余额 账龄 余额合计数的 坏账准备
比例（%）

个人承担保险 代扣代缴 204,845.68 0-3 月 16.31 4,096.91

陶继明 备用金 155,723.88 2 年以内 12.40 13,725.49

杭州九阳小家电有限 保证金 120,000.00 3 年以内 9.55 12,200.00
公司

滨海钜鑫电子有限公 保证金 83,534.09 0-3 月 6.65 1,670.68
司

西安户县新兴电缆设 其他 68,580.58 3 年以上 5.46 68,580.58
备厂

合 计 — 632,684.23 — 50.37 100,273.66

（续上表）


2018 年 12 月 31 占其他应收款

单位名称 款项的性质 日余额 账龄 余额合计数的 坏账准备
比例（%）

周兴成 股权转让款 3,600,000.00 0-3 月 58.40 72,000.00

西安户县新兴电缆设 其他 1,068,580.58 3 年以上 17.34 1,068,580.58
备厂

个人承担保险 代扣代缴 196,604.73 0-3 月 3.19 3,932.09

陶继明 备用金 121,741.24 0-3 月 1.98 2,434.82

四川华泰电气股份有 保证金 100,000.00 1-2 年 1.62 20,000.00
限公司

合 计 — 5,086,926.55 — 82.53 1,166,947.49

⑦各报告期无涉及政府补助的其他应收款。

⑧各报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

⑨各报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。

⑩其他应收款2020年末较2019年增长93.71%，主要原因是押金保证金增加较大；
2019 年末较 2018 年末下降 77.39%，主要原因是公司 2019 年处置子公司德州锦城，德
州锦城于 2018 年处置天津锦城的应收股权转让款减少所致。

8. 存货

（1）存货分类

2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日

存货跌价准 存货跌价准

项 目 账面余额 备或合同履 账面价值 账面余额 备或合同履 账面价值
约成本减值 约成本减值

准备 准备

原材料 89,709,308.59 — 89,709,308.59 56,533,183.39 — 56,533,183.39

周转材料 2,039,333.90 — 2,039,333.90 2,781,026.78 — 2,781,026.78

库存商品 143,530,616.27 2,716,310.29 140,814,305.98 106,339,317.35 1,689,221.29 104,650,096.06

发出商品 60,672,907.79 216,086.15 60,456,821.64 42,071,270.25 29,867.49 42,041,402.76

委托加工 42,409,337.00 — 42,409,337.00 34,061,996.69 — 34,061,996.69
物资

半成品 141,015,528.12 — 141,015,528.12 81,417,629.84 — 81,417,629.84

合 计 479,377,031.67 2,932,396.44 476,444,635.23 323,204,424.30 1,719,088.78 321,485,335.52

（续上表）


2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日

存货跌价准 存货跌价准

项 目 备或合同履 备或合同履

账面余额 约成本减值 账面价值 账面余额 约成本减值 账面价值
准备 准备

原材料 33,806,112.10 — 33,806,112.10 77,460,649.36 — 77,460,649.36

周转材料 146,206.09 — 146,206.09 1,722,964.84 — 1,722,964.84

库存商品 58,904,370.95 434,330.16 58,470,040.79 114,190,148.37 2,925,453.95 111,264,694.42

发出商品 15,075,707.76 65,070.03 15,010,637.73 24,704,350.28 7,190.06 24,697,160.22

委托加工 35,873,645.45 — 35,873,645.45 36,974,212.73 — 36,974,212.73
物资

半成品 32,201,471.39 — 32,201,471.39 37,959,534.15 — 37,959,534.15

合 计 176,007,513.74 499,400.19 175,508,113.55 293,011,859.73 2,932,644.01 290,079,215.72

（2）存货跌价准备或合同履约成本减值准备

2020 年 12 月 本期增加金额 本期减少金额 2021 年 6 月
项 目 31 日 30 日

计提 其他 转回或转销 其他

库存商品 1,689,221.29 2,522,606.01 — 1,495,517.01 — 2,716,310.29

发出商品 29,867.49 201,586.49 — 15,367.83 — 216,086.15

合 计 1,719,088.78 2,724,192.50 — 1,510,884.84 — 2,932,396.44

（续上表）

2019 年 12 会计政 2020年1月 本期增加金额 本期减少金额 2020 年 12 月
项 目 月 31 日 策变更 1 日 转回或转 31 日

计提 其他 销 其他

库存商品 434,330.16 — 434,330.16 1,495,580.65 — 240,689.52 — 1,689,221.29

发出商品 65,070.03 — 65,070.03 29,867.49 — 65,070.03 — 29,867.49

合 计 499,400.19 — 499,400.19 1,525,448.14 — 305,759.55 — 1,719,088.78

（续上表）

2018 年 12 月 本期增加金额 本期减少金额 2019 年 12月
项 目 31 日 计提 其他 转回或转销 其他 31 日

库存商品 2,925,453.95 1,586,499.52 — 1,511,627.12 2,565,996.19 434,330.16

发出商品 7,190.06 58,025.73 — 145.76 — 65,070.03

合 计 2,932,644.01 1,644,525.25 — 1,511,772.88 2,565,996.19 499,400.19

（续上表）


2017 年 12 月 31 本期增加金额 本期减少金额 2018年 12月
项 目 日 计提 其他 转回或转销 其他 31 日

库存商品 2,359,384.58 2,174,615.49 — 1,608,546.12 — 2,925,453.95

发出商品 224,623.83 6,802.49 — 224,236.26 — 7,190.06

合 计 2,584,008.41 2,181,417.98 — 1,832,782.38 — 2,932,644.01

报告期各期末按照存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，存货可变现 净值是以存货的估计售价减去至完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金 额；报告期内，转回或转销存货跌价准备的原因为期后实现销售。

（3）各报告期期末存货余额不含有借款费用资本化金额。

（4）存货余额 2021 年 6 月末较 2020 年末增长 48.32%，主要原因是泰国泓淋产能
提升，订单增加，备货增加；2020 年末较 2019 年末增长 83.63%，主要原因是 2020 年
新增泰国泓淋产线，以及 2020 年末订单量增加，公司备货量增加；2019 年末较 2018
年末下降 39.93%，主要原因是公司 2019 年处置子公司德州锦城，处置后存货余额随之 减少。

9. 其他流动资产

项 目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日

增值税借方余额 42,227,084.99 26,415,765.12 2,906,777.84 5,584,181.12

上市费用 5,908,113.21 4,174,150.94 304,339.62 —

待摊费用 3,680,439.28 1,840,667.24 1,352,878.74 750,835.12

出口退税 2,714,702.71 3,040,430.04 1,680,818.89 1,165,938.73

预缴所得税 704,249.52 4,302,505.50 6,163,279.47 —

国债 — — — 103,873.01

合 计 55,234,589.71 39,773,518.84 12,408,094.56 7,604,827.98

其他流动资产 2021 年 6 月末较 2020 年末增长 38.87%、2020 年末较 2019 年末增长
220.54%，主要原因是待抵扣进项税增加较大；2019 年末较 2018 年末增长 63.16%，主
要原因是 2019 年预缴所得税增加较大。

10. 固定资产

（1）分类列示

项 目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日


项 目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日

固定资产 431,095,777.45 333,234,303.15 237,044,378.64 254,041,057.66

固定资产清理 — — — —

合 计 431,095,777.45 333,234,303.15 237,044,378.64 254,041,057.66

（2）固定资产

①固定资产情况

A、2021 年 1-6 月

项 目 土地所有权 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及 合 计

其他

一、账面原值：

1. 2020 年 12 月 31 23,231,033.80 226,383,384.57 219,928,687.26 3,771,414.08 14,243,279.42 487,557,799.13
日

2.本期增加金额 3,863,393.70 57,404,498.16 50,357,848.40 564,969.80 1,701,288.15 113,891,998.21

（1）购置 3,863,393.70 — 743,865.12 247,565.90 1,418,485.84 6,273,310.56

（2）在建工程转入 — 57,404,498.16 49,613,983.28 317,403.90 282,802.31 107,618,687.65

（3）企业合并增加 — — — — — —

3.本期减少金额 — — 4,217,591.96 43,450.00 1,297,269.80 5,558,311.76

（1）处置或报废 — — 4,217,591.96 43,450.00 1,297,269.80 5,558,311.76

（2）处置子公司 — — — — — —

4. 2021 年 6 月 30 27,094,427.50 283,787,882.73 266,068,943.70 4,292,933.88 14,647,297.77 595,891,485.58
日
二、累计折旧

1. 2020 年 12 月 31 — 55,150,442.48 92,186,078.62 1,431,322.69 5,437,285.19 154,205,128.98
日

2.本期增加金额 — 4,873,027.27 8,439,813.32 287,206.08 913,053.52 14,513,100.19

（1）计提 — 4,873,027.27 8,439,813.32 287,206.08 913,053.52 14,513,100.19

（2）企业合并增加 — — — — — —

3.本期减少金额 — — 3,791,704.83 39,105.00 210,078.21 4,040,888.04

（1）处置或报废 — — 3,791,704.83 39,105.00 210,078.21 4,040,888.04

（2）处置子公司 — — — — — —

4. 2021 年 6 月 30 — 60,023,469.75 96,834,187.11 1,679,423.77 6,140,260.50 164,677,341.13
日
三、减值准备

1. 2020 年 12 月 31 — — 118,367.00 — — 118,367.00
日


项 目 土地所有权 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及 合 计

其他

2.本期增加金额 — — — — — —

（1）计提 — — — — — —

（2）企业合并增加 — — — — — —

3.本期减少金额 — — — — — —

（1）处置或报废 — — — — — —

（2）处置子公司 — — — — — —

4. 2021 年 6 月 30 — — 118,367.00 — — 118,367.00
日
四、固定资产账面
价值

1. 2021 年 6 月 30 27,094,427.50 223,764,412.98 169,116,389.59 2,613,510.11 8,507,037.27 431,095,777.45
日账面价值

2. 2020 年 12 月 31 23,231,033.80 171,232,942.09 127,624,241.64 2,340,091.39 8,805,994.23 333,234,303.15
日账面价值

B、2020 年度

项 目 土地所有权 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及 合 计

其他

一、账面原值：

1.2019 年 12 月 31 23,231,033.80 180,633,350.89 156,042,743.97 2,416,638.61 9,186,699.98 371,510,467.25
日

2.本期增加金额 — 45,750,033.68 67,395,696.69 1,408,268.23 5,261,998.62 119,815,997.22

（1）购置 — — 8,950,022.15 1,123,514.43 3,177,874.99 13,251,411.57

（2）在建工程转入 — 45,750,033.68 58,445,674.54 284,753.80 2,084,123.63 106,564,585.65

（3）企业合并增加 — — — — — —

3.本期减少金额 — — 3,509,753.40 53,492.76 205,419.18 3,768,665.34

（1）处置或报废 — — 3,509,753.40 53,492.76 205,419.18 3,768,665.34

（2）处置子公司 — — — — — —

4.2020 年 12 月 31 23,231,033.80 226,383,384.57 219,928,687.26 3,771,414.08 14,243,279.42 487,557,799.13
日
二、累计折旧

1.2019 年 12 月 31 — 46,931,180.31 82,006,601.80 1,033,965.24 4,375,974.26 134,347,721.61
日

2.本期增加金额 — 8,219,262.17 13,048,356.24 440,562.89 1,234,268.04 22,942,449.34

（1）计提 — 8,219,262.17 13,048,356.24 440,562.89 1,234,268.04 22,942,449.34

（2）企业合并增加 — — — — — —


项 目 土地所有权 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及 合 计

其他

3.本期减少金额 — — 2,868,879.42 43,205.44 172,957.11 3,085,041.97

（1）处置或报废 — — 2,868,879.42 43,205.44 172,957.11 3,085,041.97

（2）处置子公司 — — — — — —

4.2020 年 12 月 31 — 55,150,442.48 92,186,078.62 1,431,322.69 5,437,285.19 154,205,128.98
日
三、减值准备

1.2019 年 12 月 31 — — 118,367.00 — — 118,367.00
日

2.本期增加金额 — — — — — —

（1）计提 — — — — — —

（2）企业合并增加 — — — — — —

3.本期减少金额 — — — — — —

（1）处置或报废 — — — — — —

（2）处置子公司 — — — — — —

4. 2020 年 12 月 31 — — 118,367.00 — — 118,367.00
日
四、固定资产账面
价值

1. 2020 年 12 月 31 23,231,033.80 171,232,942.09 127,624,241.64 2,340,091.39 8,805,994.23 333,234,303.15
日账面价值

2. 2019 年 12 月 31 23,231,033.80 133,702,170.58 73,917,775.17 1,382,673.37 4,810,725.72 237,044,378.64
日账面价值

C、2019 年度

项 目 土地所有权 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及 合 计

其他

一、账面原值：

1.2018 年 12 月 31 — 205,403,749.03 172,745,743.52 3,243,435.17 10,016,869.16 391,409,796.88
日

2.本期增加金额 23,231,033.80 — 27,331,167.84 1,091,202.09 2,938,844.16 54,592,247.89

（1）购置 23,231,033.80 — 5,868,557.45 1,091,202.09 2,895,239.08 33,086,032.42

（2）在建工程转入 — — 21,462,610.39 — 43,605.08 21,506,215.47

（3）企业合并增加 — — — — — —

3.本期减少金额 — 24,770,398.14 44,034,167.39 1,917,998.65 3,769,013.34 74,491,577.52

（1）处置或报废 — — 9,201,733.62 594,701.08 198,101.35 9,994,536.05

（2）处置子公司 — 24,770,398.14 34,832,433.77 1,323,297.57 3,570,911.99 64,497,041.47


项 目 土地所有权 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及 合 计

其他

4.2019 年 12 月 31 23,231,033.80 180,633,350.89 156,042,743.97 2,416,638.61 9,186,699.98 371,510,467.25
日
二、累计折旧

1.2018 年 12 月 31 — 41,926,914.40 86,694,353.75 1,904,523.40 5,591,863.05 136,117,654.60
日

2.本期增加金额 — 7,642,328.83 11,376,392.10 315,616.61 954,805.21 20,289,142.75

（1）计提 — 7,642,328.83 11,376,392.10 315,616.61 954,805.21 20,289,142.75

（2）企业合并增加

3.本期减少金额 — 2,638,062.92 16,064,144.05 1,186,174.77 2,170,694.00 22,059,075.74

（1）处置或报废 — — 2,799,981.43 525,673.47 153,411.51 3,479,066.41

（2）处置子公司 — 2,638,062.92 13,264,162.62 660,501.30 2,017,282.49 18,580,009.33

4.2019 年 12 月 31 — 46,931,180.31 82,006,601.80 1,033,965.24 4,375,974.26 134,347,721.61
日
三、减值准备

1.2018 年 12 月 31 — — 1,251,084.62 — — 1,251,084.62
日

2.本期增加金额 — — — — — —

（1）计提 — — — — — —

（2）企业合并增加 — — — — — —

3.本期减少金额 — — — — — —

（1）处置或报废 — — 1,132,717.62 — — 1,132,717.62

（2）处置子公司 — — — — — —

4. 2019 年 12 月 31 — — 118,367.00 — — 118,367.00
日
四、固定资产账面
价值

1. 2019 年 12 月 31 23,231,033.80 133,702,170.58 73,917,775.17 1,382,673.37 4,810,725.72 237,044,378.64
日账面价值

2. 2018 年 12 月 31 — 163,476,834.63 84,800,305.15 1,338,911.77 4,425,006.11 254,041,057.66
日账面价值

D、2018 年度

项 目 土地所有权 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及 合 计

其他

一、账面原值：

1.2017 年 12 月 31 — 199,954,468.36 155,548,764.99 3,705,633.44 7,894,894.34 367,103,761.13
日


项 目 土地所有权 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及 合 计

其他

2.本期增加金额 — 5,449,280.67 26,336,883.66 739,253.35 2,693,647.67 35,219,065.35

（1）购置 — — 16,436,882.71 739,253.35 2,592,839.18 19,768,975.24

（2）在建工程转入 — 5,449,280.67 9,900,000.95 — 100,808.49 15,450,090.11

（3）企业合并增加 — — — — — —

3.本期减少金额 — — 9,139,905.13 1,201,451.62 571,672.85 10,913,029.60

（1）处置或报废 — — 8,362,761.33 605,068.07 276,321.84 9,244,151.24

（2）处置子公司 — — 777,143.80 596,383.55 295,351.01 1,668,878.36

4.2018 年 12 月 31 — 205,403,749.03 172,745,743.52 3,243,435.17 10,016,869.16 391,409,796.88
日
二、累计折旧

1.2017 年 12 月 31 — 33,780,755.07 80,377,086.56 2,218,726.88 4,959,970.47 121,336,538.98
日

2.本期增加金额 — 8,146,159.33 12,012,895.69 336,470.26 1,045,286.65 21,540,811.93

（1）计提 — 8,146,159.33 12,012,895.69 336,470.26 1,045,286.65 21,540,811.93

（2）企业合并增加 — — — — — —

3.本期减少金额 — — 5,695,628.50 650,673.74 413,394.07 6,759,696.31

（1）处置或报废 — — 5,466,214.58 444,348.78 247,222.49 6,157,785.85

（2）处置子公司 — — 229,413.92 206,324.96 166,171.58 601,910.46

4.2018 年 12 月 31 — 41,926,914.40 86,694,353.75 1,904,523.40 5,591,863.05 136,117,654.60
日
三、减值准备

1.2017 年 12 月 31 — — 1,251,084.62 — — 1,251,084.62
日

2.本期增加金额 — — — — — —

（1）计提 — — — — — —

（2）企业合并增加 — — — — — —

3.本期减少金额 — — — — — —

（1）处置或报废 — — — — — —

（2）处置子公司 — — — — — —

4. 2018 年 12 月 31 — — 1,251,084.62 — — 1,251,084.62
日
四、固定资产账面
价值

1. 2018 年 12 月 31 — 163,476,834.63 84,800,305.15 1,338,911.77 4,425,006.11 254,041,057.66
日账面价值


项 目 土地所有权 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及 合 计

其他

2. 2017 年 12 月 31 — 166,173,713.29 73,920,593.81 1,486,906.56 2,934,923.87 244,516,137.53
日账面价值

②各报告期暂时闲置的固定资产情况

A、2021 年 6 月 30 日

项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

机器设备 279,890.49 161,523.49 118,367.00 — —

B、2020 年 12 月 31 日

项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

机器设备 279,890.49 161,523.49 118,367.00 — —

C、2019 年 12 月 31 日

项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

机器设备 279,890.49 161,523.49 118,367.00 — —

D、2018 年 12 月 31 日

项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

机器设备 2,716,821.52 1,465,736.90 1,251,084.62 — —

③截止 2021 年 6 月 30 日，公司无未办妥产权证书的固定资产情况。

④固定资产 2019 年末新增土地所有权系公司在泰国购买的土地，因泰国的土地没
有产权使用年限限制，故单独计价并计入固定资产科目核算，不计提折旧。

（3）固定资产账面原值 2020 年末较 2019 年末增长 31.24%，主要原因是泰国工厂
厂房及设备转固金额较大。

11. 在建工程

（1）分类列示

项 目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日

在建工程 27,410,359.71 101,591,399.65 50,132,172.59 9,898,696.92

工程物资 — — — —

合 计 27,410,359.71 101,591,399.65 50,132,172.59 9,898,696.92


（2）在建工程

①在建工程情况

2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日

项 目 减值 减值

账面余额 准备 账面价值 账面余额 准备 账面价值

待安装设备 14,872,499.79 — 14,872,499.79 45,664,298.42 — 45,664,298.42

泰国仓库 12,537,859.92 — 12,537,859.92 — — —

泰国厂房 — — — 55,927,101.23 — 55,927,101.23

合 计 27,410,359.71 — 27,410,359.71 101,591,399.65 — 101,591,399.65

（续上表）

2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日

项 目 减值 减值

账面余额 准备 账面价值 账面余额 准备 账面价值

待安装设备 12,870,862.44 — 12,870,862.44 9,898,696.92 — 9,898,696.92

泰国厂房 37,261,310.15 — 37,261,310.15 — — —

合 计 50,132,172.59 — 50,132,172.59 9,898,696.92 — 9,898,696.92

②重要在建工程项目变动情况

A、2021 年 1-6 月

项目名称 预算数 2020 年 12 月 本期增加金 本期转入固 本期其他 2021 年 6 月
31 日 额 定资产金额 减少金额 30 日

泰国厂房 1.2 亿 55,927,101.23 1,477,396.93 57,404,498.16 — —

（续上表）

工程累计投 利息资本化 其中：本期利 本期利息

项目名称 入占预算比 工程进度 累计金额 息资本化金额 资本化率 资金来源
例（%） （%）

泰国厂房 83.80 — 2,281,324.90 1,036,937.12 4.10 自有资金、
借款

B、2020 年度

项目名称 预算数 2019 年 12 月 本期增加金 本期转入固 本期其他 2020 年 12 月
31 日 额 定资产金额 减少金额 31 日

泰国厂房 1.2 亿 37,261,310.15 64,415,824.76 45,750,033.68 — 55,927,101.23

（续上表）


工程累计投 利息资本化 其中：本期利 本期利息

项目名称 入占预算比 工程进度 累计金额 息资本化金额 资本化率 资金来源
例（%） （%）

泰国厂房 82.60 — 1,244,387.78 1,244,387.78 4.30 自有资金、
借款

C、2019 年度

项目名称 预算数 2018 年 12 本期增加金 本期转入固 本期其他 2019 年 12 月
月 31 日 额 定资产金额 减少金额 31 日

泰国厂房 1.2 亿 — 37,261,310.15 — — 37,261,310.15

（续上表）

工程累计投入 利息资本化 其中：本期 本期利息资

项目名称 占预算比例 工程进度 累计金额 利息资本化 本化率（%） 资金来源
（%） 金额

泰国厂房 30.27 — — — — 自有资金、借
款

③各报告期在建工程项目不存在减值准备情况。

（3）在建工程 2021 年 6 月末较 2020 年末减少 73.02%，主要原因是泰国泓淋二期
厂房达到预定可使用状态转入固定资产；2020 年末较 2019 年增长 102.65%，2019 年末
较 2018 年末增长 406.45%，主要原因是公司新设立的泰国子公司厂房投入和新购机器 设备较大。

12. 无形资产

（1）无形资产情况

①2021 年 1-6 月

项 目 土地使用权 专利权 商标权 软件 合 计

一、账面原值

1.2020 年 12 月 31 日 19,926,038.74 31,500.00 154,064.46 1,576,346.63 21,687,949.83

2.本期增加金额 — — — 321,038.83 321,038.83

（1）购置 — — — 321,038.83 321,038.83

（2）内部研发 — — — — —

（3）企业合并增加 — — — — —

3.本期减少金额 — — — — —

（1）处置 — — — — —


项 目 土地使用权 专利权 商标权 软件 合 计

（2）处置子公司减少 — — — — —

4.2021 年 6 月 30 日 19,926,038.74 31,500.00 154,064.46 1,897,385.46 22,008,988.66

二、累计摊销

1.2020 年 12 月 31 日 2,928,620.30 14,600.03 113,813.69 1,278,534.86 4,335,568.88

2.本期增加金额 209,987.28 2,650.03 4,669.92 43,546.71 260,853.94

（1）计提 209,987.28 2,650.03 4,669.92 43,546.71 260,853.94

（2）企业合并增加 — — — — —

3.本期减少金额 — — — — —

（1）处置 — — — — —

（2）处置子公司减少 — — — — —

4. 2021 年 6 月 30 日 3,138,607.58 17,250.06 118,483.61 1,322,081.57 4,596,422.82

三、减值准备

1.2020 年 12 月 31 日 — — — — —

2.本期增加金额 — — — — —

（1）计提 — — — — —

3.本期减少金额 — — — — —

（1）处置 — — — — —

4.2021 年 6 月 30 日 — — — — —

四、账面价值

1. 2021 年 6 月 30 日账面 16,787,431.16 14,249.94 35,580.85 575,303.89 17,412,565.84
价值

2.2020年12月31日账面 16,997,418.44 16,899.97 40,250.77 297,811.77 17,352,380.95
价值

②2020 年度

项 目 土地使用权 专利权 商标权 软件 合 计

一、账面原值

1.2019 年 12 月 31 日 19,926,038.74 27,500.00 117,365.43 1,375,309.25 21,446,213.42

2.本期增加金额 — 4,000.00 36,699.03 201,037.38 241,736.41

（1）购置 — 4,000.00 36,699.03 201,037.38 241,736.41

（2）内部研发 — — — — —

（3）企业合并增加 — — — — —

3.本期减少金额 — — — — —

（1）处置 — — — — —


项 目 土地使用权 专利权 商标权 软件 合 计

（2）处置子公司减少 — — — — —

4.2020 年 12 月 31 日 19,926,038.74 31,500.00 154,064.46 1,576,346.63 21,687,949.83

二、累计摊销

1.2019 年 12 月 31 日 2,508,645.74 9,500.00 107,113.70 1,221,323.96 3,846,583.40

2.本期增加金额 419,974.56 5,100.03 6,699.99 57,210.90 488,985.48

（1）计提 419,974.56 5,100.03 6,699.99 57,210.90 488,985.48

（2）企业合并增加

3.本期减少金额 — — — — —

（1）处置 — — — — —

（2）处置子公司减少 — — — — —

4.2020 年 12 月 31 日 2,928,620.30 14,600.03 113,813.69 1,278,534.86 4,335,568.88

三、减值准备

1.2019 年 12 月 31 日 — — — — —

2.本期增加金额 — — — — —

（1）计提 — — — — —

3.本期减少金额 — — — — —

（1）处置 — — — — —

4.2020 年 12 月 31 日 — — — — —

四、账面价值

1.2020年12月31日账面 16,997,418.44 16,899.97 40,250.77 297,811.77 17,352,380.95
价值

2.2019年12月31日账面 17,417,393.00 18,000.00 10,251.73 153,985.29 17,599,630.02
价值

③2019 年度

项 目 土地使用权 专利权 商标权 软件 合 计

一、账面原值

1.2018 年 12 月 31 日 27,310,915.04 41,000.00 107,365.43 1,939,683.20 29,398,963.67

2.本期增加金额 — 22,500.00 10,000.00 268,507.03 301,007.03

（1）购置 — 22,500.00 10,000.00 268,507.03 301,007.03

（2）内部研发 — — — — —

（3）企业合并增加 — — — — —

3.本期减少金额 7,384,876.30 36,000.00 — 832,880.98 8,253,757.28

（1）处置 — 36,000.00 — — 36,000.00


项 目 土地使用权 专利权 商标权 软件 合 计

（2）处置子公司减少 7,384,876.30 — — 832,880.98 8,217,757.28

4.2019 年 12 月 31 日 19,926,038.74 27,500.00 117,365.43 1,375,309.25 21,446,213.42

二、累计摊销

1.2018 年 12 月 31 日 2,657,922.10 40,625.37 104,875.43 1,457,993.22 4,261,416.12

2.本期增加金额 496,900.36 4,874.63 2,238.27 77,476.00 581,489.26

（1）计提 496,900.36 4,874.63 2,238.27 77,476.00 581,489.26

（2）企业合并增加 — — — — —

3.本期减少金额 646,176.72 36,000.00 — 314,145.26 996,321.98

（1）处置 — 36,000.00 — — 36,000.00

（2）处置子公司减少 646,176.72 — — 314,145.26 960,321.98

4.2019 年 12 月 31 日 2,508,645.74 9,500.00 107,113.70 1,221,323.96 3,846,583.40

三、减值准备

1.2018 年 12 月 31 日 — — — — —

2.本期增加金额 — — — — —

（1）计提 — — — — —

3.本期减少金额 — — — — —

（1）处置 — — — — —

（2）处置子公司减少 — — — — —

4.2019 年 12 月 31 日 — — — — —

四、账面价值

1.2019年12月31日账面 17,417,393.00 18,000.00 10,251.73 153,985.29 17,599,630.02
价值

2.2018年12月31日账面 24,652,992.94 374.63 2,490.00 481,689.98 25,137,547.55
价值

④2018 年度

项 目 土地使用权 专利权 商标权 软件 合 计

一、账面原值

1.2017 年 12 月 31 日 27,310,915.04 41,000.00 107,365.43 1,962,984.17 29,422,264.64

2.本期增加金额 — — — — —

（1）购置 — — — — —

（2）内部研发 — — — — —

（3）企业合并增加 — — — — —

3.本期减少金额 — — — 23,300.97 23,300.97


项 目 土地使用权 专利权 商标权 软件 合 计

（1）处置 — — — — —

（2）处置子公司减少 — — — 23,300.97 23,300.97

4.2018 年 12 月 31 日 27,310,915.04 41,000.00 107,365.43 1,939,683.20 29,398,963.67

二、累计摊销

1.2017 年 12 月 31 日 2,053,325.62 37,965.90 99,619.12 1,309,800.81 3,500,711.45

2.本期增加金额 604,596.48 2,659.47 5,256.31 158,095.33 770,607.59

（1）计提 604,596.48 2,659.47 5,256.31 158,095.33 770,607.59

（2）企业合并增加 — — — — —

3.本期减少金额 — — — 9,902.92 9,902.92

（1）处置 — — — — —

（2）处置子公司减少 — — — 9,902.92 9,902.92

4.2018 年 12 月 31 日 2,657,922.10 40,625.37 104,875.43 1,457,993.22 4,261,416.12

三、减值准备

1.2017 年 12 月 31 日 — — — — —

2.本期增加金额 — — — — —

（1）计提 — — — — —

3.本期减少金额 — — — — —

（1）处置 — — — — —

（2）处置子公司减少 — — — — —

4.2018 年 12 月 31 日 — — — — —

四、账面价值

1.2018年12月31日账面 24,652,992.94 374.63 2,490.00 481,689.98 25,137,547.55
价值

2.2017年12月31日账面 25,257,589.42 3,034.10 7,746.31 653,183.36 25,921,553.19
价值

（2）各报告期末公司无内部研发形成的无形资产。

（3）截至 2021 年 6 月 30 日，无未办妥产权证书的土地使用权情况。

（4）各报告期期末无形资产抵押情况详见附注五、50。

13. 长期待摊费用

项 目 2020 年 12 月 31 本期增加 本期减少 2021 年 6 月 30
日 本期摊销 其他减少 日


2020 年 12 月 31 本期减少 2021 年 6 月 30
项 目 日 本期增加 本期摊销 其他减少 日

模具 103,745.60 — 103,745.60 — —

（续上表）

2019 年 12 月 31 本期减少 2020年12月31
项 目 日 本期增加 本期摊销 其他减少 日

模具 776,826.03 — 673,080.43 — 103,745.60

（续上表）

2018 年 12 月 31 本期减少 2019年12月31
项 目 日 本期增加 日

本期摊销 其他减少

模具 352,793.34 1,312,003.45 887,970.76 — 776,826.03

（续上表）

2017 年 12 月 31 本期减少 2018年12月31
项 目 日 本期增加 日

本期摊销 其他减少

模具 — 1,190,807.21 838,013.87 — 352,793.34

14. 递延所得税资产、递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

项 目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 760,523.80 114,078.57 874,490.11 131,173.52

信用减值准备 7,780,324.22 1,167,048.63 7,615,379.63 1,142,306.94

内部交易未实现利润 94,767.53 14,215.13 — —

递延收益 863,916.67 129,587.50 921,511.11 138,226.67

合 计 9,499,532.22 1,424,929.83 9,411,380.85 1,411,707.13

（续上表）

项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 617,767.19 92,665.08 21,697,915.68 3,254,687.37

信用减值准备 6,132,831.98 919,924.80 — —

预计负债 4,500,000.00 675,000.00 24,084,125.48 3,612,618.82


项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

内部交易未实现利润 47,730.51 7,159.58 201,709.54 30,256.43

可抵扣亏损 — — 50,325,449.70 7,548,817.45

递延收益 — — — —

合 计 11,298,329.68 1,694,749.46 96,309,200.40 14,446,380.07

（2）未经抵销的递延所得税负债

项 目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

其他债权投资公允 — — — —
价值变动

（续上表）

项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

可供出售金融资产 — — 5,530,000.00 829,500.00
公允价值变动

（3）未确认递延所得税资产明细

项 目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日

可抵扣暂时性差异 956,258.74 368,746.31 54,975.69 673,462.05

可抵扣亏损 35,941,497.46 36,182,565.39 35,173,929.91 26,742,471.70

合 计 36,897,756.20 36,551,311.70 35,228,905.60 27,415,933.75

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 2019 年 12 月 31 2018 年 12 月 31 备注
日 日 日

2020 — — — —

2021 — — — —

2022 — — — —

2023 — — — —

2024 — — — —

2025 17,714,269.17 17,714,269.17 17,714,269.17 17,714,269.17

2026 4,875,416.30 4,875,416.30 7,872,170.67 4,875,416.30

2027 1,314,658.92 1,387,650.00 1,430,012.51 1,574,765.70

2028 2,578,020.53 2,578,020.53 2,578,020.53 2,578,020.53


年 份 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 2019 年 12 月 31 2018 年 12 月 31 备注

日 日 日

2029 5,246,873.10 5,246,873.10 5,246,960.20 —

2030 3,556,704.46 4,263,665.73 — —

2031 156,430.19 — — —

合 计 35,442,372.67 36,065,894.83 34,841,433.08 26,742,471.70

（5）递延所得税资产 2019 年末较 2018 年末下降 88.27%，主要原因是德州锦城的
可抵扣亏损金额较高，公司于 2019 年处置子公司德州锦城后可抵扣亏损形成的递延所 得税资产随之减少。

（6）递延所得税负债 2019 末较 2018 年末减少 100.00%，主要原因是 2019 年处置
交易性金融资产，当期未发生公允价值变动损益，故无递延所得税负债。

15. 其他非流动资产

项 目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日

设备工程款 784,735.24 536,584.96 12,628,889.43 4,551,841.35

其他非流动资产 2021 年 6 月末较 2020 年年末增长 46.25%，主要原因是预付设备
款增加；2020 年末较 2019 年末下降 95.75%，主要原因是预付的设备到货转入在建工程；
2019 年末较 2018 年末增长 177.45%，主要原因是本期新设泰国子公司，新建厂房预付
设备款金额较大。

16. 短期借款

（1）短期借款分类

项 目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日

信用借款 — — 50,000,000.00 42,340,000.00

保证借款 255,580,788.67 184,749,432.27 142,630,555.83 223,258,020.00

质押借款 — — — —

抵押借款 160,117,983.64 164,000,000.00 164,000,000.00 164,000,000.00

票据贴现借款 — — — 23,639,162.00

应付利息 827,989.64 627,741.00 1,846,293.88 —

合 计 416,526,761.95 349,377,173.27 358,476,849.71 453,237,182.00

（2）各报告期期末无已逾期未偿还的短期借款情况。


17. 应付票据

（1）应付票据分类

种 类 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日

银行承兑汇票 98,254,028.52 96,555,779.25 72,719,771.91 108,028,581.50

（2）各报告期期末无已到期未支付的应付票据情况。

（3）应付票据 2020 年末较 2019 年末增长 32.78%，主要原因是 2020 年业务规模
增加，材料采购增加；2019 年末较 2018 年末下降 32.68%，主要原因是公司 2019 年处
置子公司德州锦城，处置后应付票据随之减少。

18. 应付账款

（1）按性质列示

项 目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日

货款 424,517,488.94 334,247,433.21 123,022,684.78 252,486,014.52

工程设备款 31,713,700.55 21,420,201.89 12,991,532.57 7,112,235.70

加工费 23,442,648.75 15,296,432.32 8,007,419.20 12,416,582.30

仓储物流费 20,704,002.02 35,423,615.25 14,561,115.82 13,650,424.96

能源费 133,972.53 376,057.08 1,238,463.07 1,807,113.54

其他 3,033,545.56 6,252,051.73 4,822,815.34 4,793,130.86

合 计 503,545,358.35 413,015,791.48 164,644,030.78 292,265,501.88

（2）各报告期期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。

（3）2020 年末较 2019 年末增长 150.85%，主要系铜材供应商结算方式由即期信用
证变为远期信用证结算，应付账款账期延长以及泰国工厂 2020 年开始生产销售，新增
应付账款较大所致；2019 年末较 2018 年末下降 43.67%，主要原因是处置子公司德州锦
城，导致期末余额减少较大。

19. 预收款项

（1）预收款项列示

项 目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日

预收货款 470,933.11 686,264.13 164,722.32 191,750.74

（2）各报告期期末无账龄超过 1 年的重要预收款项。


（3）预收款项 2021 年 6 月末较 2020 年末下降 31.38%，主要系零星客户预收款减
少；2020 年末较 2019 年末增长 316.62%，主要系零星客户预收货款增加较大。

20. 应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

项 目 2020 年 12 月 本期增加 本期减少 处置子公司 2021 年 6 月
31 日 30 日

一、短期薪酬 12,125,549.06 75,259,207.42 77,582,258.63 — 9,802,497.85

二、离职后福利—设定提 — 3,878,393.07 3,878,393.07 — —
存计划

三、辞退福利 — — — — —

四、一年内到期的其他福 — — — — —
利

合 计 12,125,549.06 79,137,600.49 81,460,651.70 — 9,802,497.85

（续上表）

项 目 2019 年 12 本期增加 本期减少 处置子公司 2020 年 12 月
月 31 日 31 日

一、短期薪酬 7,462,076.07 112,046,564.64 107,383,091.65 — 12,125,549.06

二、离职后福利—设定提 — 410,821.29 410,821.29 — —
存计划

三、辞退福利 — — — — —

四、一年内到期的其他福 — — — — —
利

合 计 7,462,076.07 112,457,385.93 107,793,912.94 — 12,125,549.06

（续上表）

项 目 2018年12月 本期增加 本期减少 处置子公司 2019 年 12 月
31 日 31 日

一、短期薪酬 6,572,090.42 66,820,903.45 64,550,829.67 1,380,088.13 7,462,076.07

二、离职后福利—设定提 — 4,641,694.05 4,641,694.05 — —
存计划

三、辞退福利 — — — — —

四、一年内到期的其他福 — — — — —
利

合 计 6,572,090.42 71,462,597.50 69,192,523.72 1,380,088.13 7,462,076.07

（续上表）


项 目 2017年12月 本期增加 本期减少 处置子公司 2018 年 12 月
31 日 31 日

一、短期薪酬 7,254,342.89 91,054,008.83 91,456,063.35 280,197.95 6,572,090.42

二、离职后福利—设定提 — 5,648,122.15 5,648,122.15 — —
存计划

三、辞退福利 — — — — —

四、一年内到期的其他福 — — — — —
利

合 计 7,254,342.89 96,702,130.98 97,104,185.50 280,197.95 6,572,090.42

（2）短期薪酬列示

项 目 2020 年 12 月 本期增加 本期减少 处置子公司 2021 年 6 月
31 日 30 日

一、工资、奖金、津贴和 12,125,549.06 67,733,661.85 70,056,713.06 — 9,802,497.85
补贴

二、职工福利费 — 4,489,988.57 4,489,988.57 — —

三、社会保险费 — 1,901,666.74 1,901,666.74 — —

其中：医疗保险费 — 1,658,713.92 1,658,713.92 — —

工伤保险费 — 239,358.92 239,358.92 — —

生育保险费 — 3,593.90 3,593.90 — —

四、住房公积金 — 954,856.00 954,856.00 — —

五、工会经费和职工教育 — 179,034.26 179,034.26 — —
经费

六、短期带薪缺勤 — — — — —

七、短期利润分享计划 — — — — —

合 计 12,125,549.06 75,259,207.42 77,582,258.63 — 9,802,497.85

（续上表）

项 目 2019 年 12 本期增加 本期减少 处置子公司 2020 年 12 月
月 31 日 31 日

一、工资、奖金、津贴和 7,462,076.07 103,068,241.64 98,404,768.65 — 12,125,549.06
补贴

二、职工福利费 — 5,190,323.71 5,190,323.71 — —

三、社会保险费 — 2,306,251.74 2,306,251.74 — —

其中：医疗保险费 — 2,270,274.31 2,270,274.31 — —

工伤保险费 — 28,782.77 28,782.77 — —

生育保险费 — 7,194.66 7,194.66 — —

四、住房公积金 — 1,330,788.50 1,330,788.50 — —


项 目 2019 年 12 本期增加 本期减少 处置子公司 2020 年 12 月
月 31 日 31 日

五、工会经费和职工教育 — 150,959.05 150,959.05 — —
经费

六、短期带薪缺勤 — — — — —

七、短期利润分享计划 — — — — —

合 计 7,462,076.07 112,046,564.64 107,383,091.65 — 12,125,549.06

（续上表）

项 目 2018 年 12 本期增加 本期减少 处置子公司 2019 年 12 月
月 31 日 31 日

一、工资、奖金、津贴和补 6,572,090.42 59,555,773.31 57,285,699.53 1,380,088.13 7,462,076.07
贴

二、职工福利费 — 4,014,876.20 4,014,876.20 — —

三、社会保险费 — 2,712,007.77 2,712,007.77 —

其中：医疗保险费 — 2,187,722.35 2,187,722.35 — —

工伤保险费 — 503,547.37 503,547.37 — —

生育保险费 — 20,738.05 20,738.05 — —

四、住房公积金 — 230,104.00 230,104.00 — —

五、工会经费和职工教育经 — 308,142.17 308,142.17 — —
费

六、短期带薪缺勤 — — — — —

七、短期利润分享计划 — — — — —

合 计 6,572,090.42 66,820,903.45 64,550,829.67 1,380,088.13 7,462,076.07

（续上表）

项 目 2017 年 12 本期增加 本期减少 处置子公司 2018 年 12 月
月 31 日 31 日

一、工资、奖金、津贴和补 7,254,342.89 78,323,552.46 78,725,606.98 280,197.95 6,572,090.42
贴

二、职工福利费 — 9,450,009.60 9,450,009.60 — —

三、社会保险费 — 2,911,500.98 2,911,500.98 —

其中：医疗保险费 — 2,492,607.48 2,492,607.48 — —

工伤保险费 — 375,957.08 375,957.08 — —

生育保险费 — 42,936.42 42,936.42 — —

四、住房公积金 — 126,106.00 126,106.00 — —

五、工会经费和职工教育经 — 242,839.79 242,839.79 — —
费


项 目 2017 年 12 本期增加 本期减少 处置子公司 2018 年 12 月
月 31 日 31 日

六、短期带薪缺勤 — — — — —

七、短期利润分享计划 — — — — —

合 计 7,254,342.89 91,054,008.83 91,456,063.35 280,197.95 6,572,090.42

（3）设定提存计划列示

项 目 2020 年 12 月 本期增加 本期减少 处置子公司 2021 年 6 月
31 日 30 日

离职后福利：

1.基本养老保险 — 3,741,989.31 3,741,989.31 — —

2.失业保险费 — 136,403.76 136,403.76 — —

合 计 — 3,878,393.07 3,878,393.07 — —

（续上表）

项 目 2019 年 12 月 本期增加 本期减少 处置子公司 2020 年 12 月
31 日 31 日

离职后福利：

1.基本养老保险 — 396,623.63 396,623.63 — —

2.失业保险费 — 14,197.66 14,197.66 — —

合 计 — 410,821.29 410,821.29 — —

（续上表）

项 目 2018 年 12 月 本期增加 本期减少 处置子公司 2019 年 12 月
31 日 31 日

离职后福利：

1.基本养老保险 — 4,447,775.24 4,447,775.24 — —

2.失业保险费 — 193,918.81 193,918.81 — —

合 计 — 4,641,694.05 4,641,694.05 — —

（续上表）

项 目 2017 年 12 月 本期增加 本期减少 处置子公司 2018 年 12 月
31 日 31 日

离职后福利：

1.基本养老保险 — 5,412,877.59 5,412,877.59 — —

2.失业保险费 — 235,244.56 235,244.56 — —

合 计 — 5,648,122.15 5,648,122.15 — —


（4）应付职工薪酬 2020 年末较 2019 年末增长 62.50%，主要原因是人员增加导致
期末应付职工薪酬增加。

21. 应交税费

（1）分类列示

项 目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日

增值税 1,828,667.17 1,213,421.37 774,332.62 887,548.51

城市维护建设税 170,754.72 682,822.79 577,314.73 214,515.71

教育费附加 121,967.65 487,730.56 412,367.67 154,662.97

个人所得税 43,223.90 51,663.53 20,737.63 28,144.61

印花税 125,388.85 219,557.36 163,666.78 158,993.08

企业所得税 — 101,164.77 — —

水利基金 — 48,925.46 41,338.38 15,466.30

房产税 — — 90,501.76 246,413.67

土地使用税 — — 89,588.80 304,911.11

其他税费 85,430.02 233,029.82 83,840.37 —

合 计 2,375,432.31 3,038,315.66 2,253,688.74 2,010,655.96

（2）应交税费 2020 年末较 2019 年末增长 34.82%，主要原因是 2020 年度收入增
长，应交增值税金额增加较大。

22. 其他应付款

（1）分类列示

项 目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日

应付利息 — — — 1,751,885.97

应付股利 — — — —

其他应付款 4,178,318.94 3,254,836.26 2,778,991.83 89,376,285.04

合 计 4,178,318.94 3,254,836.26 2,778,991.83 91,128,171.01

（2）应付利息

项 目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日

短期借款应付利 — — — 1,751,885.97
息

各报告期期末无已逾期未支付的利息情况。


（3）其他应付款

①按款项性质列示其他应付款

项 目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日

员工报销款 2,248,543.83 2,015,570.82 879,700.53 2,162,273.29

押金 985,000.00 990,000.00 566,950.00 1,000,000.00

中介机构服务费 — — 1,242,949.18 871,050.00

股权收购款 — — — 82,750,000.00

其他 944,775.11 249,265.44 89,392.12 2,592,961.75

合 计 4,178,318.94 3,254,836.26 2,778,991.83 89,376,285.04

②各报告期期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。

（4）其他应付款 2019 年末较 2018 年下降 96.95%，主要原因是德州锦城转让完成，
股权收购款减少。

23. 一年内到期的非流动负债

项 目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日

一年内到期的长 411,398.60 175,964.11 — —
期借款

24. 长期借款

（1）长期借款分类

项 目 2021 年 6 月 30 2020年12月31 2019年12月31 2018年12月31 2021 年度利率
日 日 日 日 区间

质押借款 74,330,484.10 69,801,273.48 — — 4.10%

保证借款 30,000,000.00 — — — 4.35%

应计利息 411,398.60 175,964.11 — — —

小 计 104,741,882.70 69,977,237.59 — — —

减：一年内到期的 411,398.60 175,964.11 — — —
长期借款

合 计 104,330,484.10 69,801,273.48 — — —

（2）长期借款 2021 年 6 月末较 2020 年末增长 49.47%，主要系泰国泓淋产能投资
增加，对长期资金需求增大，增加长期借款筹资方式；2020 年末较 2019 年末大幅增长， 系公司为满足长期资金使用需求，增加长期借款筹资方式。


25. 预计负债

项 目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日

未决诉讼 — — 4,500,000.00 22,599,523.90

产品质量保证 — — — 1,484,601.58

合 计 — — 4,500,000.00 24,084,125.48

（1）未决诉讼

2017 年 8 月 8 日、2019 年 4 月 26 日天津日拓汽车电装有限公司（以下简称日拓电
装）两次向北京仲裁委员会提起仲裁，主张泓淋电力违背协议约定在 2015 年 7 月至 2018
年 12 月期间变相录用日拓电装的技术人员，需向其支付技术服务费及赔偿损失；2018
年 1 月 19 日、2020 年 5 月 9 日北京仲裁委员会就 2 次仲裁出具裁决书，泓淋电力应承
担相应赔偿。公司因该仲裁于 2017 年、2018 年分别计提预计负债 7,661,016.00 元、
3,345,450.00 元；2020 年末、2019 年末、2018 年末末因该仲裁形成的预计负债余额分别
为 0.00 元、4,500,000.00 元、11,006,466.00 元。

2017 年 11 月 28 日，北京斯普乐电线电缆有限公司起诉子公司德州锦城，主张德州
锦城对天津日拓高科技有限公司欠其的债务承担连带责任需向其赔偿损失，德州锦城管 理层根据案件情况并结合诉讼律师出具的咨询函的回函，判断胜诉可能性较大，2017
年未计提相关预计负债；2018 年 12 月 13 日，北京市怀柔区人民法院判决德州锦城败诉，
德州锦城计提预计负债11,593,057.90元并形成2018年末预计负债余额11,593,057.90元；
2019 年末、2020 年末，因已处置德州锦城，与该诉讼相关的预计负债余额为 0.00 元。
（2）产品质量保证系子公司德州锦城根据销售合同计提的产品售后服务费。

（3）预计负债 2020 年末较 2019 年末大幅下降，主要原因是诉讼已完结；2019 年
末较 2018 年末下降 81.32%，主要原因是预计负债主要是德州锦城的未决诉讼和产品质 量保证金，2019 年公司处置子公司德州锦城后，预计负债余额随之减少。

26. 递延收益

（1）递延收益情况

项 目 2020 年 12 月 本期增加 本期减少 2021 年 6 月 30 形成原因

31 日 日

政府补助 921,511.11 57,594.44 863,916.67 —


（续上表）

项 目 2019 年 12 月 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 形成原因

31 日 31 日

政府补助 — 1,036,700.00 115,188.89 921,511.11 —

（续上表）

项 目 2018 年 12 月 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 形成原因

31 日 31 日

政府补助 — — — — —

（续上表）

项 目 2017 年 12 月 本期增加 本期减少 2018 年 12 月 形成原因

31 日 31 日

政府补助 2,000,000.00 — 2,000,000.00 — —

（2）涉及政府补助的项目

2020 年 12 月 本期新增补 本期计入 本期计入其 其他变 2021 年 6 月 与资产相关/
补助项目 31 日 助金额 营业外收 他收益金额 动 30 日 与收益相关
入金额

技术改造 921,511.11 — — 57,594.44 — 863,916.67 与资产相关
扶持补助

（续上表）

2019 年 12 月 本期新增补 本期计入 本期计入其 其他变 2020 年 12 与资产相关/
补助项目 31 日 助金额 营业外收 他收益金额 动 月 31 日 与收益相关
入金额

技术改造 — 1,036,700.00 — 115,188.89 — 921,511.11 与资产相关
扶持补助

（续上表）

2018 年 12 月 本期新增 本期计入营 本期计入其 其他变 2019年12月 与资产相关/
补助项目 31 日 补助金额 业外收入金 他收益金额 动 31 日 与收益相关
额

— — — — — — — —

（续上表）

2017 年 12 月 本期新增 本期计入营 本期计入其 其他变 2018年12月 与资产相关/
补助项目 31 日 补助金额 业外收入金 他收益金额 动 31 日 与收益相关
额

关键共性 2,000,000.00 — — 2,000,000.00 — — 与收益相关
技术研发


2017 年 12 月 本期新增 本期计入营 本期计入其 其他变 2018年12月 与资产相关/
补助项目 31 日 补助金额 业外收入金 他收益金额 动 31 日 与收益相关
额

补助

27. 股本

（1）2021 年 1-6 月

股东名称 2020 年 12 月 31 本期增加 本期减少 2021 年 6 月 30 期末股权比
日 日 例（%）

威海市明博线缆科技有 205,854,885.00 — — 205,854,885.00 70.54
限公司

重庆协耀商贸有限公司 27,658,045.00 — — 27,658,045.00 9.48

威海博创股权投资中心 22,679,598.00 — — 22,679,598.00 7.77
（有限合伙）

威海瑞冠股权投资中心 9,956,897.00 — — 9,956,897.00 3.41
（有限合伙）

威海红土创业投资合伙 9,751,773.00 — — 9,751,773.00 3.34
企业（有限合伙）

威海瑞创投资中心（有 8,850,575.00 — — 8,850,575.00 3.03
限合伙）
宁波梅山保税港区世玺

驰投资合伙企业（有限 3,656,915.00 — — 3,656,915.00 1.26
合伙）

深圳市创新投资集团有 3,413,121.00 — — 3,413,121.00 1.17
限公司

合 计 291,821,809.00 — — 291,821,809.00 100.00

（2）2020 年度

股东名称 2019 年 12 月 31 本期增加 本期减少 2020年12月31 期末股权比
日 日 例（%）

威海市明博线缆科技有 205,854,885.00 — — 205,854,885.00 70.54
限公司

重庆协耀商贸有限公司 27,658,045.00 — — 27,658,045.00 9.48

威海博创股权投资中心 22,679,598.00 — — 22,679,598.00 7.77
（有限合伙）

威海瑞冠股权投资中心 9,956,897.00 — — 9,956,897.00 3.41
（有限合伙）

威海红土创业投资合伙 9,751,773.00 — — 9,751,773.00 3.34
企业（有限合伙）

威海瑞创投资中心（有 8,850,575.00 — — 8,850,575.00 3.03
限合伙）


股东名称 2019 年 12 月 31 本期增加 本期减少 2020年12月31 期末股权比
日 日 例（%）

宁波梅山保税港区世玺

驰投资合伙企业（有限 3,656,915.00 — — 3,656,915.00 1.26
合伙）

深圳市创新投资集团有 3,413,121.00 — — 3,413,121.00 1.17
限公司

合 计 291,821,809.00 — — 291,821,809.00 100.00

（3）2019 年度

股东名称 2018年12月31 本期增加 本期减少 2019年12月31 期末股权比
日 日 例（%）

威海市明博线缆科技有 205,854,885.00 — — 205,854,885.00 70.54
限公司

重庆协耀商贸有限公司 27,658,045.00 — — 27,658,045.00 9.48

威海博创股权投资中心 22,679,598.00 — — 22,679,598.00 7.77
（有限合伙）

威海瑞冠股权投资中心 9,956,897.00 — — 9,956,897.00 3.41
（有限合伙）

威海瑞创投资中心（有 8,850,575.00 — — 8,850,575.00 3.03
限合伙）

威海红土创业投资合伙 — 9,751,773.00 — 9,751,773.00 3.34
企业（有限合伙）
宁波梅山保税港区世玺

驰投资合伙企业（有限 — 3,656,915.00 — 3,656,915.00 1.26
合伙）

深圳市创新投资集团有 — 3,413,121.00 — 3,413,121.00 1.17
限公司

合 计 275,000,000.00 16,821,809.00 — 291,821,809.00 100.00

2019 年 1 月 23 日，公司全体股东会议通过，增加注册资本 3,656,915.00 元，由宁
波梅山保税港区世玺驰投资合伙企业（有限合伙）以货币资金出资，增资价格为 4.10 元/股。

2019 年 5 月 6 日，公司全体股东会议通过，增加注册资本 13,164,894.00 元，由深
圳市创新投资集团有限公司和威海红土创业投资合伙企业（有限合伙）以货币资金出资， 增资价格为 4.10 元/股。

（4）2018 年度

股东名称 2017 年 12 月 31 本期增加 本期减少 2018年12月31 期末股权
日 日 比例（%）


股东名称 2017 年 12 月 31 本期增加 本期减少 2018年12月31 期末股权
日 日 比例（%）

威海市明博线缆科技 205,854,885.00 — — 205,854,885.00 74.85
有限公司

重庆协耀商贸有限公 27,658,045.00 — — 27,658,045.00 10.06
司

威海博创股权投资中 22,679,598.00 — — 22,679,598.00 8.25
心（有限合伙）

威海瑞冠股权投资中 9,956,897.00 — — 9,956,897.00 3.62
心（有限合伙）

威海瑞创投资中心 8,850,575.00 — — 8,850,575.00 3.22
（有限合伙）

合 计 275,000,000.00 — — 275,000,000.00 100.00

28. 资本公积

（1）2021 年 1-6 月

项 目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 6 月 30 日

股本溢价 52,178,191.00 — — 52,178,191.00

其他资本公积 9,432,126.57 — — 9,432,126.57

合 计 61,610,317.57 — — 61,610,317.57

（2）2020 年度

项 目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日

股本溢价 52,178,191.00 — — 52,178,191.00

其他资本公积 9,432,126.57 — — 9,432,126.57

合 计 61,610,317.57 — — 61,610,317.57

（3）2019 年度

项 目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日

股本溢价 — 52,178,191.00 — 52,178,191.00

其他资本公积 9,205,044.87 343,951.60 116,869.90 9,432,126.57

合 计 9,205,044.87 52,522,142.60 116,869.90 61,610,317.57

本期股本溢价增加系宁波梅山保税港区世玺驰投资合伙企业（有限合伙）以
15,000,000.00 元认购公司 3,656,915.00 股，每股 4.10 元，计入股本溢价 1,134.3085 万元；
深圳市创新投资集团有限公司及威海红土创业投资合伙企业（有限合伙）以
54,000,000.00 元认购公司 13,164,894.00 股，每股 4.10 元，计入股本溢价 40,835,106.00
元。

本期其他资本公积增加系本期应支付威海市泓淋科技集团有限公司的资金拆借利息 343,951.60 元作为控股股东的资本性投入。

本期其他资本公积减少系同一控制下企业合并 HL cable korea.Co.,LTD，还原 HL
cable korea.Co.,LTD 合并时留存收益冲减资本公积所致。

（4）2018 年度

项 目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 12 月 31 日

股本溢价 36,043,167.50 — 36,043,167.50 —

其他资本公积 58,672,239.58 — 49,467,194.71 9,205,044.87

合 计 94,715,407.08 — 85,510,362.21 9,205,044.87

本期资本公积减少 85,510,362.21 元，系本公司同一控制下企业合并所致。

29. 其他综合收益

（1）2021 年 1-6 月

本期发生金额

减：前期计

项 目 2020年12月 本期所得税前 入其他综 减：所得 税后归属于 税后归属 2021年6月
31 日 发生额 合收益当 税费用 母公司 于少数股 30 日

期转入损 东

益

外币财务

报表折算 1,169,588.36 -828,235.49 — — -826,908.78 -1,326.71 341,352.87
差额

（2）2020 年度

本期发生金额

减：前期计

项 目 2019年12月 本期所得税前 入其他综 减：所 税后归属于母 税后归 2020年12月
31 日 发生额 合收益当 得税 公司 属于少 31 日

期转入损 费用 数股东

益

外币财务

报表折算 2,311,966.35 -1,142,377.99 — — -1,142,015.57 -362.42 1,169,588.36
差额

（3）2019 年度


本期发生金额

2018 2019 减：前期 税后

项 目 年 12 会计政 年 1 月 计入其他 减：所 归属 2019年12月
月 31 策变更 本期所得税 综合收益 得税费 税后归属于 于少 31 日

日 1 日 前发生额 当期转入 用 母公司 数股

损益 东

外币财务

报表折算 — — — 2,311,966.35 — — 2,311,966.35 — 2,311,966.35
差额

（4）2018 年度

本期发生金额

减：前期计

项 目 2017 年 12 月 本期所 入其他综 减：所 税后归 税后归 2018 年 12 月
31 日 得税前 合收益当 得税 属于母 属于少 31 日

发生额 期转入损 费用 公司 数股东

益

外币财务报表折算差 — — — — — — —
额

30. 盈余公积

（1）2021 年 1-6 月

项 目 2020 年 12 月 会计政策 2021 年 1 月 1 本期增加 本期减少 2021 年 6 月
31 日 变更 日 30 日

法定盈余公积 22,668,549.14 — 22,668,549.14 — — 22,668,549.14

（2）2020 年度

项 目 2019 年 12 月 会计政策 2020 年 1 月 1 本期增加 本期减少 2020 年 12 月
31 日 变更 日 31 日

法定盈余公积 10,779,618.55 — 10,779,618.55 11,888,930.59 — 22,668,549.14

（3）2019 年度

项 目 2018年12月 会计政策变 2019年1月 本期增加 本期减少 2019 年 12 月
31 日 更 1 日 31 日

法定盈余公积 — — — 10,779,618.55 — 10,779,618.55

（4）2018 年度

项 目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 12 月 31 日

法定盈余公积 573,281.76 5,249,350.99 5,822,632.75 —


2018 年盈余公积减少原因是：①公司收购同一控制下威海市兴博线缆科技有限公
司，收购价格 85,000,000.00 元与威海市兴博线缆科技有限公司净资产账面价值 46,917,092.53 元的差额依次冲减资本公积、盈余公积和未分配利润，相应减少盈余公积 978,346.87 元；②公司本期收购子公司德州锦城 4.14%少数股东权益，按收购前后持股 比例计算子公司账面净资产份额的差额依次冲减资本公积、盈余公积和未分配利润，相 应减少盈余公积 4,844,326.68 元。

31. 未分配利润

项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度

调整前上期末未分配利润 232,795,650.46 122,405,111.97 17,147,900.09 -33,244,929.83

调整期初未分配利润合计数 — — — —
（调增+，调减-）

调整后期初未分配利润 232,795,650.46 122,405,111.97 17,147,900.09 -33,244,929.83

加：本期归属于母公司所有者 66,278,452.30 122,279,469.08 116,036,830.43 56,129,086.12
的净利润

减：提取法定盈余公积 — 11,888,930.59 10,779,618.55 5,249,391.79

提取任意盈余公积 — — — —

提取一般风险准备 — — — —

应付普通股股利 — — — —

其他 — — — 486,864.41

期末未分配利润 299,074,102.76 232,795,650.46 122,405,111.97 17,147,900.09

2018 年未分配利润其他减少的原因是公司本期收购子公司德州锦城 4.14%少数股
东权益，按收购前后持股比例计算子公司账面净资产份额的差额依次冲减资本公积、盈 余公积和未分配利润。

32. 营业收入及营业成本

（1）营业收入、营业成本

项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度

收入 成本 收入 成本

主营业务 1,031,992,854.16 860,438,258.66 1,501,097,673.92 1,205,987,047.57

其他业务 252,479.86 — 470,310.96 100,421.55

合 计 1,032,245,334.02 860,438,258.66 1,501,567,984.88 1,206,087,469.12


（续上表）

项 目 2019 年度 2018 年度

收入 成本 收入 成本

主营业务 1,244,049,316.28 952,677,846.26 1,275,493,554.74 1,022,810,023.84

其他业务 3,588,001.84 3,219,362.88 8,767,310.78 7,628,265.91

合 计 1,247,637,318.12 955,897,209.14 1,284,260,865.52 1,030,438,289.75

（2）主营业务（分产品）

产品名称 2021 年 1-6 月 2020 年度

收入 成本 收入 成本

电源线组件 772,126,521.22 643,699,388.65 1,155,760,683.45 913,546,671.34

特种线缆 259,761,716.64 216,662,313.15 345,174,826.00 292,352,662.41

汽车线束 — — — —

线缆半成品 — — — —

其他 104,616.30 76,556.86 162,164.47 87,713.82

合 计 1,031,992,854.16 860,438,258.66 1,501,097,673.92 1,205,987,047.57

（续上表）

产品名称 2019 年度 2018 年度

收入 成本 收入 成本

电源线组件 822,767,427.62 608,089,626.94 665,076,936.91 509,511,645.14

特种线缆 283,053,254.48 225,027,565.99 134,997,363.33 112,407,120.60

汽车线束 136,949,872.49 118,563,622.16 370,303,063.69 314,330,453.35

线缆半成品 437,282.77 400,259.42 97,541,186.17 80,600,403.69

其他 841,478.92 596,771.75 7,575,004.64 5,960,401.06

合 计 1,244,049,316.28 952,677,846.26 1,275,493,554.74 1,022,810,023.84

（3）主营业务（分地区）

产品名称 2021 年 1-6 月 2020 年度

收入 成本 收入 成本

内销 538,141,309.28 433,209,010.47 838,960,700.35 681,191,081.63

外销 493,851,544.88 427,229,248.19 662,136,973.57 524,795,965.94

合 计 1,031,992,854.16 860,438,258.66 1,501,097,673.92 1,205,987,047.57

（续上表）


产品名称 2019 年度 2018 年度

收入 成本 收入 成本

内销 871,667,149.00 688,740,613.94 929,175,718.29 764,706,233.97

外销 372,382,167.28 263,937,232.32 346,317,836.45 258,103,789.87

合 计 1,244,049,316.28 952,677,846.26 1,275,493,554.74 1,022,810,023.84

（4）公司前五名客户的营业收入情况

客户名称 2021 年 1-6 月

营业收入 占营业收入的比例（%）

WalMart Inc（沃尔玛） 127,692,886.11 12.37

海尔集团*1 106,698,240.80 10.34

台达集团*2 70,488,542.01 6.82

戴尔集团*3 63,679,382.70 6.17

幸星集团*4 62,102,652.02 6.02

合 计 430,661,703.64 41.72

（续上表）

客户名称 2020 年度

营业收入 占营业收入的比例（%）

海尔集团 167,741,710.76 11.17

WalMart Inc（沃尔玛） 143,486,037.02 9.56

台达集团 138,909,470.98 9.25

戴尔集团 115,256,934.02 7.68

三星集团*5 102,327,680.41 6.81

合 计 667,721,833.19 44.47

（续上表）

客户名称 2019 年度

营业收入 占营业收入的比例（%）

海尔集团 167,113,660.00 13.39

戴尔集团 105,192,677.03 8.43

台达集团 93,346,205.77 7.48

三星集团 83,920,166.76 6.73

冠捷集团*6 77,166,756.40 6.19

合 计 526,739,465.96 42.22


（续上表）

客户名称 2018 年度

营业收入 占营业收入的比例（%）

重汽集团*7 131,656,635.39 10.25

海尔集团 117,037,473.35 9.12

长城集团*8 107,352,809.02 8.36

戴尔集团 104,010,860.17 8.10

冠捷集团 73,885,971.24 5.75

合 计 533,943,749.17 41.58

注*1：海尔集团包括青岛海达瑞采购服务有限公司、青岛海达源采购服务有限公司、 青岛海达诚采购服务有限公司、海尔集团大连电器产业有限公司、海尔数字科技（上海） 有限公司、海尔数字科技（青岛）有限公司、大连海尔国际贸易有限公司、青岛海尔生 物医疗股份有限公司（曾用名：青岛海尔特种电器有限公司）、HAIER US APPLIANCE
SOLUTIONS INC 和 AQUA ELECTRICAL APPLIANCES VIETNAM。

注*2：台达集团包括 DELTA ELECTRONICS (THAILAND) PCL、台达电子电源（东
莞）有限公司、中达电子（江苏）有限公司、中达电子（芜湖）有限公司和台达电子企
业管理（上海）有限公司、DELTA ELECTRONICS INT’L (SINGAPORE) PTE. LTD、
台达电子（东莞）有限公司。

注*3：戴尔集团包括 DELL (CHINA) COMPANY LIMITED 、DELL (XIAMEN)
COMPANY LIMITED、DELL (CHENGDU) COMPANY LIMITED 、DELL GLOBAL
BUSINESS CENTRE S/B ASIA PACIFIC CUSTOMER CENTRE 、 DELL
INTERNATIONAL INC 、 EXERTIS SUPPLY CHAIN SERVICES LTD 、 DELL
INTERNATIONAL SERV IND PVT LTD 和 WORLD WIDE TECHNOLOGY INC。

注*4： 幸星集团包括 HAENG SUNG VIETNMA CO., LTD、PT. RLC INDONESIA、
RUNNER TECH SOLUTION CO., LTD、东邦幸星电子（南京）有限公司、威海北洋
幸星电子有限公司。

注*5：三星集团包括 SAMSUNG ELECTRONECS HONGKONG CO LTD、三星电子
（山东）数码打印机有限公司、苏州三星电子电脑有限公司、苏州三星电子家电有限公 司、苏州三星电子有限公司、天津三星电子有限公司、SAMSUNG ELECTRONICS

TAIWAN IPC 和 SAMSUNG ASIA PET LTD。

注*6：冠捷集团包括冠捷科技（青岛）有限公司、冠捷显示科技（北海）有限公司、 冠捷显示科技（厦门）有限公司、冠捷显示科技（武汉）有限公司、冠捷显示科技（中 国）有限公司、冠捷显示科技（咸阳）有限公司、福建捷联电子有限公司和捷星显示科
技（福建）有限公司、TPV TECHNOLOGY (THAILAND) COMPANY LIMITED。

注*7：重汽集团包括中国重汽集团成都王牌商用车有限公司、中国重汽集团福建海 西汽车有限公司、中国重汽集团济南卡车股份有限公司、中国重汽集团济南卡车股份有 限公司绵阳分公司、中国重汽集团济南商用车有限公司、中国重汽集团济南特种车有限 公司、中国重汽集团济南复强动力有限公司、中国重汽集团重庆燃油喷射系统有限公司、 中国重汽集团济南动力有限公司和中国重汽集团济宁商用车有限公司。

注*8：长城集团包括长城汽车股份有限公司、长城汽车股份有限公司徐水分公司、 诺博汽车系统有限公司保定徐水分公司和保定曼德汽车配件有限公司。

33. 税金及附加

项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度

城建税 583,486.81 2,458,077.13 2,697,942.46 2,954,339.72

教育费附加 416,776.26 1,755,430.62 1,945,712.84 2,277,167.84

印花税 130,926.73 222,695.84 328,517.20 301,787.79

房产税 — — 534,935.60 944,510.76

土地使用税 — — 485,321.05 1,219,644.50

其他 14,633.96 186,688.15 196,319.95 236,860.96

合 计 1,145,823.76 4,622,891.74 6,188,749.10 7,934,311.57

34. 销售费用

项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度

外销代理费 4,908,301.58 5,769,032.89 3,534,912.77 3,251,638.86

职工薪酬 4,326,142.82 7,292,378.22 5,961,407.67 5,099,773.94

仓储费 3,336,611.63 5,519,649.25 6,237,353.30 8,022,894.65

售后服务费 507,193.93 692,909.82 1,586,332.28 2,849,498.88

差旅费 320,975.66 590,811.56 1,406,494.01 2,115,941.38

业务招待费 300,872.46 468,956.32 659,540.15 2,748,786.58

办公费用 161,272.19 450,556.51 780,883.26 1,299,350.26


项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度

运费 — — 19,738,244.07 15,886,482.60

出口费用 — — 7,038,070.83 5,462,295.31

其他 82,513.87 394,571.19 351,892.06 803,957.49

合 计 13,943,884.14 21,178,865.76 47,295,130.40 47,540,619.95

销售费用 2020 年度较 2019 年度下降 55.22%，主要原因是 2020 年 1 月 1 日起公司
适用新收入准则，原计入销售费用的运费和出口费用转入合同履约成本。

35. 管理费用

项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度

职工薪酬 10,989,584.03 16,987,748.71 12,359,637.57 13,056,117.14

折旧及摊销 2,637,479.53 4,550,501.04 5,165,478.99 5,833,962.31

办公费 1,304,096.03 2,529,569.09 1,348,913.49 1,731,293.74

中介机构费 455,197.34 1,414,660.57 2,451,488.99 3,039,007.32

差旅费 512,095.08 1,088,809.84 924,524.24 1,320,990.96

水电费 224,155.90 599,125.28 373,389.05 776,985.83

业务招待费 384,959.10 569,495.43 881,963.43 1,664,020.60

租赁费 55,808.63 118,056.15 110,754.60 550,522.92

其他 1,484,016.16 2,252,012.16 3,548,605.26 2,627,975.06

合 计 18,047,391.80 30,109,978.27 27,164,755.62 30,600,875.88

36. 研发费用

项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度

直接投入 31,058,828.63 51,216,916.60 51,967,088.33 49,795,699.98

人工费用 10,065,120.77 14,673,456.88 15,627,443.67 16,871,554.83

产品认证费 3,702,358.14 9,231,128.10 8,895,955.06 5,980,408.22

折旧及摊销 1,798,199.07 2,773,179.33 1,998,354.62 1,936,886.55

其他费用 869,997.39 1,406,237.03 1,847,670.44 3,842,580.30

合 计 47,494,504.00 79,300,917.94 80,336,512.12 78,427,129.88

37. 财务费用

项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度

利息支出 9,314,837.12 15,660,626.19 18,710,457.67 24,326,351.10

减：利息收入 875,428.20 297,307.98 250,757.69 441,165.91


项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度

利息净支出 8,439,408.92 15,363,318.21 18,459,699.98 23,885,185.19

汇兑损失 20,474,809.86 34,043,383.99 11,871,394.48 11,196,823.81

减：汇兑收益 15,959,289.28 18,971,490.95 13,784,208.31 18,699,947.90

汇兑净损失 4,515,520.58 15,071,893.04 -1,912,813.83 -7,503,124.09

银行手续费 1,260,454.92 1,361,714.73 906,858.03 1,480,104.98

其他 149,997.41 300,112.54 892,095.62 1,617,416.07

合 计 14,365,381.83 32,097,038.52 18,345,839.80 19,479,582.15

财务费用 2020 年度较 2019 年度增长 74.96%，主要系 2020 年末美元兑人民币汇率
走低，2020 年度汇兑损失较大所致。

38. 其他收益

项 目 2021 年 1-6 2020 年度 2019 年度 2018 年度 与资产相关/
月 与收益相关

一、计入其他收益的政
府补助
其中：与递延收益相关

的政府补助（与资产相 57,594.44 115,188.89 — — 与资产相关
关）

与递延收益相关的政府 — — — 2,000,000.00 与收益相关
补助（与收益相关）

直接计入当期损益的政 240,367.16 6,310,496.33 2,882,927.07 2,375,090.00 与收益相关
府补助（与收益相关）

合 计 297,961.60 6,425,685.22 2,882,927.07 4,375,090.00 —

其他收益 2020 年度较 2019 年度增长 122.89%，主要原因是政府补助增加；2019 年
度较 2018 年度下降 34.11%，主要原因是政府补助减少。

39. 投资收益

项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度

权益法核算的长期股权投资收益 — — — —

处置长期股权投资产生的投资收 — — 10,802,728.53 -159,152.75
益

以摊余成本计量的金融资产终止 -2,311,315.43 -1,830,992.90 -1,379,208.01 —
确认收益

合 计 -2,311,315.43 -1,830,992.90 9,423,520.52 -159,152.75

投资收益 2020 年度较 2019 年度大幅下降及 2019 年度较 2018 年度大幅上涨，主要
原因是公司 2019 年度处置子公司德州锦城电装股份有限公司产生的投资收益较高。
40. 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度

交易性金融资产 — — — 5,530,000.00

其中：指定为交易性金融资产产 — — — 5,530,000.00
生的公允价值变动

合 计 — — — 5,530,000.00

41. 信用减值损失

项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度

应收票据坏账损失 — — 97,500.00 —

应收账款坏账损失 -737,892.06 -1,428,339.80 -1,659,791.01 —

其他应收款坏账损失 -42,003.06 -170,642.15 992,028.12 —

合 计 -779,895.12 -1,598,981.95 -570,262.89 —

信用减值损失 2020 年度较 2019 年度增长 180.39%，主要原因是应收款项坏账准备
计提金额增加。

42. 资产减值损失

项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度

坏账损失 — — — -9,575,669.04

存货跌价损失及合同履约成本 -2,724,192.50 -1,525,448.14 -1,644,525.25 -2,181,417.98
减值损失

固定资产减值损失 — — — —

合 计 -2,724,192.50 -1,525,448.14 -1,644,525.25 -11,757,087.02

资产减值损失 2019 年度较 2018 年度下降 86.01%，主要原因是 2019 年度坏账损失
重分类至信用减值损失核算。

43. 资产处置收益

项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度

非流动资产处置利得或损失 -166,067.85 -2,424.34 356,847.69 46,598.27

资产处置收益 2020 年度较 2019 年度下降 100.68%，2019 年度较 2018 年度大幅增
加，主要原因是 2019 年度固定资产处置收益金额较大。

44. 营业外收入


项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度

捐赠利得 — — 3,000.00 —

非流动资产毁损报废利得 — 3,446.18 14,271.81 —

预计负债转回 — 3,332,876.71 — —

其他 583.77 7,888.71 162,468.63 213,233.93

合 计 583.77 3,344,211.60 179,740.44 213,233.93

计入当期非经常性损益的金额 583.77 3,344,211.60 179,740.44 213,233.93

营业外收入 2020 年度较 2019 年度大幅增长，主要原因是 2020 年度预计负债转回
金额较大。

45. 营业外支出

项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度

非流动资产毁损报废损失 — 106,062.04 205,544.23 127,441.18

诉讼赔偿损失 — — — 14,938,507.90

其他 759.38 4,460.09 219,453.43 42,099.86

合 计 759.38 110,522.13 424,997.66 15,108,048.94

计入当期非经常性损益的金额 759.38 110,522.13 424,997.66 15,108,048.94

营业外支出 2019 年度较 2018 年度下降 97.19%，主要原因是 2018 年度发生诉讼赔
偿较大。

46. 所得税费用

（1）所得税费用的组成

项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度

当期所得税费用 4,941,323.07 10,228,869.65 1,077,360.63 —

递延所得税费用 -13,222.70 283,042.33 5,209,637.75 442,501.89

合 计 4,928,100.37 10,511,911.98 6,286,998.38 442,501.89

（2）会计利润与所得税费用调整过程

项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度

利润总额 71,126,404.92 132,872,350.89 122,612,371.86 52,980,689.83

按法定/适用税率计算的所得税 10,668,960.74 19,930,852.63 18,391,855.78 7,947,103.47
费用

子公司适用不同税率的影响 772,908.67 -544,675.42 148,523.79 -587,679.25


项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度

不可抵扣的成本、费用和损失的 30,608.50 -136,272.85 143,839.23 824,095.93
影响

使用前期未确认递延所得税资 -184,039.43 -178,532.88 -18,819.99 -4,952.92
产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的

可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 212,834.98 294,614.05 766,788.07 879,474.00
损的影响

研发费用加计扣除 -6,573,173.09 -8,854,073.55 -8,966,505.36 -8,720,731.47

处置子公司合并抵消产生投资 — — -4,178,683.14 105,192.13
收益的影响

所得税费用 4,928,100.37 10,511,911.98 6,286,998.38 442,501.89

（3）所得税费用 2020 年度较 2019 年度增长 67.20%，主要原因是 2019 年度存在
处置子公司合并抵消产生投资收益的影响；所得税费用 2019年度较 2018年度大幅增加， 主要原因是 2019 年度利润总额增加较大。

47. 其他综合收益

其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况以及其他综合收益各项目的 调节情况详见附注五、29 其他综合收益。

48. 现金流量表项目注释

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度

政府补助 240,950.93 7,347,196.33 2,882,927.07 2,375,090.00

票据保证金及信用证 — — 7,995,074.53
保证金

其他 1,099,721.70 915,171.32 1,584,688.48 2,647,220.71

合 计 1,340,672.63 8,262,367.65 4,467,615.55 13,017,385.24

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度

销售费用 9,617,741.32 13,886,487.54 42,216,699.71 42,309,653.36

研发费用 4,468,609.93 10,637,365.13 10,743,625.50 9,822,988.52

票据保证金及信用证 1,687,664.61 5,268,845.89 3,822,950.21 —
保证金

管理费用 4,199,803.30 8,571,728.52 8,758,793.24 13,523,480.96


项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度

手续费 1,235,905.17 1,361,714.73 906,858.03 1,480,104.98

诉讼赔偿 — 6,506,466.00 —

其他 43,313.61 2,785,948.76 443,221.44 327,492.18

合 计 21,253,037.94 42,512,090.57 73,398,614.13 67,463,720.00

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度

利息收入 875,428.20 297,307.98 250,757.69 441,165.91

49. 现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度

1．将净利润调节为经营活动现
金流量：

净利润 66,198,304.55 122,360,438.91 116,325,373.48 52,538,187.94

加：资产减值准备 2,724,192.50 1,525,448.14 1,644,525.25 11,757,087.02

信用减值损失 779,895.12 1,598,981.95 570,262.89 —

固定资产折旧、投资性房地产折

旧、油气资产折耗、生产性生物 14,513,100.19 22,942,449.34 20,289,142.75 21,540,811.93
资产折旧

无形资产摊销 260,853.94 488,985.48 581,489.26 770,607.59

长期待摊费用摊销 103,745.60 673,080.43 887,970.76 838,013.87

处置固定资产、无形资产和其他

长期资产的损失（收益以“－”号 166,067.86 105,040.20 -356,847.69 -46,598.27
填列）

固定资产报废损失（收益以“－” — — 191,272.42 127,441.18
号填列）

公允价值变动损失（收益以“－” — — — -5,530,000.00
号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 13,129,476.66 30,735,323.79 19,347,021.00 24,066,706.12

投资损失（收益以“－”号填列） 2,311,315.43 1,830,992.90 -9,423,520.52 159,152.75

递延所得税资产减少（增加以 -13,222.70 283,042.33 6,039,137.75 -386,998.11
“－”号填列）

递延所得税负债增加（减少以 — — -829,500.00 829,500.00
“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填 -157,683,492.21 -147,502,670.11 13,698,815.29 -46,226,305.35
列）


补充资料 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度

经营性应收项目的减少（增加以 -116,094,722.97 -153,683,105.07 -155,218,795.86 -14,441,622.11
“－”号填列）

经营性应付项目的增加（减少以 91,117,069.20 256,163,637.76 18,331,175.74 -14,353,599.83
“－”号填列）

福费廷业务支付货款影响*1 28,366,493.50 89,550,276.10 — —

同一控制下企业合并影响 — — — -1,488,709.08

经营活动产生的现金流量净额*2 -54,120,923.34 227,071,922.15 32,077,522.52 30,153,675.65

2．不涉及现金收支的重大投资
和筹资活动：

债务转为资本 — — — —

一年内到期的可转换公司债券 — — — —

融资租入固定资产 — — — —

3．现金及现金等价物净变动情
况：

现金的期末余额 53,481,224.71 89,800,588.53 48,747,919.77 48,456,299.56

减：现金的期初余额 89,800,588.53 48,747,919.77 48,456,299.56 89,884,818.01

加：现金等价物的期末余额 — — — —

减：现金等价物的期初余额 — — — —

现金及现金等价物净增加额 -36,319,363.82 41,052,668.76 291,620.21 -41,428,518.45

注*1：2020 年度，公司与铜材供应商结算货款增加福费廷业务模式，本期新增福费
廷业务 89,550,276.10 元，该业务模式下支付货款和取得银行借款均不产生现金流出及流 入，在经营活动及筹资活动均不反映现金的流出及流入；2021 年 1-6 月，福费廷业务模 式下，本期新增福费廷业务 77,815,989.60 元，该业务模式下支付货款和取得银行借款均 不产生现金流出及流入，在经营活动及筹资活动均不反映现金的流出及流入，本期福费 廷业务到期支付金额 49,449,496.10 元，业务实质为支付供应商货款，列示经营活动的流 出。

注*2：2018 年度、2019 年度、2020 年度和 2021 年 1-6 月，经营取得的银行承兑汇
票在贴现时未终止确认取得现金流入分别为 50,726,514.00 元、14,605,936.17 元、0.00 元和 0.00 元，未列报经营活动，列报筹资活动。

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度

本期发生的企业合并于本期支 — — 116,869.90 85,000,000.00


项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度

付的现金或现金等价物

减：购买日子公司持有的现金及 — — — —
现金等价物

加：以前期间发生的企业合并于 — — — —
本期支付的现金或现金等价物

取得子公司支付的现金净额 — — 116,869.90 85,000,000.00

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度

本期处置子公司于本期收到的 — — 9,250,000.00 85,692,128.11
现金或现金等价物

减：丧失控制权日子公司持有的 — — 3,230,748.16 366,644.32
现金及现金等价物

加：以前期间处置子公司于本期 — — 719,250.00 13,500,000.00
收到的现金或现金等价物

处置子公司收到的现金净额 — — 6,738,501.84 98,825,483.79

（4）现金和现金等价物构成情况

项 目 2021 年 6 月 30 2020 年 12 月 31 2019 年 12 月 31 2018 年 12 月 31
日 日 日 日

一、现金 53,481,224.71 89,800,588.53 48,747,919.77 48,456,299.56

其中：库存现金 31,419.65 25,167.61 49,022.06 42,783.35

可随时用于支付的银行存款 53,449,805.06 89,775,420.92 48,698,897.71 48,413,516.21

可随时用于支付的其他货币资 — — — —
金

二、现金等价物 — — — —

三、期末现金及现金等价物余额 53,481,224.71 89,800,588.53 48,747,919.77 48,456,299.56

50. 所有权或使用权受到限制的资产

项 目 2021 年 6 月 30 日账面价值 受限原因

货币资金 34,379,774.84 保证金

固定资产 193,539,741.92 抵押借款

无形资产 16,787,431.16 抵押借款

合 计 244,706,947.92

2021 年 6 月末保证金为公司开具银行承兑汇票及信用证的保证金；抵押的固定资产
和无形资产均为公司向银行取得借款进行的抵押授信。


51. 外币货币性项目

（1）外币货币性项目：

项 目 2021 年 6 月 30 日外币余额 折算汇率 2021 年 6 月 30 日折算人民币余额

货币资金 — — 21,958,537.67

其中：美元 2,817,511.73 6.4601 18,201,407.54

韩元 417,147,556.00 0.0057 2,383,973.26

泰铢 2,811,935.79 0.2015 566,534.19

台币 3,485,837.00 0.2314 806,622.68

应收账款 — — 242,620,282.30

其中：美元 34,456,660.42 6.4601 222,593,565.47

韩元 3,504,274,206.00 0.0057 20,026,716.83

应付账款 — — 121,558,075.46

其中：美元 14,223,630.80 6.4601 91,886,077.35

台币 1,248,825.00 0.2314 288,978.12

泰铢 145,839,681.40 0.2015 29,383,019.99

长期借款 — — 74,330,484.10

其中：美元 — — —

韩元 — — —

泰铢 368,931,924.76 0.2015 74,330,484.10

（续上表）

项 目 2020 年 12 月 31 日外币余额 折算汇率 2020 年 12 月 31 日折算人民币余额

货币资金 — — 82,825,522.11

其中：美元 12,213,282.92 6.5249 79,690,449.75

韩元 474,399,696.00 0.0060 2,844,976.62

泰铢 28,619.92 0.2179 6,235.82

台币 1,223,007.00 0.2321 283,859.92

应收账款 — — 254,010,678.39

其中：美元 34,964,135.43 6.5249 228,137,513.75

韩元 4,314,350,737.00 0.0060 25,873,164.64

应付账款 — — 28,691,715.44

其中：美元 1,060,649.04 6.5249 6,920,632.09

欧元 222,700.00 8.0250 1,787,165.56

泰铢 91,718,189.07 0.2179 19,983,917.79


项 目 2020 年 12 月 31 日外币余额 折算汇率 2020 年 12 月 31 日折算人民币余额

长期借款 — — 39,801,273.48

其中：美元 — — —

韩元 — — —

泰铢 182,671,924.76 0.2179 39,801,273.48

（续上表）

项 目 2019 年 12 月 31 日外币余额 折算汇率 2019 年 12 月 31 日折算人民币余额

货币资金 — — 39,672,083.81

其中：美元 4,634,754.14 6.9762 32,682,159.14

韩元 245,246,837.00 0.0060 1,479,262.65

泰铢 21,674,227.79 0.2328 5,045,446.20

台币 2,000,068.00 0.2326 465,215.82

应收账款 — — 123,495,260.07

其中：美元 17,028,577.04 6.9762 118,794,759.14

韩元 779,296,775.00 0.0060 4,700,500.93

应付账款 — — 10,054,016.33

其中：美元 898,246.95 6.9762 6,266,350.38

泰铢 16,271,055.38 0.2328 3,787,665.95

（续上表）

项 目 2018 年 12 月 31 日外币余额 折算汇率 2018 年 12 月 31 日折算人民币余额

货币资金 — — 39,061,354.94

其中：美元 5,481,730.10 6.8632 37,622,210.03

韩元 234,969,342.00 0.0061 1,439,144.91

应收账款 — — 110,074,946.56

其中：美元 14,843,329.36 6.8632 101,812,039.87

韩元 1,349,085,740.43 0.0061 8,262,906.69

应付账款 — — 1,979,667.81

其中：美元 192,358.13 6.9762 1,320,192.31

韩元 107,672,642.00 0.0061 659,475.50

（2）境外经营实体情况

境外经营实体 主要经营地 记账本位 选择依据 记账本位币是
币 否发生变化


境外经营实体 主要经营地 记账本位 选择依据 记账本位币是

币 否发生变化

香港泓淋有限公司 香港 美元 以主要经营环境中所使用的 否

货币作为记账本位币

泰国泓淋电力技术有限 泰国 泰铢 以主要经营环境中所使用的 否

公司 货币作为记账本位币

HLcable korea.Co.,LTD 韩国 韩元 以主要经营环境中所使用的 否

货币作为记账本位币

泓淋实业有限公司 台湾 台币 以主要经营环境中所使用的 否

货币作为记账本位币

52. 政府补助

（1）与资产相关的政府补助

计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或
项 目 金额 资产负债表列 冲减相关成本费
报项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度 用损失的列报项
目

技术改造扶持 递延收益 其他收益
补助 1,036,700.00 57,594.44 115,188.89 — —

（2）与收益相关的政府补助

计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益
项目 金额 资产负债表列 或冲减相关成
报项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度 本费用损失的
列报项目

2017 年度市

级专项资金- — 其他收益
关键共性技术 2,000,000.00 — — — 2,000,000.00

研发补助
2020 年中央

外经贸发展资 1,572,500.00 — — 1,572,500.00 — — 其他收益
金

威海市市级科 其他收益
技专项资金 1,023,100.00 — — 623,100.00 400,000.00 —

人才启动工作 其他收益
补助款 1,000,000.00 — — 1,000,000.00 — —

国家级单项冠

军培育企业奖 1,000,000.00 — — — 1,000,000.00 — 其他收益
励资金

威海经区金融 其他收益
办上市补助款 1,000,000.00 — — — — 1,000,000.00

2018 年威海 943,000.00 — — — — 943,000.00 其他收益

市工业企业提
质增效专项资
金

2020 研发补 其他收益
助 603,700.00 — — 603,700.00 — —

中央经贸发展 其他收益
专项资金 600,000.00 — — — 600,000.00 —

就业见习补助 515,700.00 — — 515,700.00 — — 其他收益

泰山产业领军 其他收益
人才补助 475,000.00 — — 475,000.00 — —

2017 年扶持

企业科技创新 400,000.00 — — — 400,000.00 — 其他收益
经费

企业扶持资金 330,000.00 — — 330,000.00 — — 其他收益

2019 年度企

业研究开发财 其他收益
政补助区级扶 323,100.00 — — 323,100.00 — —

持资金

稳岗补贴 323,624.00 — — 156,870.00 149,854.00 16,900.00 其他收益

数字化发展补 其他收益
助 200,000.00 — — 200,000.00 — —

临邑县就业补 其他收益
贴 192,163.07 — — — 86,973.07 105,190.00

中央外经贸发 其他收益
展资金 150,400.00 — — 150,400.00 — —

省级服务业发

展（外经贸和 其他收益
商贸流通）资 150,000.00 — — — — 150,000.00

金补助

产业紧缺人才 其他收益
补助 110,000.00 — 110,000.00 — — —

2020 年威海

市重点项目资 100,000.00 — 100,000.00 — — — 其他收益
金补助

产业特聘专家 其他收益
补助 100,000.00 — — 100,000.00 — —

2018 年度威

海市博士后资 100,000.00 — — — 100,000.00 — 其他收益
金资助

博士后创新实 其他收益
践基地补贴 100,000.00 — — — 100,000.00 —

其他 496,593.49 — 30,367.16 260,126.33 46,100.00 160,000.00 其他收益


合 计 13,808,880.56 — 240,367.16 6,310,496.33 2,882,927.07 4,375,090.00

（3）各报告期无政府补助退回情况。

六、合并范围的变更

1．同一控制下企业合并

（1）报告期内发生的同一控制下企业合并

被合并方名称 企业合并中取得的 构成同一控制下 合并日 合并日的确定依
权益比例 企业合并的依据 据

威海市兴博线缆科技有限公 100% 同受迟少林控制 2018年9月 取得控制权

司 19 日

HLcable korea.Co.,LTD 100% 同受迟少林控制 2019年8月 工商变更登记日
14 日

（续上表）

合并当期期初至合 合并当期期初至 上期被合并方的 上期被合并方
被合并方名称 并日被合并方的收 合并日被合并方 收入 的净利润
入 的净利润

威海市兴博线缆科技有限公 2,044,634.22 -528,332.49 2,577,421.56 -834,457.28
司

HLcable korea.Co.,LTD 11,911,504.66 -93,677.02 16,819,730.24 49,529.18

①威海市兴博线缆科技有限公司

2018 年 9 月 19 日，威海市兴博线缆科技有限公司由威海市明博线缆科技有限公司
分立设立，设立时迟少林任执行董事兼法定代表人。

2018 年 11 月 5 日，威海市兴博线缆科技有限公司股东会作出决议，同意威海市泓
淋科技集团有限公司将其持有威海市兴博线缆科技有限公司的 100%股权以 8,500.00 万
元人民币价格转让给威海市泓淋电力技术股份有限公司。

②HLcable korea.Co.,LTD

2019 年 3 月 11 日，公司与谢宏志、HLcable korea.Co.,LTD 签订了股权转让协议，
约定谢宏志将其持有的 HLcable korea.Co.,LTD 全部股权，以 20,000,000 韩元（折合 1. 7
万美元）的价格转让给本公司。

2019 年 8 月 14 日，HL cable korea.Co.,LTD 完成上述工商变更登记。


（2）合并成本

合并成本 威海市兴博线缆科技 HLcable

有限公司 korea.Co.,LTD

现金 85,000,000.00 116,869.90

（3）合并日被合并方的资产、负债的账面价值

①威海市兴博线缆科技有限公司

项 目 合并日 上期期末

资产：

固定资产 38,527,896.61 40,402,268.38

无形资产 8,389,195.92 8,531,865.72

负债：

净资产 46,917,092.53 48,934,134.10

减：少数股东权益 — —

取得的净资产 46,917,092.53 48,934,134.10

②HLcable korea.Co.,LTD

项 目 合并日 上期期末

资产：

货币资金 90,782.59 87,488.76

应收款项 5,591,654.01 7,915,887.16

其他应收款 8,739.73 16,053.03

存货 350,612.85 1,146,752.44

负债：

应付款项 6,106,323.05 8,429,672.39

应付职工薪酬 68,519.52 55,123.38

应交税费 144,078.79 866,851.36

其他应付款 68,843.54 66,832.96

净资产 -345,975.72 -252,298.70

减：少数股东权益 — —

取得的净资产 -345,975.72 -252,298.70

2．处置子公司

（1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形


处置价款与处置
股权处 股权处 丧失控制 丧失控制 投资对应的合并
子公司名称 股权处置价款 置比例 置方式 权的时点 权时点的 财务报表层面享
（%） 确定依据 有该子公司净资
产份额的差额

天津锦城汽车电装有限 6,542,128.11 60.00 转让 2018 年 12 完成工商 -159,152.75
公司 月 24 日 变更登记

德州锦城电装股份有限 81,850,000.00 71.54 转让 2019 年 6 免去董事 10,802,728.53
公司 月 13 日 会席位

（续上表）

丧失控 按照公允 丧失控制权

丧失控制 丧失控制 制权之 价值重新 之日剩余股 与原子公司股权
子公司名称 权之日剩 权之日剩 日剩余 计量剩余 权公允价值 投资相关的其他
余股权的 余股权的 股权的 股权产生 的确定方法 综合收益转入投
比例（%）账面价值 公允价 的利得或 及主要假设 资损益的金额
值 损失

天津锦城汽车电装有限 — — — — — —
公司

德州锦城电装股份有限 — — — — — —
公司

①处置天津锦城汽车电装有限公司

2018 年 12 月 6 日，德州锦城电装股份有限公司与周兴成签订《股权转让协议》，协
议约定德州锦城电装股份有限公司将其持有天津锦城汽车电装有限公司的 60%股权以 6,542,128.11 元的价格转让给周兴成。

2018 年 12 月 24 日，天津锦城汽车电装有限公司完成上述工商变更登记。

截至 2019 年 5 月 31 日，德州锦城电装股份有限公司累计收到股权转让款
3,692,128.11 元。

②处置德州锦城电装股份有限公司

2019 年 5 月 27 日，公司与重庆市淋博投资有限公司签订《股份转让协议》，协议约
定公司将持有德州锦城电装股份有限公司的 60,971,159 股股份（持股比例 71.54%）全 部转让给重庆市淋博投资有限公司。

2019 年 5 月 29 日，德州锦城电装股份有限公司对股权转让事项进行公告。


2019 年 6 月 13 日，德州锦城电装股份有限公司召开第一次临时股东大会并通过《关
于免去刘晶女士、庄绪菊女士的董事职务》，至此公司在德州锦城电装股份有限公司的董事会席位已完全免除，公司丧失对德州锦城电装股份有限公司的控制权。

2019 年 6 月 18 日，公司已收到上述股权转让款。

（2）通过多次交易（一揽子交易）分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情行

无。

（3）通过多次交易（非一揽子交易）分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

无。

3．其他原因的合并范围变动

2019 年 1 月，公司新设立全资子公司香港泓淋有限公司。

2019 年 1 月，公司新设立全资子公司泰国泓淋电力技术有限公司。

2019 年 12 月，公司新设控股子公司泓淋实业有限公司。

2020 年 5 月，公司新设立全资子公司威海市晨松贸易有限公司。

2020 年 8 月，公司全资子公司泓泰有限公司已注销。

七、在其他主体中的权益

1．在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

①2021 年 6 月 30 日

子公司名称 主要经 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式
营地 直接 间接

威海市兴博线缆科技 威海 威海 房屋租赁 100.00 — 收购
有限公司

威海市裕博线缆科技 威海 威海 房屋租赁 100.00 — 收购
有限公司


香港泓淋有限公司 香港 香港 贸易 100.00 — 设立

泰国泓淋电力技术有 泰国 泰国 生产制造 100.00 — 设立
限公司

HL cable 韩国 韩国 贸易 100.00 — 收购
korea.Co.,LTD

泓淋实业有限公司*注 台湾 台湾 贸易 — 80.00 设立

威海市晨松贸易有限 威海 威海 贸易 100.00 — 设立
公司

②2020 年 12 月 31 日

子公司名称 主要经 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式
营地 直接 间接

威海市兴博线缆科技 威海 威海 房屋租赁 100.00 — 收购
有限公司

威海市裕博线缆科技 威海 威海 房屋租赁 100.00 — 收购
有限公司

泓泰有限公司 开曼群 开曼群 贸易 100.00 — 设立
岛 岛

香港泓淋有限公司 香港 香港 贸易 100.00 — 设立

泰国泓淋电力技术有 泰国 泰国 生产制造 100.00 — 设立
限公司

HL cable 韩国 韩国 贸易 100.00 — 收购
korea.Co.,LTD

泓淋实业有限公司*注 台湾 台湾 贸易 — 80.00 设立

威海市晨松贸易有限 威海 威海 贸易 100.00 — 设立
公司

③2019 年 12 月 31 日

子公司名称 主要经营 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式
地 直接 间接

威海市兴博线缆科技有 威海 威海 房屋租赁 100.00 — 收购

限公司

威海市裕博线缆科技有 威海 威海 房屋租赁 100.00 — 收购

限公司

泓泰有限公司 开曼群岛 开曼群岛 贸易 100.00 — 设立

香港泓淋有限公司 香港 香港 贸易 100.00 — 设立

泰国泓淋电力技术有限 泰国 泰国 生产制造 100.00 — 设立

公司

HLcable korea.Co.,LTD 韩国 韩国 贸易 100.00 — 收购

泓淋实业有限公司 台湾 台湾 贸易 — 80.00 设立


④2018 年 12 月 31 日

子公司名称 主要经营 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式

地 直接 间接

威海市兴博线缆科技有 威海 威海 房屋租赁 100.00 — 收购

限公司

威海市裕博线缆科技有 威海 威海 房屋租赁 100.00 — 收购

限公司

泓泰有限公司 开曼群岛 开曼群岛 贸易 100.00 — 设立

HLcable korea.Co.,LTD 韩国 韩国 贸易 100.00 — 收购

德州锦城电装股份有限 德州 德州 生产制造 71.54 — 设立

公司

（2）重要的非全资子公司

少数股东的持股 2019 年度归属于少 2019 年度向少数股 2019 年 12 月 31

子公司名称 比例 数股东的损益 东宣告分派的股利 日少数股东权益

余额

德州锦城电装股份有 28.46% 288,560.47 — —

限公司

天津锦城汽车电装有 — — — —

限公司

合 计 — 288,560.47 — —

（续上表）

少数股东的持股 2018 年度归属于少 2018 年度向少数股 2018 年 12 月 31

子公司名称 比例 数股东的损益 东宣告分派的股利 日少数股东权益

余额

德州锦城电装股份有 28.46% -3,336,138.14 — 27,975,422.55

限公司

天津锦城汽车电装有 40.00% -254,760.04 — —

限公司

合 计 — -3,590,898.18 — 27,975,422.55

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

子公司名称 2021 年 06 月 30 日

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

德州锦城电装股份

有限公司 — — — — — —

天津锦城汽车电装

有限公司 — — — — — —


（续上表）

子公司名称 2020 年 12 月 31 日

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

德州锦城电装股份

有限公司 — — — — — —

天津锦城汽车电装

有限公司 — — — — — —

（续上表）

2019 年 12 月 31 日

子公司名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负 负债合计

债

德州锦城电装股份 — — — — — —
有限公司

天津锦城汽车电装 — — — — — —
有限公司

（续上表）

子公司名称 2018 年 12 月 31 日

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

德州锦城电装股份

有限公司 342,007,895.92 61,663,206.05 403,671,101.97 292,296,103.93 13,077,659.48 305,373,763.41

天津锦城汽车电装

有限公司 — — — — — —

子公司名称 2021 年 1-6 月

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

德州锦城电装股份有限公司 — — — —

天津锦城汽车电装有限公司 — — — —

（续上表）

子公司名称 2020 年度

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

德州锦城电装股份有限公司 — — — —

天津锦城汽车电装有限公司 — — — —

（续上表）


子公司名称 2019 年度

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

德州锦城电装股份有限公司 140,430,798.82 1,013,915.93 1,013,915.93 -3,802,350.18

天津锦城汽车电装有限公司 — — — —

（续上表）

子公司名称 2018 年度

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

德州锦城电装股份有限公司 364,394,616.91 -10,638,779.17 -10,638,779.17 -15,003,590.68

天津锦城汽车电装有限公司 20,009,585.62 -633,882.71 -633,882.71 3,659,777.53

2．在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明：

2018 年 7 月 25 日，威海市泓淋电力技术股份有限公司与威海天成经济信息咨询有

限公司、李建明签订《股份转让协议》，协议约定将威海天成经济信息咨询有限公司持

有德州锦城电装股份有限公司的 4.14%股权转让给威海市泓淋电力技术股份有限公司，

经此次转让，威海市泓淋电力技术股份有限公司持有德州锦城电装股份有限公司 71.54%

股权。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：

项 目 德州锦城电装股份有限公司

购买成本

——现金 9,885,977.43

购买成本对价合计 9,885,977.43

减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 4,554,786.34

差额 5,531,414.54

其中：调整资本公积 —

调整盈余公积 4,844,285.88

调整未分配利润 486,864.41

3．在合营安排或联营企业中的权益

无。

4．重要的共同经营


无。

5．在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

无。

八、与金融工具相关的风险

公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期通过账龄分析来对应收账款进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用电话催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

2.流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责集团内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

本公司金融负债到期期限如下：


项目名称 2021 年 6 月 30 日

1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上

短期借款 416,526,761.95 — — —

应付票据 98,254,028.52 — — —

应付账款 503,545,358.35 — — —

其他应付款 4,178,318.94 — — —

一年内到期的非流动负债 411,398.60 — — —

长期借款 — 30,000,000.00 — 74,330,484.10

合 计 1,022,915,866.36 30,000,000.00 — 74,330,484.10

（续上表）

项目名称 2020 年 12 月 31 日

1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上

短期借款 349,377,173.27 — — —

应付票据 96,555,779.25 — — —

应付账款 413,015,791.48 — — —

其他应付款 3,254,836.26 — — —

一年内到期的非流动负债 175,964.11 — — —

长期借款 — 30,000,000.00 — 39,801,273.48

合 计 862,379,544.37 30,000,000.00 — 39,801,273.48

（续上表）

项目名称 2019 年 12 月 31 日

1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上

短期借款 358,476,849.71 — — —

应付票据 72,719,771.91 — — —

应付账款 164,644,030.78 — — —

其他应付款 2,778,991.83 — — —

合 计 598,619,644.23 — — —

（续上表）

项目名称 2018 年 12 月 31 日

1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上

短期借款 453,237,182.00 — — —

应付票据 108,028,581.50 — — —


项目名称 2018 年 12 月 31 日

1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上

应付账款 292,265,501.88 — — —

其他应付款 91,128,171.01 — — —

合 计 944,659,436.39 — — —

3.市场风险

（1）外汇风险

本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的 外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以港币和美元计价的借款有关，除本公司 设立在香港特别行政区和境外的下属子公司使用港币、美元、英镑、人民币或新加坡币 计价结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。

①截止 2021 年 6 月 30 日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下（出
于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：

2021 年 6 月 30 日

项目 美元 韩元 泰铢

名称

外币 人民币 外币 人民币 外币 人民币

货币

资金 2,817,511.73 18,201,407.54 417,147,556.00 2,383,973.26 2,811,935.79 566,534.19

应收 — —
账款 34,456,660.42 222,593,565.47 3,504,274,206.00 20,026,716.83

应付 — —

账款 14,223,630.80 91,886,077.35 145,839,681.40 29,383,019.99

长期 — — — —

借款 368,931,924.76 74,330,484.10

（续上表）

2021 年 6 月 30 日

项目 欧元 台币 —

名称

外币 人民币 外币 人民币 外币 人民币

货币 — — — —
资金 3,485,837.00 806,622.68

应收 — — — — — —
账款

应付 — — 1,248,825.00 288,978.12 — —


2021 年 6 月 30 日

项目 欧元 台币 —

名称

外币 人民币 外币 人民币 外币 人民币

账款

长期 — — — — — —
借款

（续上表）

2020 年 12 月 31 日

项目 美元 韩元 泰铢

名称

外币 人民币 外币 人民币 外币 人民币

货币

资金 12,213,282.92 79,690,449.75 474,399,696.00 2,844,976.62 28,619.92 6,235.82

应收 — —
账款 34,964,135.43 228,137,513.75 4,314,350,737.00 25,873,164.64

应付 — —

账款 1,060,649.04 6,920,632.09 91,718,189.07 19,983,917.79

长期 — — — —

借款 182,671,924.76 39,801,273.48

（续上表）

2020 年 12 月 31 日

项目 欧元 台币 —

名称

外币 人民币 外币 人民币 外币 人民币

货币 — — — —
资金 1,223,007.00 283,859.92

应收 — — — — — —
账款

应付 — — — —
账款 222,700.00 1,787,165.56

长期 — — — — — —
借款

（续上表）

2019 年 12 月 31 日

项目 美元 韩元 泰铢

名称

外币 人民币 外币 人民币 外币 人民币

货币

资金 4,634,754.14 32,682,159.14 245,246,837.00 1,479,262.65 21,674,227.79 5,045,446.20


2019 年 12 月 31 日

项目 美元 韩元 泰铢

名称

外币 人民币 外币 人民币 外币 人民币

应收 — —
账款 17,028,577.04 118,794,759.14 779,296,775.00 4,700,500.93

应付 — — — —
账款 898,246.95 6,266,350.38

（续上表）

2018 年 12 月 31 日

项目 美元 韩元 泰铢

名称

外币 人民币 外币 人民币 外币 人民币

货币 — —
资金 5,481,730.10 37,622,210.03 234,969,342.00 1,439,144.91

应收 — —
账款 14,843,329.36 101,812,039.87 1,349,085,740.43 8,262,906.69

应付 — —
账款 192,358.13 1,320,192.31 107,672,642.00 659,475.50

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施 规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
②敏感性分析

A、美元

于 2021 年 6 月 30 日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元贬
值 1%，那么本公司当期的净利润将增加 148.91 万元。相反，在其他风险变量不变的情 况下，如果当日人民币对于美元升值 1%，那么本公司当期的净利润将减少 148.91 万元。
B、韩元

于 2021 年 6 月 30 日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于韩元贬
值 1%，那么本公司当期的净利润将增加 22.35 万元。相反，在其他风险变量不变的情 况下，如果当日人民币对于韩元升值 1%，那么本公司当期的净利润将减少 22.35 万元。
C、泰铢

于 2021 年 6 月 30 日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于泰铢贬
值 1%，那么本公司当期的净利润将减少 28.82 万元。相反，在其他风险变量不变的情 况下，如果当日人民币对于泰铢升值 1%，那么本公司当期的净利润将增加 28.82 万元。
（2）利率分析

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款带息债务。浮动利率的金融负债使本公 司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公 司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本 以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩 产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

截止 2021 年 6 月 30 日，在其他风险变量不变的情况下，如果以浮动利率计算的借
款利率上升或下降 1%，本公司当期的净利润就会下降或增加 13.13 万元。

九、公允价值的披露

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值 所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

1．于 2021 年 6 月 30 日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值

2021 年 6 月 30 日公允价值

项 目 第一层次公 第二层次公 第三层次公

允价值计量 允价值计量 允价值计量 合计

应收款项融资 — 742,281.32 — 742,281.32

2．持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性 及定量信息

本公司 2021 年 6 月末应收款项融资均为应收票据（银行承兑汇票），其公允价值
根据票面金额确定。


3．持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定 转换时点的政策

各报告期本公司上述持续以公允价值计量的项目各层级之间没有发生转换。

十、关联方及关联交易

关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两 方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。

1.本公司的实际控制人情况

截止 2021 年 6 月 30 日，迟少林间接持有本公司股权比例 63.49%，系本公司实际
控制人。

2.本公司的母公司情况

母公司对本公 母公司对本公
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 司的持股比例 司的表决权比
（%） 例（%）

威海市明博线缆科技有限 山东威海 投资与贸易 161,224,422.10 70.54 70.54
公司

3.本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。

4.本公司合营和联营企业情况

无。

5.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 备注

威海市泓淋科技集团有限公司 实际控制人控制的公司 —

威海锦源铭业房地产开发有限公司 实际控制人控制的公司 —

惠州市泓淋通讯科技有限公司 实际控制人控制的公司 —

重庆市淋博投资有限公司 实际控制人控制的公司 —

常熟泓淋连接技术有限公司 实际控制人控制的公司 —

常熟市景弘盛通信科技股份有限公司 重庆市淋博投资有限公司参股的公司 —

常熟市泓博通讯技术股份有限公司 实际控制人控制的公司 —


德州泓巨通讯科技有限公司 实际控制人控制的公司 2017 年 12 月
转让

重庆市泓禧科技股份有限公司 实际控制人控制的公司 —

泓博无线通讯技术有限公司 实际控制人控制的公司 —

惠州市德泓科技有限公司 实际控制人重大影响的公司 —

HONGXIN INTERNATIONAL 实际控制人控制的公司 —

LIMITED

Honglin Technology Co.,Ltd 实际控制人控制的公司 —

德州荣众电子有限公司 威海锦源执行董事兼经理迟忠旗控制的公 2017 年 4 月
司 转让

李建明持股 80%，任执行董事，李建明配

威海天成经济信息咨询有限公司 偶王丹丹持股 20%，任经理，德州锦城股 —

东

威海鹏威劳务派遣有限公司 公司主要投资者徐梦钢配偶姜丽丽曾持股 2019 年 1 月
100%，任执行董事、总经理 注销

李建明 德州锦城的法定代表人、总经理 —

王丹丹 李建明配偶 —

5.关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

①采购商品、接受劳务情况

关联方 关联交易 2021年1-6月发 2020 年度发生 2019 年度发生 2018 年度发生
内容 生额 额 额 额

德州泓巨通讯科技有 货款及加 — — — 24,997,418.13
限公司*注1 工费

德州荣众电子有限公 货款及加 — — 不适用 2,472,420.57
司*注2 工费

威海鹏威劳务派遣有 劳务派遣 — — — 1,068,490.08
限公司

②出售商品、提供劳务情况

关联方 关联交易内 2021 年 1-6 月 2020 年度发生 2019 年度发生 2018 年度发生
容 发生额 额 额 额

惠州市德泓科技有限 销售商品 — — — 72,422,299.72
公司

德州泓巨通讯科技有 销售商品 — — — 32,799,680.09
限公司*注1

德州荣众电子有限公 销售商品 — — 不适用 318,574.06
司*注2

注 1：德州泓巨通讯科技有限公司于 2017 年 12 月已转让予非关联方。


注 2：德州荣众电子有限公司于 2017 年 4 月已转让予非关联方。

（2）关联租赁情况

①本公司作为出租方

无。

②本公司作为承租方

出租方名称 租赁资产 2021年1-6月确 2020 年度确认 2019 年度确认 2018 年度确认
种类 认的租赁费 的租赁费 的租赁费 的租赁费

威海市明博线缆科 厂房 — — — 2,044,634.82
技有限公司

常熟泓淋连接技术 厂房 — — — 111,921.60
有限公司

德州泓巨通讯科技 厂房 — — 不适用 1,409,265.82
有限公司

（3）关联担保情况

①本公司作为担保方

A、2021 年 1-6 月

无。

B、2020 年度

无。

C、2019 年度

无。

D、2018 年度

单位：万元

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 备注
经履行完毕

常熟市泓博通讯技术股份有 3,000.00 2018/6/27 2019/6/27 是

限公司

重庆市泓禧科技股份有限公 5,600.00 2018/3/8 2021/3/7 是 *注 1
司

德州泓巨通讯科技有限公司 1,000.00 2018/5/21 2019/5/20 是


被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 备注
经履行完毕

德州泓巨通讯科技有限公司 2,500.00 2018/7/25 2019/7/24 是

德州泓巨通讯科技有限公司 2,700.00 2018/7/3 2018/12/30 是

德州泓巨通讯科技有限公司 2,000.00 2018/7/17 2019/7/16 是

德州泓巨通讯科技有限公司 1,500.00 2018/8/10 2019/8/9 是

德州泓巨通讯科技有限公司 2,500.00 2018/4/20 2019/4/19 是

常熟市景弘盛通信科技股份 2,500.00 2018/6/27 2019/6/27 是

有限公司

常熟市景弘盛通信科技股份 2,970.00 2016/9/29 2019/9/28 是

有限公司

常熟市景弘盛通信科技股份 4,100.00 2017/3/23 2018/3/14 是

有限公司

常熟市景弘盛通信科技股份 2,500.00 2017/6/7 2018/6/6 是

有限公司

常熟市景弘盛通信科技股份 1,200.00 2017/8/14 2018/8/14 是

有限公司

常熟市泓博通讯技术股份有 2,000.00 2017/6/7 2018/6/6 是

限公司

重庆市泓禧科技股份有限公 8,100.00 2016/3/11 2018/3/10 是

司

重庆市泓禧科技股份有限公 3,000.00 2017/2/24 2018/2/23 是

司

重庆市泓禧科技股份有限公 4,000.00 2017/3/10 2019/3/8 是

司

德州泓巨通讯科技有限公司 2,300.00 2017/9/8 2018/9/8 是

德州泓巨通讯科技有限公司 3,800.00 2017/6/8 2018/6/8 是

德州泓巨通讯科技有限公司 2,000.00 2017/8/11 2018/8/10 是

德州泓巨通讯科技有限公司 1,500.00 2017/3/29 2018/3/28 是

德州泓巨通讯科技有限公司 500.00 2017/5/17 2018/5/16 是

德州泓巨通讯科技有限公司 760.00 2017/10/31 2018/10/30 是

德州泓巨通讯科技有限公司 2,500.00 2017/5/24 2018/5/1 是

注 1：截至 2019 年 12 月 31 日对重庆市泓禧科技股份有限公司的担保已经解除。

②本公司作为被担保方

A、2021 年 1-6 月

单位：万元

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 备注
经履行完毕


威海市明博线缆科技有限公司 8,000.00 2021/6/3 2022/6/2 否

威海市明博线缆科技有限公司 13,200.00 2021/4/1 2024/3/30 否

威海市明博线缆科技有限公司 5,000.00 2021/5/1 2022/3/30 否

常熟泓博通讯技术股份有限公

司、威海市明博线缆科技有限公 13,000.00 2021/01/08 2022/01/07 否

司

B、2020 年度

单位：万元

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 备注
经履行完毕

威海市明博线缆科技有限公司 1,089.23 2020/11/4 2021/2/4 是

威海市明博线缆科技有限公司 5,500.00 2020/11/2 2021/11/2 否

威海市明博线缆科技有限公司 2,400.00 2020/11/2 2021/11/1 否 *注1

德州泓巨通讯科技有限公司 4,100.00 2020/10/15 2023/10/15 否 *注2

威海市明博线缆科技有限公司 129.74 2020/9/15 2021/3/15 是

威海市明博线缆科技有限公司 590.67 2020/7/23 2021/1/23 是

常熟市泓博通讯技术股份有限 5,000.00 2020/5/7 2021/5/6 是

公司

威海市明博线缆科技有限公司 6,000.00 2020/5/28 2021/5/27 是

威海市明博线缆科技有限公司 5,000.00 2020/2/25 2021/2/24 是

威海市明博线缆科技有限公司 2,400.00 2020/1/13 2020/7/13 是

注 1：该担保已于 2021 年 8 月 9 日解除；

注 2：该担保已于 2021 年 7 月 27 日解除。

C、2019 年度

单位：万元

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 备注
经履行完毕

常熟市泓博通讯技术股份有限 3,000.00 2019/4/22 2020/4/21 是

公司

常熟市泓博通讯技术股份有限 5,500.00 2019/3/27 2022/3/26 是 *注 1
公司

威海市明博线缆科技有限公司 5,500.00 2019/11/8 2020/11/8 是

常熟市泓博通讯技术股份有限

公司、威海市明博线缆科技有限 13,000.00 2019/12/27 2020/12/25 是

公司

德州泓巨通讯科技有限公司 4,100.00 2019/11/11 2020/11/10 是

注 1：该担保已于 2021 年 4 月 1 日解除。


D、2018 年度

单位：万元

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 备注
经履行完毕

德州泓巨通讯科技有限公司 4,100.00 2018/12/14 2019/12/13 是

常熟市泓博通讯技术股份有限

公司、威海市明博线缆科技有限 13,000.00 2018/12/25 2019/12/24 是

公司

威海市明博线缆科技有限公司 3,850.00 2018/11/22 2019/11/22 是

常熟市泓博通讯技术股份有限 3,000.00 2018/3/15 2019/3/14 是

公司

常熟市泓博通讯技术股份有限 5,500.00 2018/3/9 2019/3/8 是

公司

德州泓巨通讯科技有限公司、威 5,000.00 2018/9/18 2019/9/17 是

海市明博线缆科技有限公司

李建明、王丹丹 2,295.00 2018/3/27 2020/3/26 是

李建明、王丹丹 500.00 2018/8/16 2019/8/15 是

李建明 1,500.00 2018/11/9 2019/11/8 是

李建明 1,500.00 2018/11/7 2019/11/6 是

德州泓巨通讯科技有限公司 4,100.00 2017/12/14 2018/12/13 是

常熟市泓博通讯技术股份有限

公司、威海市明博线缆科技有限 13,000.00 2017/12/21 2018/11/29 是

公司

威海市明博线缆科技有限公司 4,400.00 2017/9/29 2018/9/29 是

常熟市泓博通讯技术股份有限

公司、威海市明博线缆科技有限 10,000.00 2017/5/3 2018/5/1 是

公司

常熟市泓博通讯技术股份有限 3,000.00 2017/2/27 2018/2/26 是

公司

常熟市泓博通讯技术股份有限 5,500.00 2017/3/15 2018/3/14 是

公司

威海市明博线缆科技有限公司 13,387.70 2016/5/6 2019/5/6 是

李建明、王丹丹 2,295.00 2017/3/9 2019/3/8 是

李建明、王丹丹 3,105.00 2017/3/29 2019/3/28 是

（4）关联方资金拆借

①2021 年 1-6 月

无。


②2020 年度

无。

③2019 年年度

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明

拆入：

威海市泓淋科技集团有限公司 30,525.14 2019/01/10 2019/04/30

威海市泓淋科技集团有限公司 1,000,000.00 2019/01/10 2019/01/22

威海市泓淋科技集团有限公司 500,000.00 2019/01/10 2019/01/28

威海市泓淋科技集团有限公司 1,600,000.00 2019/01/10 2019/01/31

威海市泓淋科技集团有限公司 500,000.00 2019/01/10 2019/02/19

威海市泓淋科技集团有限公司 1,469,474.86 2019/01/10 2019/02/28

威海市泓淋科技集团有限公司 500,000.00 2019/01/10 2019/03/15

威海市泓淋科技集团有限公司 600,000.00 2019/01/10 2019/04/03

威海市泓淋科技集团有限公司 2,000,000.00 2019/01/10 2019/04/08

威海市泓淋科技集团有限公司 800,000.00 2019/01/10 2019/04/09

威海市泓淋科技集团有限公司 858,969.71 2019/01/24 2019/04/30

威海市泓淋科技集团有限公司 460,505.15 2019/04/09 2019/04/30

威海市泓淋科技集团有限公司 737,494.85 2019/04/09 2019/08/23

威海市泓淋科技集团有限公司 1,250,000.00 2019/06/13 2019/08/23

威海市泓淋科技集团有限公司 700,000.00 2019/06/19 2019/08/26

威海市泓淋科技集团有限公司 2,300,000.00 2019/06/19 2019/08/30

威海市泓淋科技集团有限公司 10,000,000.00 2019/06/19 2019/09/06

威海市泓淋科技集团有限公司 5,000,000.00 2019/07/26 2019/08/23

威海市泓淋科技集团有限公司 118,705.15 2019/07/26 2019/08/26

威海市泓淋科技集团有限公司 293,800.00 2019/07/26 2019/08/30

威海市泓淋科技集团有限公司 600,000.00 2019/07/26 2019/09/09

威海市泓淋科技集团有限公司 400,000.00 2019/07/26 2019/09/10

威海市泓淋科技集团有限公司 10,000,000.00 2019/07/26 2019/09/26

威海市泓淋科技集团有限公司 4,387,494.85 2019/07/26 2019/10/11

威海市泓淋科技集团有限公司 1,112,505.15 2019/08/14 2019/08/23

威海市泓淋科技集团有限公司 581,294.85 2019/08/14 2019/08/26

威海市泓淋科技集团有限公司 3,000,000.00 2019/09/18 2019/10/11

拆出：
无

④2018 年度

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明

拆入：

德州泓巨通讯科技有限公司 1,510,000.00 2018/3/29 2018/3/29

德州泓巨通讯科技有限公司 3,242,800.42 2018/5/17 2018/5/18

威海市明博线缆科技有限公司 2,000,000.00 2018/03/12 2018/3/19

威海市明博线缆科技有限公司 3,000,000.00 2018/03/12 2018/3/28

惠州市德泓科技有限公司 17,034,434.35 2018/10/26 2018/10/29

惠州市德泓科技有限公司 9,000,000.00 2018/12/3 2018/12/4

拆出：
无

（5）关键管理人员报酬

项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度

关键管理人员报酬 1,395,640.66 2,433,877.98 2,027,102.16 1,224,912.00

（6）其他关联交易

①股权转让

关联方 关联交易内 2021年1-6月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
容

重庆市淋博投资有 股权转让 — — 92,000,000.00 —
限公司

威海市泓淋科技集 股权转让 — — — 85,000,000.00
团有限公司

威海天成经济信息 股权转让 — — — 14,506,000.00
咨询有限公司

迟少林 股权转让 — — 116,869.90 —

②代理销售

关联方 关联交易内 2021年1-6月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
容

德州泓巨通讯科技 代理销售 — — — 3,930,656.98
有限公司

惠州市德泓科技有 代理销售 — — — 820,283.71
限公司


2018 年度，公司为关联方进行平价代理销售，未收取任何费用。

③代收代付

项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度

代收代付 — 7,339,972.02 — 1,209,187.07

2020 年度代收代付发生额为公司对子公司德州锦城发生的诉讼损失向天津日拓汽车电装有限公司、王祥追偿，因处置德州锦城时已对其发生的诉讼损失及追偿可能取得的款项综合作价，在公司取得追偿的款项后，转付给德州锦城的控股股东重庆市淋博投资有限公司。

④关联方转贷

公司存在连续 12 个月内银行贷款受托支付累计金额超过其向关联方采购总额的转贷情形如下：

关联方 关联交易内容 2021年1-6月 2020 年度 2019 年度 2018 年度

德州荣众电子有 转贷 — — — 6,637,514.48
限公司

6.关联方应收应付款项

（1）应收项目

项目名称 关联方 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

— — — — — —

（续上表）

项目名称 关联方 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款 惠州市德泓科技有限公司 — — 17,193,851.56 226,324.06

应收账款 HONGXIN INTERNATIONAL — — 9,108.00 1,821.60
LIMITED

应收账款 德州荣众电子有限公司 — — 不适用 不适用

预付款项 德州荣众电子有限公司 — — 不适用 —

（2）应付项目

项目名称 关联方 2021 年 6 月 2020年12月 2019年12月 2018 年 12 月
30 日 31 日 31 日 31 日


项目名称 关联方 2021 年 6 月 2020年12月 2019年12月 2018 年 12 月
30 日 31 日 31 日 31 日

应付账款 德州泓巨通讯科技有限公司 — — — 10,909,846.44

应付账款 常熟市泓博通讯技术股份有 — — — 401,490.44
限公司

应付账款 惠州市德泓科技有限公司 — — — 649,302.31

其他应付款 德州泓巨通讯科技有限公司 — — — 1,656,809.67

其他应付款 威海市泓淋科技集团有限公 — — — 82,750,000.00
司

十一、股份支付

无。

十二、承诺、或有事项

1.重要承诺事项

截至 2021 年 6 月 30 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2.或有事项

截至 2021 年 6 月 30 日止，本公司无需要披露的重大或有事项。

3.其他

截至 2021 年 6 月 30 日止，本公司已开立未到期的远期信用证金额为 352,288,923.68
元。

十三、资产负债表日后事项

截至 2021 年 9 月 27 日止，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项

1.前期会计差错更正

无。

2.分部信息

（1）报告分部的确认依据


本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以产品类 别为基础确定报告分部。

（2）报告分部的财务信息

项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度

主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

电源线组件 772,126,521.22 644,310,557.78 1,155,760,683.45 913,546,671.34

特种线缆 259,761,716.64 216,051,144.02 345,174,826.00 292,352,662.41

汽车线束 — — — —

线缆半成品 — — — —

合 计 1,031,888,237.86 860,361,701.80 1,500,935,509.45 1,205,899,333.75

（续上表）

项 目 2019 年度 2018 年度

主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

电源线组件 822,767,427.62 608,089,626.93 665,076,936.91 509,511,645.14

特种线缆 283,053,254.48 225,027,565.99 134,997,363.33 112,407,120.60

汽车线束 136,949,872.49 118,563,622.16 370,303,063.69 314,330,453.35

线缆半成品 437,282.77 400,259.42 97,541,186.17 80,600,403.69

合 计 1,243,207,837.36 952,081,074.50 1,267,918,550.10 1,016,849,622.78

除上述事项外，截至 2021 年 6 月 30 日止，本公司无需要披露的其他重要事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）按账龄披露

账 龄 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日

0-3 月 467,940,098.04 430,676,239.10 343,795,528.57 271,710,444.66

4-6 月 129,447,474.11 137,113,001.48 97,768,747.24 81,061,204.32

7-12 月 37,124,052.12 33,677,282.39 2,540,812.18 1,039,349.76

1 至 2 年 9,380,283.36 1,879,772.92 1,991,968.30 479,148.28

2 至 3 年 1,286,781.59 110,943.50 — 531,487.00

3 年以上 933,840.61 929,054.56 929,054.56 1,015,367.83

小 计 646,112,529.83 604,386,293.95 447,026,110.85 355,837,001.85


账 龄 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日

减：坏账准备 7,461,493.06 7,314,635.03 5,966,041.89 4,618,174.42

合 计 638,651,036.77 597,071,658.92 441,060,068.96 351,218,827.43

（2）按坏账计提方法分类披露

①2021 年 6 月 30 日（按简化模型计提）

2021 年 6 月 30 日

类 别 账面余额 坏账准备

计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 （%）

按单项计提坏账准备 636,071.81 0.10 636,071.81 100.00 —

天津市龙晟泰克电子有限公 636,071.81 0.10 636,071.81 100.00 —
司

按组合计提坏账准备 645,476,458.02 99.90 6,825,421.25 1.06 638,651,036.77

组合 1.应收合并范围外的客 530,768,200.25 82.15 6,825,421.25 1.29 523,942,779.00
户

组合 2.应收合并范围内的关 114,708,257.77 17.75 — — 114,708,257.77
联方

合 计 646,112,529.83 100.00 7,461,493.06 1.15 638,651,036.77

②2020 年 12 月 31 日（按简化模型计提）

2020 年 12 月 31 日

类 别 账面余额 坏账准备

计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 （%）

按单项计提坏账准备 636,071.81 0.11 636,071.81 100 —

天津市龙晟泰克电子有限公 636,071.81 0.11 636,071.81 100 —
司

按组合计提坏账准备 603,750,222.14 99.89 6,678,563.22 1.11 597,071,658.92

组合 1.应收合并范围外的客 514,694,844.35 85.16 6,678,563.22 1.30 508,016,281.13
户

组合 2.应收合并范围内的关 89,055,377.79 14.73 — — 89,055,377.79
联方

合 计 604,386,293.95 100.00 7,314,635.03 1.21 597,071,658.92

③2019 年 12 月 31 日（按简化模型计提）

类 别 2019 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备 账面价值


类 别 2019 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例

（%）

按单项计提坏账准备 636,071.81 0.14 636,071.81 100.00 —

天津市龙晟泰克电子有限公 636,071.81 0.14 636,071.81 100.00 —
司

按组合计提坏账准备 446,390,039.04 99.86 5,329,970.08 1.19 441,060,068.96

组合 1.应收合并范围外的客 427,148,069.19 95.56 5,329,970.08 1.25 421,818,099.11
户

组合 2.应收合并范围内的关 19,241,969.85 4.30 — — 19,241,969.85
联方

合 计 447,026,110.85 100.00 5,966,041.89 1.33 441,060,068.96

④2018 年 12 月 31 日（按已发生损失模型计提）

2018 年 12 月 31 日

类 别 账面余额 坏账准备

计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 （%）

单项金额重大并单独计提坏 — — — — —
账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏 355,200,930.04 99.82 3,982,102.61 1.12 351,218,827.43
账准备的应收账款

组合 1：以账龄作为信用风 303,695,087.12 85.35 3,982,102.61 1.31 299,712,984.51
险特征组合

组合 2：以款项性质为信用 51,505,842.92 14.47 — — 51,505,842.92
风险特征组合

单项金额不重大但单独计提 636,071.81 0.18 636,071.81 100.00 —
坏账准备的应收账款

合 计 355,837,001.85 100.00 4,618,174.42 1.30 351,218,827.43

各报告期坏账准备计提的具体说明：

①2021 年 6 月 30 日、2020 年 12 月 31 日和 2019 年 12 月 31 日，按单项计提坏账
准备的说明：天津市龙晟泰克电子有限公司因经营不善，还款能力大幅下降，本公司预 计款项难以收回，因此全额计提坏账准备。

②2021 年 6 月 30 日、2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日，按应收合并范围外
的客户组合计提坏账准备的应收账款


账 龄 2021 年 6 月 30 日

账面余额 坏账准备 计提比例（%）

0-3 月 413,543,752.55 2,067,718.77 0.50

4-6 月 111,423,430.48 3,342,702.91 3.00

7-12 月 3,694,533.93 369,453.39 10.00

1 至 2 年 521,932.90 104,386.58 20.00

2 至 3 年 1,286,781.59 643,390.80 50.00

3 年以上 297,768.80 297,768.80 100.00

合 计 530,768,200.25 6,825,421.25 1.29

（续上表）

账 龄 2020 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备 计提比例（%）

0-3 月 390,429,619.62 1,952,148.10 0.50

4-6 月 117,087,807.36 3,512,634.22 3.00

7-12 月 4,893,718.20 489,371.82 10.00

1 至 2 年 1,879,772.92 375,954.58 20.00

2 至 3 年 110,943.50 55,471.75 50.00

3 年以上 292,982.75 292,982.75 100.00

合 计 514,694,844.35 6,678,563.22 1.30

（续上表）

账 龄 2019 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备 计提比例（%）

0-3 月 331,406,269.11 1,657,031.35 0.50

4-6 月 90,916,036.85 2,727,481.11 3.00

7-12 月 2,540,812.18 254,081.22 10.00

1 至 2 年 1,991,968.30 398,393.65 20.00

2 至 3 年 — — —

3 年以上 292,982.75 292,982.75 100.00

合 计 427,148,069.19 5,329,970.08 1.25

③2021 年 6 月 30 日、2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日，按应收合并范围内
的关联方组合计提坏账准备的应收账款

项 目 2021 年 6 月 30 日


应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由

合并范围内关联方 114,708,257.77 — — 合并范围内关联方不计提

坏账准备

（续上表）

项 目 2020 年 12 月 31 日

应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由

合并范围内关联方 89,055,377.79 — — 合并范围内关联方不计提

坏账准备

（续上表）

项 目 2019 年 12 月 31 日

应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由

合并范围内关联方 19,241,969.85 — — 合并范围内关联方不计提

坏账准备

2021 年 1-6 月、2020 年度和 2019 年度坏账准备计提金额的依据：按组合计提坏账
准备的确认标准及说明见附注三、10。

④2018 年 12 月 31 日信用风险特征组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄 2018 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备 计提比例（%）

0-3 月 236,026,649.13 1,180,133.25 0.50

4-6 月 65,239,292.55 1,957,178.77 3.00

7-12 月 1,039,214.14 103,921.41 10.00

1 至 2 年 479,148.28 95,829.66 20.00

2 至 3 年 531,487.00 265,743.50 50.00

3 年以上 379,296.02 379,296.02 100.00

合 计 303,695,087.12 3,982,102.61 1.31

⑤2018 年 12 月 31 日信用风险特征组合中按款项性质计提坏账准备的应收账款

项 目 2018 年 12 月 31 日

应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由

合并范围内关联方 51,505,842.92 — — 合并范围内关联方不计提坏
账准备

（3）坏账准备的变动情况

①2021 年 1-6 月的变动情况


2020 年 12 月 本期变动金额 2021 年 6 月
类 别 31 日 计提 收回或转回 转销或核销 30 日

按单项计提坏账准备 636,071.81 — — — 636,071.81

按组合计提坏账准备 6,678,563.22 146,858.03 — — 6,825,421.25

合 计 7,314,635.03 146,858.03 — — 7,461,493.06

②2020 年度的变动情况

2019 年 12 月 本期变动金额 2020年12月
类 别 31 日 计提 收回或转回 转销或核销 31 日

按单项计提坏账准备 636,071.81 — — — 636,071.81

按组合计提坏账准备 5,329,970.08 1,348,593.14 — — 6,678,563.22

合 计 5,966,041.89 1,348,593.14 — — 7,314,635.03

③2019 年的变动情况

2018 年 12 月 会计政 2019 年 1 月1 本期变动金额 2019年12月
类 别 31 日 策变更 日 收回或转 转销或 31 日

计提 回 核销

按单项计提 636,071.81 — 636,071.81 — — — 636,071.81
坏账准备

按组合计提 3,982,102.61 — 3,982,102.61 1,347,867.47 — — 5,329,970.08
坏账准备

合 计 4,618,174.42 — 4,618,174.42 1,347,867.47 — — 5,966,041.89

④2018 年的变动情况

2017 年 12 月 31 本期变动金额 2018 年 12 月
类 别 日 计提 收回或转回 转销或核销 31 日

按单项计提坏账准备 636,071.81 — — — 636,071.81

按组合计提坏账准备 3,573,845.41 408,257.20 — — 3,982,102.61

合 计 4,209,917.22 408,257.20 — — 4,618,174.42

（4）各报告期无实际核销的应收账款情况。

（5）各报告期按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况

单位名称 2021 年 6 月 30 日余额 占应收账款余额 坏账准备余额
的比例（%）

青岛海达瑞采购服务有限公司 84,886,805.07 13.14 944,506.94

中达电子（江苏）有限公司 37,230,485.03 5.76 186,603.96

小米通讯技术有限公司 33,682,291.51 5.21 367,483.38


单位名称 2021 年 6 月 30 日余额 占应收账款余额 坏账准备余额
的比例（%）

光宝科技（常州）有限公司 21,994,259.17 3.40 524,712.77

青岛得润电子有限公司 18,583,607.10 2.88 253,755.43

合 计 196,377,447.88 30.39 2,277,062.48

（续上表）

单位名称 2020 年 12 月 31 日余额 占应收账款余额 坏账准备余额
的比例（%）

青岛海达诚采购服务有限公司 73,294,828.34 12.13 824,374.32

中达电子（江苏）有限公司 53,742,185.30 8.89 565,376.22

小米通讯技术有限公司 32,053,752.70 5.30 326,499.37

青岛得润电子有限公司 19,295,007.57 3.19 178,176.89

World Wide Technology，LLC 17,734,157.25 2.94 112,251.78

合 计 196,119,931.16 32.45 2,006,678.59

（续上表）

单位名称 2019 年 12 月 31 日余额 占应收账款余额的 坏账准备余额
比例（%）

青岛海达瑞采购服务有限公司 68,994,152.97 15.43 715,465.07

中达电子（江苏）有限公司 29,130,030.16 6.52 315,816.28

小米通讯技术有限公司 26,020,422.26 5.82 270,295.84

青岛得润电子有限公司 21,851,328.49 4.89 259,384.31

EXERTISSUPPLYCHAINSERVICES 17,946,025.38 4.01 89,730.13

合 计 163,941,959.26 36.67 1,650,691.63

（续上表）

单位名称 2018 年 12 月 31 日余额 占应收账款余额 坏账准备余额
的比例（%）

中达电子（江苏）有限公司 26,981,589.96 7.58 298,695.16

惠州市德泓科技有限公司 17,193,851.56 4.83 226,324.06

群光电能科技（苏州）有限公司 14,564,190.36 4.09 172,459.67

鸿富锦精密电子(重庆)有限公司 13,891,680.75 3.91 79,703.65

小米通讯技术有限公司 13,820,635.57 3.89 115,264.96

合 计 86,451,948.20 24.30 892,447.50

2.其他应收款


（1）分类列示

项 目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日

应收利息 — — — —

应收股利 — — — —

其他应收款 42,077,074.22 44,469,502.07 57,587,223.94 58,990,476.37

合 计 42,077,074.22 44,469,502.07 57,587,223.94 58,990,476.37

（2）其他应收款

①按账龄披露

账 龄 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日

0-3 月 1,221,887.30 8,450,208.04 999,144.86 1,013,989.05

4-6 月 18,529,724.05 34,854,628.09 288,537.67 287,375.22

7-12 月 21,666,282.91 1,006,927.95 2,738,802.40 603,617.87

1 至 2 年 828,846.39 339,902.01 1,127,878.11 950,000.00

2 至 3 年 30,584.15 — 840,000.00 19,809,037.60

3 年以上 118,580.58 118,580.58 51,759,650.99 37,548,826.29

小 计 42,395,905.38 44,770,246.67 57,754,014.03 60,212,846.03

减：坏账准备 318,831.16 300,744.60 166,790.09 1,222,369.66

合 计 42,077,074.22 44,469,502.07 57,587,223.94 58,990,476.37

②按款项性质分类情况

款项性质 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日

合并范围内往来 40,624,712.91 42,630,295.05 56,516,070.41 58,073,083.31
款

员工备用金 321,171.06 331,406.97 601,052.21 606,444.89

押金保证金 830,000.00 1,190,000.00 220,000.00 218,000.00

代扣代缴 506,277.83 547,355.30 232,660.76 246,737.25

其他 113,743.58 71,189.35 184,230.65 1,068,580.58

小 计 42,395,905.38 44,770,246.67 57,754,014.03 60,212,846.03

减：坏账准备 318,831.16 300,744.60 166,790.09 1,222,369.66

合 计 42,077,074.22 44,469,502.07 57,587,223.94 58,990,476.37

③按坏账计提方法分类披露

A、截至 2021 年 6 月 30 日的坏账准备按三阶段模型计提如下


阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值

第一阶段 42,395,905.38 318,831.16 42,077,074.22

第二阶段 — — —

第三阶段 — — —

合 计 42,395,905.38 318,831.16 42,077,074.22

截至 2021 年 6 月 30 日，处于第一阶段的坏账准备：

类 别 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面价值

按单项计提坏账准备 — — — —

按组合计提坏账准备 42,395,905.38 0.75 318,831.16 42,077,074.22

组合 1.应收合并范围内关联方 40,624,712.91 — — 40,624,712.91
款项

组合 2.应收其他款项 1,771,192.47 18.00 318,831.16 1,452,361.31

合 计 42,395,905.38 0.75 318,831.16 42,077,074.22

截至 2021 年 6 月 30 日，无处于第二阶段和第三阶段的坏账准备。

B、截至 2020 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下

阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值

第一阶段 44,770,246.67 300,744.60 44,469,502.07

第二阶段 — — —

第三阶段 — — —

合 计 44,770,246.67 300,744.60 44,469,502.07

截至 2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：

类 别 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面价值

按单项计提坏账准备 — — — —

按组合计提坏账准备 44,770,246.67 0.67 300,744.60 44,469,502.07

组合 1.应收合并范围内关联方 42,630,295.05 — — 42,630,295.05
款项

组合 2.应收其他款项 2,139,951.62 14.05 300,744.60 1,839,207.02

合 计 44,770,246.67 0.67 300,744.60 44,469,502.07

截至 2020 年 12 月 31 日，无处于第二阶段和第三阶段的坏账准备。

C、截至 2019 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下

阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值


阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值

第一阶段 57,754,014.03 166,790.09 57,587,223.94

第二阶段 — — —

第三阶段 — — —

合 计 57,754,014.03 166,790.09 57,587,223.94

截至 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：

类 别 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面价值

按单项计提坏账准备 — — — —

按组合计提坏账准备 57,754,014.03 0.29 166,790.09 57,587,223.94

组合 1.应收合并范围内关联方 56,516,070.41 — — 56,516,070.41
款项

组合 2.应收其他款项 1,237,943.62 13.47 166,790.09 1,071,153.53

合 计 57,754,014.03 0.29 166,790.09 57,587,223.94

截至 2019 年 12 月 31 日，无处于第二阶段和第三阶段的坏账准备。

2020 年度和 2019 年度坏账准备计提金额的依据及按组合计提坏账准备的确认标准
及说明见附注三、10。

D、截至 2018 年 12 月 31 日的坏账准备按已发生损失模型计提如下

2018 年 12 月 31 日

类 别 账面余额 坏账准备

金额 比例（%） 金额 计提比例 账面价值

（%）

单项金额重大并单独计提坏 — — — — —
账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏 60,212,846.03 100.00 1,222,369.66 2.03 58,990,476.37
账准备的其他应收款

组合 1：以账龄作为信用风险 2,139,762.72 3.55 1,222,369.66 57.13 917,393.06
特征组合

组合 2：以款项性质为信用风 58,073,083.31 96.45 — — 58,073,083.31
险特征组合

单项金额不重大但单独计提 — — — — —
坏账准备的其他应收款

合 计 60,212,846.03 100.00 1,222,369.66 2.03 58,990,476.37

D1、2018 年 12 月 31 日公司无按单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。

D2、2018 年 12 月 31 日信用风险特征组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应
收款

账 龄 2018 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备 计提比例（%）

0-3 月 758,989.05 15,179.78 2.00

4-6 月 27,375.22 547.51 2.00

7-12 月 53,617.87 5,361.79 10.00

1 至 2 年 110,000.00 22,000.00 20.00

2 至 3 年 21,000.00 10,500.00 50.00

3 年以上 1,168,780.58 1,168,780.58 100.00

合 计 2,139,762.72 1,222,369.66 57.13

D3、2018 年 12 月 31 日信用风险特征组合中按款项性质计提坏账准备的其他应收
款

项 目 2018 年 12 月 31 日

其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由

合并范围内关联方 58,073,083.31 — — 合并范围内关联方不计提坏
账准备

④坏账准备的变动情况

类 别 2020 年 12 月 31 日 本期变动金额 2021 年 6 月 30
计提 收回或转回 转销或核销 日

按组合计提坏 300,744.60 18,086.56 — — 318,831.16
账准备

（续上表）

本期变动金额 2020 年 12 月 31
类 别 2019 年 12 月 31 日 日

计提 收回或转回 转销或核销

按组合计提坏 166,790.09 133,954.51 — — 300,744.60
账准备

（续上表）

2018 年 12 月 会计 2019 年 1 月 1 本期变动金额 2019 年 12
类 别 31 日 政策 日 收回或 转销或 月 31 日
变更 计提 转回 核销

按组合计提坏 1,222,369.66 — 1,222,369.66 -1,055,579.57 — — 166,790.09
账准备


（续上表）

本期变动金额 2018 年 12 月 31
类 别 2017 年 12 月 31 日 计提 收回或转回 转销或核销 日

按组合计提坏 1,571,517.78 -349,148.12 — — 1,222,369.66
账准备

⑤各报告期无实际核销的其他应收款情况。

⑥各报告期按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况

2021 年 6 月 30 占其他应收款

单位名称 款项的性质 日余额 账龄 余额合计数的 坏账准备
比例（%）

威海市裕博线缆科技 往来款 40,624,712.91 1 年以内 95.82 —
有限公司

奥克斯空调股份有限 保证金 530,000.00 2 年以内 1.25 103,000.00
公司

个人承担保险 代扣代缴 323,383.89 0-3 月 0.76 6,467.68

个人承担公积金 代扣代缴 166,565.19 0-3 月 0.40 3,331.30

姜萌 员工备用金 157,724.05 0-6 月 0.37 3,154.48

合计 — 41,802,386.04 — 98.60 115,953.46

（续上表）

2020 年 12 月 31 占其他应收款

单位名称 款项的性质 日余额 账龄 余额合计数的 坏账准备
比例（%）

威海市裕博线缆科技 往来款 42,630,295.05 0-6 月 95.22 —
有限公司

奥克斯空调股份有限 保证金 530,000.00 1 年以内 1.18 50,600.00
公司

个人承担保险 代扣代缴 317,534.55 0-3 月 0.71 6,350.69

滨海钜鑫电子有限公 保证金 310,000.00 1 年以内 0.69 31,000.00
司

个人承担公积金 代扣代缴 159,467.90 0-3 月 0.36 3,189.36

合 计 — 43,947,297.50 — 98.16 91,140.05

（续上表）

2019 年 12 月 31 占其他应收款

单位名称 款项的性质 日余额 账龄 余额合计数的 坏账准备
比例（%）

威海市裕博线缆科技 往来款 56,516,070.41 3 年以内 97.86 —


2019 年 12 月 31 占其他应收款

单位名称 款项的性质 日余额 账龄 余额合计数的 坏账准备

比例（%）

有限公司

个人承担保险 代扣代缴 204,845.68 0-3 月 0.35 4,096.91

陶继明 备用金 155,723.88 2 年以内 0.27 13,725.49

杭州九阳小家电有限 保证金 120,000.00 3 年以内 0.21 12,200.00

公司

滨海钜鑫电子有限公 保证金 83,534.09 0-3 月 0.14 1,670.68

司

合 计 — 57,080,174.06 — 98.83 31,693.08

（续上表）

2018 年 12 月 31 占其他应收款

单位名称 款项的性质 日余额 账龄 余额合计数的 坏账准备

比例（%）

威海市裕博线缆科技 往来款 58,073,083.31 3 年以内 96.45 —

有限公司

西安户县新兴电缆设 其他 1,068,580.58 3 年以上 1.77 1,068,580.58

备厂

个人承担保险 代扣代缴 196,604.73 0-3 月 0.33 3,932.09

陶继明 备用金 121,741.24 0-3 月 0.20 2,434.82

四川华泰电气股份有 保证金 100,000.00 1-2 年 0.17 20,000.00

限公司

合 计 — 59,560,009.86 — 98.92 1,094,947.49

3.长期股权投资

（1）分类列示

2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日

项 目 减值

账面余额 准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 411,641,742.74 — 411,641,742.74 302,286,272.74 — 302,286,272.74

对联营、合营 — — — — — —
企业投资

合 计 411,641,742.74 — 411,641,742.74 302,286,272.74 — 302,286,272.74

（续上表）

项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日


账面余额 减值 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

准备

对子公司投资 220,414,147.74 — 220,414,147.74 216,855,781.24 17,055,159.00 199,800,622.24

对联营、合营 — — — — — —
企业投资

合 计 220,414,147.74 — 220,414,147.74 216,855,781.24 17,055,159.00 199,800,622.24

（2）对子公司的投资

2020 年 12 月 2021年6月30 本期计提减 2021年6月30
被投资单位 31 日 本期增加 本期减少 日 值准备 日减值准备余
额

威海市裕博线缆科 71,033,529.71 — — 71,033,529.71 — —
技有限公司

威海市兴博线缆科 46,917,092.53 — — 46,917,092.53 — —
技有限公司

泓淋电力技术（泰 174,335,650.50 109,355,470.00 — 283,691,120.50 — —
国）有限公司

威海市晨松贸易有 10,000,000.00 — — 10,000,000.00 — —
限公司

合 计 302,286,272.74 109,355,470.00 — 411,641,742.74 — —

（续上表）

2019 年 12 月 2020 年 12 月 本期计提减 2020 年 12 月
被投资单位 31 日 本期增加 本期减少 31 日 值准备 31 日减值准备
余额

威海市裕博线缆科 71,033,529.71 — — 71,033,529.71 — —
技有限公司

威海市兴博线缆科 46,917,092.53 — — 46,917,092.53 — —
技有限公司

泓淋电力技术（泰 102,463,525.50 71,872,125.00 — 174,335,650.50 — —
国）有限公司

威海市晨松贸易有 — 10,000,000.00 — 10,000,000.00 — —
限公司

合 计 220,414,147.74 81,872,125.00 — 302,286,272.74 — —

（续上表）

2018 年 12 月 2019 年 12 月 本期计提减 2019 年 12 月
被投资单位 31 日 本期增加 本期减少 31 日 值准备 31 日减值准
备余额

德州锦城电装有限 81,850,000.00 — 81,850,000.00 — — —
公司

威海市裕博线缆科 71,033,529.71 — — 71,033,529.71 — —


2018 年 12 月 2019 年 12 月 本期计提减 2019 年 12 月
被投资单位 31 日 本期增加 本期减少 31 日 值准备 31 日减值准
备余额

技有限公司

威海市兴博线缆科 46,917,092.53 — — 46,917,092.53 — —
技有限公司

泓淋电力技术（泰 — 102,463,525.50 — 102,463,525.50 — —
国）有限公司

合 计 199,800,622.24 102,463,525.50 81,850,000.00 220,414,147.74 — —

（续上表）

2017年12月31 2018 年 12 月 本期计提减 2018 年 12 月
被投资单位 日 本期增加 本期减少 31 日 值准备 31 日减值准
备余额

德州锦城电装有 89,019,159.00 9,886,000.00 17,055,159.00 81,850,000.00 17,055,159.00 17,055,159.00
限公司

威海市裕博线缆 71,033,529.71 — — 71,033,529.71 — —
科技有限公司

威海市兴博线缆 — 46,917,092.53 — 46,917,092.53 — —
科技有限公司

合 计 160,052,688.71 56,803,092.53 17,055,159.00 199,800,622.24 17,055,159.00 17,055,159.00

4.营业收入和营业成本

项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度

收入 成本 收入 成本

主营业务 822,743,228.37 663,738,442.55 1,293,423,898.36 1,019,716,711.41

其他业务 23,623,632.41 24,142,322.95 33,627,113.84 32,677,563.02

合 计 846,366,860.78 687,880,765.50 1,327,051,012.20 1,052,394,274.43

（续上表）

项 目 2019 年度 2018 年度

收入 成本 收入 成本

主营业务 1,102,574,294.75 832,963,002.66 898,134,727.86 706,330,106.30

其他业务 335,332.35 228,256.81 100,351.94 —

合 计 1,102,909,627.10 833,191,259.47 898,235,079.80 706,330,106.30

5.投资收益

项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度

处置长期股权投资产 — — — —


生的投资收益

权益法核算的长期股 — — — —
权投资收益

以摊余成本计量的金 -744,817.81 -1,830,992.90 -1,379,208.01 —
融资产终止确认收益

合 计 -744,817.81 -1,830,992.90 -1,379,208.01 —

十六、补充资料

1.当期非经常性损益明细表

项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度 说明

非流动资产处置损益 -166,067.85 -105,040.20 10,956,142.16 -239,995.66 —

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减

免 — — — — —

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切

相关，按照国家统一标准定额或定量享受的 297,961.60 6,425,685.22 2,882,927.07 4,375,090.00 —
政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金

占用费 — — — — —

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投

资成本小于取得投资时应享有被投资单位 — — — — —
可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益 — — — — —

委托他人投资或管理资产的损益 — — — — —

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的

各项资产减值准备 — — — — —

债务重组损益 — — — — —

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费

用等 — — — — —

交易价格显失公允的交易产生的超过公允

价值部分的损益 — — — — —

同一控制下企业合并产生的子公司期初至

合并日的当期净损益 — — -93,677.02 -478,803.31 —

与公司正常经营业务无关的或有事项产生

的损益 — 3,332,876.71 — -14,938,507.90 —

除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融
资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生

的公允价值变动损益，以及处置交易性金融 — — — — —
资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍
生金融负债和其他债权投资取得的投资收

益。
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性金

融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 — — — — —
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转 — —

回 — — —

对外委托贷款取得的损益 — — — — —

采用公允价值模式进行后续计量的投资性 — —

房地产公允价值变动产生的损益 — — —

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期 — —

损益进行一次性调整对当期损益的影响 — — —

受托经营取得的托管费收入 — — — — —

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -175.61 3,428.62 -41,823.16 171,102.36 —

其他符合非经常性损益定义的损益项目 — — — —

非经常性损益总额 131,718.14 9,656,950.35 13,703,569.05 -11,111,114.51 —

减：非经常性损益的所得税影响数 19,759.94 1,448,513.46 2,060,220.77 -1,722,265.57 —

非经常性损益净额 111,958.20 8,208,436.89 11,643,348.28 -9,388,848.94 —

减：归属于少数股东的非经常性损益净额 — — 7,827.01 -2,630,133.35 —

归属于公司普通股股东的非经常性损益净

额 111,958.20 8,208,436.89 11,635,521.27 -6,758,715.59 —

合 计 111,958.20 8,208,436.89 11,635,521.27 -6,758,715.59 —

2.净资产收益率及每股收益

（1）2021 年 1-6 月

加权平均净资产 每股收益

报告期利润 收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 10.31 0.23 0.23

扣除非经常性损益后归属于公司普通股 10.29 0.23 0.23
股东的净利润

（2）2020 年度

加权平均净资产 每股收益

报告期利润 收益率（%）

基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 22.25 0.42 0.42

扣除非经常性损益后归属于公司普通股 20.76 0.39 0.39
股东的净利润


（3）2019 年度

加权平均净资产 每股收益

报告期利润 收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 29.11 0.41 0.41

扣除非经常性损益后归属于公司普通股 26.19 0.37 0.37
股东的净利润

（4）2018 年度

加权平均净资产 每股收益

报告期利润 收益率（%）

基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 16.43 0.20 0.20

扣除非经常性损益后归属于公司普通股 18.41 0.23 0.23
股东的净利润

（此页无正文，为威海市泓淋电力技术股份有限公司财务报表附注之签章页）

公司名称：威海市泓淋电力技术股份有限公司
法定代表人：迟少林 主管会计工作负责人：刘晶 会计机构负责人：刘晶
日期：2021 年 9 月 27 日