金鹰重工:财务报表及审计报告

金鹰重型工程机械股份有限公司
已审财务报表
2018年度、2019年度、2020年度


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审计报告 1 - 7
已审财务报表

合并资产负债表 8 - 9
合并利润表 10 - 11
合并股东/所有者权益变动表 12 - 14
合并现金流量表 15 - 16
公司资产负债表 17 - 18
公司利润表 19

公司股东/所有者权益变动表 20 - 22
公司现金流量表 23 - 24
财务报表附注 25 - 163
补充资料

1. 非经常性损益明细表 1

2. 净资产收益率和每股收益 2


审计报告

安永华明（2021）审字第61483325_C01号
金鹰重型工程机械股份有限公司
金鹰重型工程机械股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了金鹰重型工程机械股份有限公司的财务报表，包括2018年12月31日、2019年12月31日及2020年12月31日的合并及公司资产负债表，2018年度、2019年度及2020年度的合并及公司利润表、股东/所有者权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的金鹰重型工程机械股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金鹰重型工程机械股份有限公司2018年12月31日、2019年12月31日及2020年12月31日的合并及公司财务状况以及2018年度、2019年度及2020年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金鹰重型工程机械股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。


审计报告（续）

安永华明（2021）审字第61483325_C01号
金鹰重型工程机械股份有限公司
三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为分别2018年度、2019年度和2020年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。

我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。


审计报告（续）

安永华明（2021）审字第61483325_C01号
金鹰重型工程机械股份有限公司
三、关键审计事项（续）

关键审计事项： 该事项在审计中是如何应

对：

销售商品的收入确认
2018年度、2019年度及2020年度的合并财 我们就销售商品收入的确认的务报表中销售商品收入金额分别为人民币 审计程序包括：

2,000,945,226.31元、人民币 (1) 测试和评价与销售商品收
2,527,879,196.15元及人民币 入的确认相关的关键内部
2,516,628,718.38元，占营业收入的91%、 控制的设计及运行的有效
96%、97%，公司财务报表中销售商品收入 性；

金额分别为人民币2,000,945,226.31元、人 (2) 抽样检查主要客户的销售
民币2,527,879,196.15元及人民币 合同条款，以评估管理层
2,516,628,718.38元，占营业收入的95%、 关于销售商品收入确认时
97%、97%，其金额重大，对财务报表有重 点的判断是否恰当；向主
大影响。由于不同客户适用的贸易条款及风 要客户就销售额进行函
险和报酬或控制权转移时点各异，管理层根 证，对于未回函的客户，
据合同约定判断销售商品收入确认的时点， 通过检查销售合同、出厂
可能存在销售收入未在恰当期间确认的风 记录、销售发票、客户签
险，因此我们将该事项识别为关键审计事 收单和验收单等执行替代
项。 程序；

(3) 实地走访主要客户；

财务报表对销售商品收入确认的会计政策及 (4) 选取销售商品收入的样
披露参见附注三、20及21和附注五、33。 本，根据销售合同的不同
分别检查客户签收单及验
收单等原始单据；

(5) 执行销售收入截止性测
试，评价收入是否确认在
恰当的会计期间；

(6) 执行分析程序。


审计报告（续）

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金鹰重型工程机械股份有限公司
四、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估金鹰重型工程机械股份有限公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督金鹰重型工程机械股份有限公司的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。


审计报告（续）

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金鹰重型工程机械股份有限公司
五、注册会计师对财务报表审计的责任（续）

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施
审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审
计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或
凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未
能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内
部控制的有效性发表意见。

（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。

（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计
证据，就可能导致对金鹰重型工程机械股份有限公司持续经营能力产生
重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出
结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表
使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未
来的事项或情况可能导致金鹰重型工程机械股份有限公司不能持续经
营。

（5） 评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表
是否公允反映相关交易和事项。

（6） 就金鹰重型工程机械股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充
分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监
督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。


审计报告（续）

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金鹰重型工程机械股份有限公司
五、注册会计师对财务报表审计的责任（续）

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2018年度、2019年度及2020年度财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。


审计报告（续）

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金鹰重型工程机械股份有限公司
（本页无正文）

安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：傅 奕
（项目合伙人）

中国注册会计师：韩月娇
中国 北京 2021年4月22日

合并资产负债表

2018年12月31日、2019年12月31日及2020年12月31日 人民币元

资产 附注五 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日
流动资产

货币资金 1 565,132,129.72 449,928,069.81 208,585,679.25
应收票据 2 - - 56,437,220.00
应收账款 3 755,728,510.68 840,931,977.20 892,824,751.44
应收款项融资 4 15,137,949.00 54,968,267.00 -
预付款项 5 13,423,868.35 74,216,011.06 84,883,326.81
其他应收款 6 13,606,530.27 23,297,919.36 32,644,470.58
存货 7 1,359,964,004.65 1,392,673,463.57 1,317,803,088.13
合同资产 8 68,110,579.32 - -
其他流动资产 25,013,888.31 489,801.39 91,282.50
流动资产合计 2,816,117,460.30 2,836,505,509.39 2,593,269,818.71
非流动资产

长期股权投资 9 2,782,510.90 3,604,401.80 9,548,138.47
固定资产 10 440,687,950.36 392,052,335.62 680,596,592.86
在建工程 11 122,099,880.20 139,266,680.11 124,741,524.42
无形资产 12 241,475,332.03 247,349,589.67 253,337,663.13
递延所得税资产 13 58,696,061.67 50,196,671.05 51,259,699.85
其他非流动资产 14 29,826,646.71 11,920,221.51 23,736,100.99
非流动资产合计 895,568,381.87 844,389,899.76 1,143,219,719.72
资产总计 3,711,685,842.17 3,680,895,409.15 3,736,489,538.43
本财务报表由以下人士签署：

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

合并资产负债表（续）

2018年12月31日、2019年12月31日及2020年12月31日 人民币元

负债和股东/所有者权益 附注五 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日
流动负债

短期借款 15 185,174,444.45 316,721,750.00 384,316,000.00
应付票据 16 73,000,000.00 99,150,000.00 -
应付账款 17 1,412,648,100.71 1,501,179,522.38 1,582,957,256.80
预收款项 18 - 331,263,761.29 312,461,991.56
合同负债 19 325,214,082.66 - -
应付职工薪酬 20 6,098,254.33 12,215,693.86 19,542,518.34
应交税费 21 21,149,079.21 14,077,837.83 19,591,627.25
其他应付款 22 64,747,807.47 43,966,087.57 120,073,673.51
其他流动负债 23 94,644,326.88 29,197,227.17 30,224,577.32
流动负债合计 2,182,676,095.71 2,347,771,880.10 2,469,167,644.78
非流动负债

长期应付职工薪酬 24 1,422,535.02 2,784,120.71 7,217,813.37
预计负债 25 37,506,580.18 27,202,318.24 41,781,147.07
递延收益 26 141,852,815.69 145,326,536.80 133,769,607.97
非流动负债合计 180,781,930.89 175,312,975.75 182,768,568.41
负债合计 2,363,458,026.60 2,523,084,855.85 2,651,936,213.19
股东/所有者权益

股本/实收资本 27 400,000,000.00 211,895,250.00 522,233,500.00
资本公积 28 740,337,543.67 306,802,267.95 88,276,582.52
其他综合收益 29 3,694,902.25 1,333,988.45 -
专项储备 30 - - -
盈余公积 31 19,160,855.39 170,444,646.28 153,474,511.37
未分配利润 32 185,034,514.26 467,334,400.62 318,745,761.17
归属于母公司股东/

所有者权益合计 1,348,227,815.57 1,157,810,553.30 1,082,730,355.06
少数股东权益 - - 1,822,970.18
股东/所有者权益合计 1,348,227,815.57 1,157,810,553.30 1,084,553,325.24
负债和股东/所有者权益总计 3,711,685,842.17 3,680,895,409.15 3,736,489,538.43
本财务报表由以下人士签署：

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

合并利润表

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

附注五 2020年 2019年 2018年
营业收入 33 2,595,238,284.80 2,635,340,550.72 2,198,206,232.63
减：营业成本 33 2,144,816,773.76 2,182,221,165.84 1,780,995,985.59
税金及附加 34 12,662,383.75 14,658,020.05 21,738,771.14
销售费用 35 24,999,617.97 68,895,401.84 86,299,796.25
管理费用 36 60,500,606.62 48,471,512.10 54,389,587.93
研发费用 37 75,960,929.24 96,100,165.43 94,264,996.72
财务费用 38 6,024,169.11 18,005,833.38 18,823,148.77
其中：利息费用 9,564,715.35 16,145,675.08 13,618,041.43
利息收入 1,391,325.81 657,201.97 653,852.41
加：其他收益 39 10,855,373.03 7,213,186.26 3,891,555.95
投资收益 40 (1,162,430.90) (3,422,569.66 ) 1,246,051.04
信用减值损失 41 (53,777,301.23) (6,632,473.87) -
资产减值损失 42 (13,557,799.91) (10,383,525.76) (37,566,364.39)
资产处置收益 43 - - 282,140.00
营业利润 212,631,645.34 193,763,069.05 109,547,328.83
加：营业外收入 44 6,935,327.21 384,717.00 800,718.65
减：营业外支出 45 1,651,816.17 717,531.14 1,050,338.01
利润总额 217,915,156.38 193,430,254.91 109,297,709.47
减：所得税费用 47 30,199,347.91 24,502,814.29 8,881,956.87
净利润 187,715,808.47 168,927,440.62 100,415,752.60
按经营持续性分类

持续经营净利润 187,715,808.47 168,927,440.62 100,415,752.60
按所有权归属分类
归属于母公司股东/所有者的

净利润 187,715,808.47 168,937,363.48 100,437,132.29
少数股东损益 - (9,922.86) (21,379.69)
本财务报表由以下人士签署：

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

后附财务报表附注为本财务报表的组成部

合并利润表（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

附注五 2020年 2019年 2018年
其他综合收益的税后净额 2,360,913.80 1,333,988.45 -
归属于母公司股东的其他综合

收益的税后净额 2,360,913.80 1,333,988.45 -
将重分类进损益的其他综合收益

应收款项融资信用减值准备 2,360,913.80 1,333,988.45 -
综合收益总额 190,076,722.27 170,261,429.07 100,415,752.60
其中：

归属于母公司股东/所有者的

综合收益总额 190,076,722.27 170,271,351.93 100,437,132.29
归属于少数股东的综合收益

总额 - (9,922.86) (21,379.69)
每股收益（元/股） 48

基本每股收益 0.47

稀释每股收益 0.47

本财务报表由以下人士签署：

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

合并股东/所有者权益变动表

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

2020年度

归属于母公司所有者权益 所有者权益

实收资本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 合计

一、 上年年末余额 211,895,250.00 306,802,267.95 1,333,988.45 - 170,444,646.28 467,334,400.62 1,157,810,553.30 1,157,810,553.30

加： 会计政策变更 - - - - - - - -

二、 本年年初余额 211,895,250.00 306,802,267.95 1,333,988.45 - 170,444,646.28 467,334,400.62 1,157,810,553.30 1,157,810,553.30

三、 本年增减变动金额

(一) 综合收益总额 - - 2,360,913.80 - - 187,715,808.47 190,076,722.27 190,076,722.27

(二) 利润分配

1 提取盈余公积 - - - - 18,771,580.85 (18,771,580.85) - -

(三) 股东权益内部结转

1 股份制改造 188,104,750.00 433,194,735.72 - - (170,055,371.74) (451,244,113.98) - -

(四) 专项储备

1 本年提取 - - - 5,138,335.78 - - 5,138,335.78 5,138,335.78

2 本年使用 - - - (5,138,335.78) - - (5,138,335.78) (5,138,335.78)

(五) 其他 - 340,540.00 - - - - 340,540.00 340,540.00

四、 本年年末余额 400,000,000.00 740,337,543.67 3,694,902.25 - 19,160,855.39 185,034,514.26 1,348,227,815.57 1,348,227,815.57

本财务报表由以下人士签署：

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

合并股东/所有者权益变动表（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

2019年度

归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权益

实收资本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 权益 合计
一、 上年年末余额 522,233,500.00 88,276,582.52 - - 153,474,511.37 318,745,761.17 1,082,730,355.06 1,822,970.18 1,084,553,325.24
加： 会计政策变更 - - - - (337,858.91) (3,040,730.21) (3,378,589.12) - (3,378,589.12)
二、 本年年初余额 522,233,500.00 88,276,582.52 - - 153,136,652.46 315,705,030.96 1,079,351,765.94 1,822,970.18 1,081,174,736.12
三、 本年增减变动金额

(一) 综合收益总额 - - 1,333,988.45 - - 168,937,363.48 170,271,351.93 (9,922.86) 170,261,429.07
(二) 所有者投入和减少资本

1. 所有者投入资本 42,379,050.00 211,753,697.00 - - - - 254,132,747.00 - 254,132,747.00
2 所有者减少资本 (352,717,300.00) 6,771,988.43 - - - - (345,945,311.57) (1,813,047.32) (347,758,358.89)
(三) 利润分配

1 提取盈余公积 - - - - 17,307,993.82 (17,307,993.82) - - -
(四) 专项储备

1 本年提取 - - - 3,900,743.30 - - 3,900,743.30 - 3,900,743.30
2 本年使用 - - - (3,900,743.30) - - (3,900,743.30) - (3,900,743.30)
四、 本年年末余额 211,895,250.00 306,802,267.95 1,333,988.45 - 170,444,646.28 467,334,400.62 1,157,810,553.30 - 1,157,810,553.30
本财务报表由以下人士签署：

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

合并股东/所有者权益变动表（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

2018年度

归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权益
实收资本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 权益 合计
一、 上年年末余额 522,233,500.00 86,011,688.51 - 132,665,155.67 249,817,984.58 990,728,328.76 1,844,349.87 992,572,678.63
加： 会计政策变更 - - - - - - - -
二、 本年年初余额 522,233,500.00 86,011,688.51 - 132,665,155.67 249,817,984.58 990,728,328.76 1,844,349.87 992,572,678.63
三、 本年增减变动金额

(一) 综合收益总额 - - - - 100,437,132.29 100,437,132.29 (21,379.69) 100,415,752.60
(二) 所有者投入和减少资本

1. 所有者投入资本 - 2,264,894.01 - - - 2,264,894.01 - 2,264,894.01
(三) 利润分配

1 提取盈余公积 - - - 20,809,355.70 (20,809,355.70) - - -
2 对所有者的分配 - - - - (10,700,000.00) (10,700,000.00) - (10,700,000.00)
(四) 专项储备

1 本年提取 - - 3,729,155.39 - - 3,729,155.39 - 3,729,155.39
2 本年使用 - - (3,729,155.39) - - (3,729,155.39) - (3,729,155.39)
四、 本年年末余额 522,233,500.00 88,276,582.52 - 153,474,511.37 318,745,761.17 1,082,730,355.06 1,822,970.18 1,084,553,325.24
本财务报表由以下人士签署：

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

合并现金流量表

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

附注五 2020年 2019年 2018年
一、 经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 2,760,785,748.86 2,753,568,352.64 2,064,372,017.18
收到其他与经营活动有关的现金 49 23,052,091.45 37,176,704.30 51,300,160.69
经营活动现金流入小计 2,783,837,840.31 2,790,745,056.94 2,115,672,177.87
购买商品、接受劳务支付的现金 2,171,835,228.51 2,208,555,245.30 1,822,013,963.58
支付给职工以及为职工支付的现金 176,799,739.17 204,957,175.07 213,112,979.10
支付的各项税费 95,020,751.25 86,777,165.91 100,984,644.82
支付其他与经营活动有关的现金 49 67,949,987.91 44,173,977.80 51,001,825.96
经营活动现金流出小计 2,511,605,706.84 2,544,463,564.08 2,187,113,413.46
经营活动产生的现金流量净额 50 272,232,133.47 246,281,492.86 (71,441,235.59 )
二、 投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金 - 2,000,000.00 3,248,653.54
取得投资收益收到的现金 - 521,167.00 1,600,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期

资产收回的现金净额 - 15,310.79 327,582.40
投资活动现金流入小计 - 2,536,477.79 5,176,235.94
购建固定资产、无形资产和其他长期

资产支付的现金 22,065,023.80 89,194,502.96 119,690,201.29
投资支付的现金 - - 2,000,000.00
投资活动现金流出小计 22,065,023.80 89,194,502.96 121,690,201.29
投资活动产生的现金流量净额 (22,065,023.80 ) (86,658,025.17 ) (116,513,965.35 )
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合并现金流量表（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

附注五 2020年 2019年 2018年
三、 筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金 - 254,132,747.00 -
取得借款收到的现金 205,000,000.00 365,000,000.00 432,072,000.00
筹资活动现金流入小计 205,000,000.00 619,132,747.00 432,072,000.00
偿还债务支付的现金 335,000,000.00 432,072,000.00 332,981,500.00
分配股利、利润或偿付利息支付的

现金 11,112,020.90 25,517,815.31 23,745,012.97
支付其他与筹资活动有关的现金 49 - 76,239,609.65 -
筹资活动现金流出小计 346,112,020.90 533,829,424.96 356,726,512.97
筹资活动产生的现金流量净额 (141,112,020.90 ) 85,303,322.04 75,345,487.03
四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响 (781,376.40 ) (2,970,250.12 ) 190,292.82
五、 现金及现金等价物净增加/（减少）额 108,273,712.37 241,956,539.61 (112,419,421.09 )
加：年初现金及现金等价物余额 449,928,069.81 207,971,530.20 320,390,951.29
六、 年末现金及现金等价物余额 50 558,201,782.18 449,928,069.81 207,971,530.20
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资产负债表

2018年12月31日、2019年12月31日及2020年12月31日 人民币元

资产 附注十四 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日
流动资产

货币资金 565,132,129.72 449,928,069.81 161,989,652.44
应收票据 - - 54,281,750.00
应收账款 1 755,728,510.68 840,931,977.20 886,312,199.52
应收款项融资 15,137,949.00 54,968,267.00 -
预付款项 13,423,868.35 74,216,011.06 81,586,172.16
其他应收款 2 13,606,530.27 23,297,919.36 32,712,889.96
存货 1,359,964,004.65 1,392,673,463.57 1,310,601,775.25
合同资产 68,110,579.32 - -
其他流动资产 25,013,888.31 489,801.39 4,111.98
流动资产合计 2,816,117,460.30 2,836,505,509.39 2,527,488,551.31
非流动资产

长期股权投资 3 2,782,510.90 3,604,401.80 346,971,264.29
固定资产 440,687,950.36 392,052,335.62 420,919,550.73
在建工程 122,099,880.20 139,266,680.11 123,368,309.71
无形资产 241,475,332.03 247,349,589.67 253,337,663.13
递延所得税资产 58,696,061.67 50,196,671.05 51,155,154.49
其他非流动资产 29,826,646.71 11,920,221.51 20,636,100.99
非流动资产合计 895,568,381.87 844,389,899.76 1,216,388,043.34
资产总计 3,711,685,842.17 3,680,895,409.15 3,743,876,594.65
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资产负债表（续）

2018年12月31日、2019年12月31日及2020年12月31日 人民币元

负债和股东/所有者权益 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日
流动负债

短期借款 185,174,444.45 316,721,750.00 384,316,000.00
应付票据 73,000,000.00 99,150,000.00 -
应付账款 1,412,648,100.71 1,501,179,522.38 1,579,377,532.48
预收款项 - 331,263,761.29 311,965,915.82
合同负债 325,214,082.66 - -
应付职工薪酬 6,098,254.33 12,215,693.86 11,841,296.21
应交税费 21,149,079.21 14,077,837.83 18,022,984.04
其他应付款 64,747,807.47 43,966,087.57 136,063,236.80
其他流动负债 94,644,326.88 29,197,227.17 30,224,577.32
流动负债合计 2,182,676,095.71 2,347,771,880.10 2,471,811,542.67
非流动负债

长期应付职工薪酬 1,422,535.02 2,784,120.71 6,452,804.47
预计负债 37,506,580.18 27,202,318.24 41,781,147.07
递延收益 141,852,815.69 145,326,536.80 133,769,607.97
非流动负债合计 180,781,930.89 175,312,975.75 182,003,559.51
负债合计 2,363,458,026.60 2,523,084,855.85 2,653,815,102.18
股东/所有者权益

股本/实收资本 400,000,000.00 211,895,250.00 522,233,500.00
资本公积 754,258,347.93 320,723,072.21 113,671,098.90
其他综合收益 3,694,902.25 1,333,988.45 -
专项储备 - - -
盈余公积 19,160,855.39 170,444,646.28 153,474,511.37
未分配利润 171,113,710.00 453,413,596.36 300,682,382.20
股东/所有者权益合计 1,348,227,815.57 1,157,810,553.30 1,090,061,492.47
负债和股东/所有者权益总计 3,711,685,842.17 3,680,895,409.15 3,743,876,594.65
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利润表

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

2020年 2019年 2018年
营业收入 2,595,238,284.80 2,614,012,572.63 2,098,008,768.01
减：营业成本 2,144,816,773.76 2,170,530,877.80 1,729,654,669.32
税金及附加 12,662,383.75 13,761,931.12 17,741,298.51
销售费用 24,999,617.97 60,536,473.23 54,736,875.67
管理费用 60,500,606.62 43,949,305.13 36,676,878.40
研发费用 75,960,929.24 96,100,165.43 94,264,996.72
财务费用 6,024,169.11 17,972,601.46 18,844,859.01
其中：利息费用 9,564,715.35 16,090,351.04 13,533,233.05
利息收入 1,391,325.81 628,206.77 507,919.87
加：其他收益 10,855,373.03 7,209,623.53 3,889,617.51
投资收益 (1,162,430.90 ) (3,422,569.66) 1,246,051.04
信用减值损失 (53,777,301.23 ) (6,617,620.69) -
资产减值损失 (13,557,799.91 ) (10,383,525.76) (37,670,910.12)
营业利润 212,631,645.34 197,947,125.88 113,553,948.81
加：营业外收入 6,935,327.21 384,217.00 19,857.60
减：营业外支出 1,651,816.17 716,305.28 827,341.20
利润总额 217,915,156.38 197,615,037.60 112,746,465.21
减：所得税费用 30,199,347.91 24,535,099.41 8,699,686.75
净利润 187,715,808.47 173,079,938.19 104,046,778.46
按经营持续性分类

持续经营净利润 187,715,808.47 173,079,938.19 104,046,778.46
其他综合收益的税后净额 2,360,913.80 1,333,988.45 -
将重分类进损益的其他综合

收益

应收款项融资信用减值准备 2,360,913.80 1,333,988.45 -
综合收益总额 190,076,722.27 174,413,926.64 104,046,778.46
本财务报表由以下人士签署：

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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股东/所有者权益变动表

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

2020年度

实收资本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 合计

一、 上年年末余额 211,895,250.00 320,723,072.21 1,333,988.45 - 170,444,646.28 453,413,596.36 1,157,810,553.30

加： 会计政策变更 - - - - - - -

二、 本年年初余额 211,895,250.00 320,723,072.21 1,333,988.45 - 170,444,646.28 453,413,596.36 1,157,810,553.30

三、 本年增减变动金额

(一) 综合收益总额 - - 2,360,913.80 - - 187,715,808.47 190,076,722.27

(二) 利润分配

1 提取盈余公积 - - - - 18,771,580.85 (18,771,580.85) -

(三) 股东权益内部结转

1 股份制改造 188,104,750.00 433,194,735.72 - - (170,055,371.74) (451,244,113.98) -

(四) 专项储备

1 本年提取 - - - 5,138,335.78 - - 5,138,335.78

2 本年使用 - - - (5,138,335.78) - - (5,138,335.78)

(五) 其他 - 340,540.00 - - - - 340,540.00

四、 本年年末余额 400,000,000.00 754,258,347.93 3,694,902.25 - 19,160,855.39 171,113,710.00 1,348,227,815.57

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法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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股东/所有者权益变动表（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

2019年度

实收资本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 合计

一、 上年年末余额 522,233,500.00 113,671,098.90 - - 153,474,511.37 300,682,382.20 1,090,061,492.47

加： 会计政策变更 - - - - (337,858.91) (3,040,730.21) (3,378,589.12)

二、 本年年初余额 522,233,500.00 113,671,098.90 - - 153,136,652.46 297,641,651.99 1,086,682,903.35

三、 本年增减变动金额

(一) 综合收益总额 - - 1,333,988.45 - - 173,079,938.19 174,413,926.64

(二) 所有者投入和减少资本

1. 所有者投入资本 42,379,050.00 211,753,697.00 - - - - 254,132,747.00

2 所有者减少资本 (352,717,300.00) (4,701,723.69) - - - - (357,419,023.69)

(三) 利润分配

1 提取盈余公积 - - - - 17,307,993.82 (17,307,993.82) -

2 对股东的分配 - - - - - - -

(四) 专项储备

1 本年提取 - - - 3,900,743.30 - - 3,900,743.30

2 本年使用 - - - (3,900,743.30) - - (3,900,743.30)

四、 本年年末余额 211,895,250.00 320,723,072.21 1,333,988.45 - 170,444,646.28 453,413,596.36 1,157,810,553.30

本财务报表由以下人士签署：

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

股东/所有者权益变动表（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

2018 年度

实收资本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 合计

一、 上年年末余额 522,233,500.00 111,406,204.89 - 132,665,155.67 228,144,959.44 994,449,820.00

加： 会计政策变更 - - - - - -

二、 本年年初余额 522,233,500.00 111,406,204.89 - 132,665,155.67 228,144,959.44 994,449,820.00

三、 本年增减变动金额

(一) 综合收益总额 - - - - 104,046,778.46 104,046,778.46

(二) 所有者投入和减少资本

1. 所有者投入资本 - 2,264,894.01 - - - 2,264,894.01

(三) 利润分配

1 提取盈余公积 - - - 20,809,355.70 (20,809,355.70) -

2 对股东的分配 - - - - (10,700,000.00) (10,700,000.00)

(四) 专项储备

1 本年提取 - - 3,729,155.39 - - 3,729,155.39

2 本年使用 - - (3,729,155.39) - - (3,729,155.39)

四、 本年年末余额 522,233,500.00 113,671,098.90 - 153,474,511.37 300,682,382.20 1,090,061,492.47

本财务报表由以下人士签署：

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

现金流量表

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

2020年 2019年 2018年
一、 经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 2,760,785,748.86 2,732,575,157.19 1,955,735,371.09
收到其他与经营活动有关的现金 23,052,091.45 34,486,456.26 50,179,889.53
经营活动现金流入小计 2,783,837,840.31 2,767,061,613.45 2,005,915,260.62
购买商品、接受劳务支付的现金 2,171,835,228.51 2,198,525,254.84 1,746,092,587.52
支付给职工以及为职工支付的现金 176,799,739.17 197,553,681.87 185,694,448.83
支付的各项税费 95,020,751.25 85,191,882.56 95,436,721.44
支付其他与经营活动有关的现金 67,949,987.91 68,796,843.74 52,909,258.81
经营活动现金流出小计 2,511,605,706.84 2,550,067,663.01 2,080,133,016.60
经营活动产生的现金流量净额 272,232,133.47 216,993,950.44 (74,217,755.98)
二、 投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金 - 2,000,000.00 -
取得投资收益收到的现金 - 521,167.00 1,600,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

回的现金净额 - 15,310.79 -
收到其他与投资活动有关的现金 - - -
投资活动现金流入小计 - 2,536,477.79 1,600,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

付的现金 22,065,023.80 89,194,502.96 115,366,311.09
投资支付的现金 - - 2,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 - - -
投资活动现金流出小计 22,065,023.80 89,194,502.96 117,366,311.09
投资活动产生的现金流量净额 (22,065,023.80) (86,658,025.17) (115,766,311.09)
本财务报表由以下人士签署：

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

现金流量表（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

2020年 2019年 2018年
三、 筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金 - 254,132,747.00 -
取得借款收到的现金 205,000,000.00 365,000,000.00 432,072,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 - - -
筹资活动现金流入小计 205,000,000.00 619,132,747.00 432,072,000.00
偿还债务支付的现金 335,000,000.00 432,072,000.00 332,981,500.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,112,020.90 25,517,815.31 23,745,012.97
支付其他与筹资活动有关的现金 - 519,189.47 -
筹资活动现金流出小计 346,112,020.90 458,109,004.78 356,726,512.97
筹资活动产生的现金流量净额 (141,112,020.90) 161,023,742.22 75,345,487.03
四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响 (781,376.40) (2,970,250.12) 190,292.82
五、 现金及现金等价物净增加/（减少）额 108,273,712.37 288,389,417.37 (114,448,287.22)
加：年初现金及现金等价物余额 449,928,069.81 161,538,652.44 275,986,939.66
六、 年末现金及现金等价物余额 558,201,782.18 449,928,069.81 161,538,652.44
本财务报表由以下人士签署：

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

财务报表附注

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

一、 基本情况
金鹰重型工程机械股份有限公司（“本公司”）隶属于中国国家铁路集团有限公司（“国铁集团”）。本公司是一家在中华人民共和国湖北省注册的股份有限公司，前身系金鹰重型工程机械有限公司，于2001年5月8日成立，营业期限为长期。于2020年6月1日，根据金鹰重型工程机械有限公司股东会决议，金鹰重型工程机械有限公司全体股东作为发起人以净资产折股的方式将有限责任公司整体变更为股份有限公司。于2020年6月18日，本公司完成了工商变更登记，更名为金鹰重型工程机械股份有限公司，并换领中华人民共和国襄阳市市场监督管理局核发的注册号为914206001793145000的企业法人营业执照。公司总部位于湖北省襄阳市高新区新明路1号。
本公司主要经营活动为：轨道车辆、电气化铁路施工维修检测用车辆、大中型养路机械、城市轨道交通车辆、线路维修机械、物料搬运设备、铁路机车车辆及零部件、铁路接触网零部件、铁路专用设备及器材、集装箱、钢结构产品、成套机械设备及零部件的设计、制造、销售、安装、维修服务。
本公司及合并范围内子公司（“本集团”）的母公司和最终母公司分别位于中国武汉市成立的中国铁路武汉局集团有限公司和位于中国北京市成立的中国国家铁路集团有限公司。
本财务报表业经本公司董事会于2021年4月22日决议批准。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，2018年度、2019年度和2020年度变化情况参见附注六。
二、 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

三、 重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在收入确认和计量、应收款项坏账准备的计提、存货计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2018年12月31日、2019年12月31日及2020年12月31日的财务状况以及2018年度、2019年度及截至2020年度的经营成果和现金流量。
2. 会计期间
本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3. 记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
本集团下属子公司及合营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

三、 重要会计政策及会计估计（续）
4. 企业合并
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。同一控制下企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。
非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。非同一控制下企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

三、 重要会计政策及会计估计（续）
5. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度/期间和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。
不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。

财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

三、 重要会计政策及会计估计（续）
6. 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
7. 外币业务
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
外币现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

三、 重要会计政策及会计估计（续）
8. 金融工具（自2019年1月1日起适用）
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1） 收取金融资产现金流量的权利届满；
（2） 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量
全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

三、 重要会计政策及会计估计（续）
8. 金融工具（自2019年1月1日起适用）（续）
金融资产分类和计量（续）
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资产主要包含货币资金、应收账款、其他应收款和长期应收款等。本集团将自资产负债表日起一年内到期的长期应收款列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为其他金融负债。其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

三、 重要会计政策及会计估计（续）
8. 金融工具（自2019年1月1日起适用）（续）
金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以账龄组合为基础评估金融工具的预期信用损失。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信用损失计量的假设等披露参见附注八、3。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

三、 重要会计政策及会计估计（续）
9. 金融工具（适用于2018年度）
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1） 收取金融资产现金流量的权利届满；
（2） 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量
全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分类为：贷款和应收款项。金融资产在初始确认时以公允价值计量。其他类别的金融资产对于贷款和应收款项，相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为其他金融负债，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

三、 重要会计政策及会计估计（续）
9. 金融工具（适用于2018年度）（续）
金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组，以及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量。
以摊余成本计量的金融资产
发生减值时，将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率（即初始确认时计算确定的实际利率）折现确定，并考虑相关担保物的价值。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

三、 重要会计政策及会计估计（续）
10. 应收款项（适用于2018年度）
本集团2018年度应收款项坏账准备的确认标准和计提方法如下：
单项金额重大单独计提坏账准备的应收款项
本集团对单项金额超过人民币1,000万元的应收款项单独定期进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值、确认减值损失，计提坏账准备。
单项金额重大并单独计提坏账准备的确认标准：
1） 债务人发生严重的财务困难；
2） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组或已宣告破产；
3） 账龄已逾期，且多次催讨未果，收回可能性很小；
4） 其他表明应收款项发生减值的客观情况。
单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收款项
本集团对单项金额不重大但有客观证据表明其已经发生减值的应收款项，确认减值损失，计提坏账准备。
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
本集团对于对除此以外的单项金额不重大以及单项金额重大未单独计提坏账准备的应收款项，本集团以账龄作为信用风险特征确定应收款项组合，并采用账龄分析法对应收账款和其他应收款计提坏账准备比例如下：

应收账款 其他应收款
计提比例（%） 计提比例（%）
1年以内 0 0
1年至2年 5 5
2年至3年 10 10
3年至4年 30 30
4年至5年 30 30
5年以上 100 100
财务报表附注（续）

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三、 重要会计政策及会计估计（续）
11. 存货
存货包括原材料、在产品、产成品和合同履约成本。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，采用月末一次加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物釆用一次转销法进行摊销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料和产成品均按单个存货项目计提。
12. 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本），合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。

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三、 重要会计政策及会计估计（续）
12. 长期股权投资（续）
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因处置终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。

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三、 重要会计政策及会计估计（续）
13. 固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：

使用寿命 预计净残值率 年折旧率
线路 13年-100年 5.00%-6.50% 0.95%-7.19%
房屋及建筑物 50年 5.00% 1.90%
机械动力设备 10年 5.00% 9.50%
运输起重设备 8年 5.00% 11.87%
工具及器具 5年 5.00% 19.00%
电子设备 5年 5.00% 19.00%
固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或以不同方式为企业提供经济利益的，适用不同折旧率。
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。

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三、 重要会计政策及会计估计（续）
14. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
15. 借款费用
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1） 资产支出已经发生；
（2） 借款费用已经发生；
（3） 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
（1） 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金
额确定。

（2） 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所
占用一般借款的加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

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三、 重要会计政策及会计估计（续）
16. 无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：

使用寿命
土地使用权 50年
软件 5年
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。

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三、 重要会计政策及会计估计（续）
17. 资产减值
本集团对除存货、合同资产及与合同成本有关的资产、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
18. 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利（设定提存计划）
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
其他长期职工福利
向职工提供的其他长期职工福利，适用离职后福利的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产，但变动均计入当期损益或相关资产成本。

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三、 重要会计政策及会计估计（续）
19. 预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1） 该义务是本集团承担的现时义务；
（2） 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3） 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
20. 与客户之间的合同产生的收入（自2020年1月1日起适用）
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益
销售商品合同
本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以客户取得相关商品控制权的时点确认收入，该时点通常为合同约定的商品交付时点或验收时点：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
提供服务合同
本集团与客户之间的提供服务合同通常包含承诺在合同约定期限内提供服务的履约义务，由于本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法，根据已发生成本占预计总成本的比例确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

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三、 重要会计政策及会计估计（续）
21. 收入（适用于2018年及2019年度）
收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认。销售商品收入
本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。
提供劳务收入
于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认提供劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本集团，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。本集团以已经发生的成本占总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务收入总额，按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。

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22. 合同资产与合同负债（自2020年1月1日起适用）
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
合同资产
合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
本集团对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、8。
合同负债
合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。
23. 与合同成本有关的资产
本集团与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。根据其流动性，分别列报在存货、其他流动资产和其他非流动资产中。
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产，除非该资产摊销期限不超过一年。
本集团为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（1） 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用
（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2） 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3） 该成本预期能够收回。
本集团对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1） 企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2） 为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

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三、 重要会计政策及会计估计（续）
24. 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
本集团对收到的政府补助采用总额法进行核算。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
25. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
（1） 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交
易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响
会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转
回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
（1） 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既
不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条
件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来
很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

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三、 重要会计政策及会计估计（续）
26. 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
27. 利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
28. 安全生产费
按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，归集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。
29. 公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

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三、 重要会计政策及会计估计（续）
30. 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：
业务模式（自2019年1月1日起适用）
金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
金融工具和合同资产减值（自2019年1月1日起适用）
本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
金融工具减值（适用于2018年度）
应收账款及其他应收款的减值乃根据对应收款的可收回性和未来现金流量的评估而作出。确认应收账款及其他应收款减值时，管理层须作出判断及估计。有客观证据显示本集团将无法收回该等款项时，方会计提减值准备并估计准备金额。倘实际结果或未来预期与原始估计存在差异，则该等差异将影响于该估计变动期间应收账款及其他应收款的账面价值及坏账准备的计提/转回。
财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

三、 重要会计政策及会计估计（续）
30. 重大会计判断和估计（续）
估计的不确定性（续）
除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
产品质量保证金
本集团就其所交付产品的性能在质量保证期内向客户提供质量保证服务。该服务未来的成本由集团管理层根据产品的历史保修数据、当前保修情况、质保期内预估的故障量及参考同行业比较数据估计数进行计量，并综合考虑与或有事项有关的风险和不确定性等因素。估计的保修费率可能并不等于未来实际的保修费率，本集团至少于每一资产负债表日对保修费率进行重新评估，并根据重新评估后的保修费率确定预计负债。
存货跌价准备
本集团根据存货跌价政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对于成本高于可变现净值及长期滞压的存货，计提存货跌价准备。本集团于资产负债表日对单个存货可变现净值是否低于存货成本和是否长期滞压进行重新评估，如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响期末存货的账面价值。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

三、 重要会计政策及会计估计（续）
31. 会计政策和会计估计变更
会计政策变更
新金融工具准则
2017年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（统称“新金融工具准则”）。本集团自2019年1月1日开始按照新金融工具准则进行会计处理，根据衔接规定，对可比期间信息不予调整，首日执行新准则与现行准则的差异追溯调整2019年年初留存收益或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。企业需考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益工具投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但在初始确认时可选择将非交易性权益工具投资不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以及贷款承诺和财务担保合同。
本集团在日常资金管理中将部分银行承兑汇票背书或贴现，管理上述应收票据的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，因此本集团于2019年1月1日将该等应收票据重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产，列报为应收款项融资。

财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

三、 重要会计政策及会计估计（续）
31. 会计政策和会计估计变更（续）
会计政策变更（续）
新金融工具准则（续）
在首次执行日，金融资产按照修订前后金融工具确认和计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下：
本集团及本公司
本集团

修订前的金融工具确认计量准则 修订后的金融工具确认计量准则

计量类别 账面价值 计量类别 账面价值
应收票据 摊余成本 56,437,220.00 以公允价值计量且其 56,437,220.00
变动计入其他综合收益

本公司

修订前的金融工具确认计量准则 修订后的金融工具确认计量准则

计量类别 账面价值 计量类别 账面价值
应收票据 摊余成本 56,437,220.00 以公允价值计量且其 56,437,220.00
变动计入其他综合收益

财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

三、 重要会计政策及会计估计（续）
31. 会计政策和会计估计变更（续）
会计政策变更（续）
新金融工具准则（续）
在首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照修订后金融工具确认和计量准则的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表：

按原金融工具准则 按新金融工具准则
列示的账面价值 列示的账面价值
2018年12月31日 重分类 重新计量 2019年1月1日
以摊余成本计量的金融资产
应收票据

按原金融工具准则列示的余额 56,437,220.00 - - -
减：转出至以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金

融资产 - (56,437,220.00 ) - -
按新金融工具准则列示的余额 - - - -
应收账款

按原金融工具准则列示的余额 892,824,751.44 - - -
重新计量：预期信用损失准备 - - (3,642,317.01 ) -
按新金融工具准则列示的余额 - - - 889,182,434.43
其他应收款

按原金融工具准则列示的余额 32,644,470.58 - - -
重新计量：预期信用损失准备 - - (218,567.78 ) -
按新金融工具准则列示的余额 - - - 32,425,902.80
其他非流动资产

按原金融工具准则列示的余额 23,736,100.99 - - -
重新计量：预期信用损失准备 - - (113,925.94 ) -
按新金融工具准则列示的余额 - - - 23,622,175.05
合计 1,005,642,543.01 (56,437,220.00 ) (3,974,810.73 ) 945,230,512.28
以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的金融资产
应收款项融资

按原金融工具准则列示的余额 - - - -
加：转入至以公允价值计量且其

变动计入当期综合收益的

金融资产 - 56,437,220.00 - -
按新金融工具准则列示的余额 - - - 56,437,220.00
合计 - 56,437,220.00 - 56,437,220.00
财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

三、 重要会计政策及会计估计（续）
31. 会计政策和会计估计变更（续）
会计政策变更（续）
新金融工具准则（续）
在首次执行日，原金融资产减值准备2018年12月31日金额调整为按照修订后金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备调节表：

按原金融工具准则 按新金融工具准则
计量类别 计提损失准备 重分类 重新计量 计提损失准备
应收账款 26,719,915.34 - 3,642,317.01 30,362,232.35
其他应收款 8,446,059.78 - 218,567.78 8,664,627.56
其他非流动资产 - - 113,925.94 113,925.94
小计 35,165,975.12 - 3,974,810.73 39,140,785.85
上述会计政策变更引起的追溯调整对财务报表的主要影响如下：
本集团
2019年

会计政策变更前 会计政策变更 会计政策变更后
新金融工具 其他财务报表列报

2018年末余额 准则影响 方式变更影响 2019年初余额
应收票据 56,437,220.00 (56,437,220.00) - -
应收款项融资 - 56,437,220.00 - 56,437,220.00
应收账款 26,719,915.34 3,642,317.01 - 30,362,232.35
其他应收款 8,446,059.78 218,567.78 - 8,664,627.56
其他非流动资产 - 113,925.94 - 113,925.94
财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

三、 重要会计政策及会计估计（续）
31. 会计政策和会计估计变更（续）
会计政策变更（续）
新收入准则
2017年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第14号——收入》（简称“新收入准则”）。本集团自2020年1月1日开始按照新修订的上述准则进行会计处理，根据衔接规定，对可比期间信息不予调整，首日执行新准则与现行准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益。
新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。根据新收入准则，确认收入的方式应当反映主体向客户转让商品或提供服务的模式，收入的金额应当反映主体因向客户转让这些商品或服务而预计有权获得的对价金额。同时，新收入准则对于收入确认的每一个环节所需要进行的判断和估计也做出了规范。
上述会计政策变更引起的追溯调整对2020年度财务报表的主要影响如下：（续）
本集团
2020年

按原准则列示的 新收入准则影响 按新准则列式的
账面价值 重分类 重新计量 账面价值
2019年12月31日 2020年1月1日
应收账款 840,931,977.20 (94,589,499.64 ) - 746,342,477.56
合同资产 - 100,395,150.65 - 100,395,150.65
存货 1,392,673,463.57 (5,182,842.29 ) - 1,387,490,621.28
其他流动负债 - 622,808.72 - 622,808.72
预收款项 331,263,761.29 (331,263,761.29 ) - -
合同负债 - 318,069,629.02 - 318,069,629.02
其他流动负债 - 13,194,132.27 - 13,194,132.27
本集团资产负债表/利润表

2020年12月31日/2020年 按照新收入准则 假设按原准则 影响
存货 2,239,412.83 - 2,239,412.83
营业成本 47,393,545.01 - 47,393,545.01
销售费用-运输费 - 9,636,331.32 (9,636,331.32)
销售费用-产品质量保证金 - 39,996,626.52 (39,996,626.52)
根据和客户的销售合同，合同约定由本集团承担运输的，本集团负责将产品运送至客户指定的地点并承担相关的运输费用。该产品销售属于在某一时点履行的履约义务且控制权在送达客户指定地点时转移给客户。2020年1月1日之前本集团将承担的运输费用记录为销售费用，2020年1月1日起，该运输为本集团履行合同发生的必要活动，其费用计入合同履约成本。

财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

四、 税项
1. 主要税种及税率

增值税 – 本公司及其子公司凡被认定为增值税一般纳税人的，2018年5月1
日之前销售货物应税收入按17%的税率计算销项税，2018年5月1
日起销售货物应税收入按16%的税率计算销项税，2019年4月1日
起销售货物应税收入按13%的税率计算销项税，并按扣除当期允
许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。本集团提供劳务收入按
6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的
差额计缴增值税。

城巿维护建设税 – 按实际缴纳的流转税的7%计缴。

企业所得税 – 本公司企业所得税按应纳税所得额的15%计缴，子公司企业所得
税按应纳税所得额的25%计缴。

教育费附加 – 按实际缴纳的流转税的3%计缴。

地方教育费附加 – 按实际缴纳的流转税的1.5%计缴。

2. 税收优惠
研究开发费用加计扣除
2018年度起，根据财政部、国家税务总局、科学技术部《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税[2018]99号），企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除。本集团符合上述规定的支出在计算应纳税所得额时加计扣除。
高新技术企业
本公司按照《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，于2017年通过高新技术企业复审并取得高新技术企业证书，自2017年1月1日起至2019年12月31日止享受高新技术企业按15%的优惠税率缴纳企业所得税的优惠政策。
2020年本公司通过高新技术资格复审，并于2020年12月1日取得高新技术企业证书，自2020年1月1日至2022年12月31止享受高新技术企业按15%的优惠税率缴纳企业所得税的优惠政策。土地使用税减免
根据2018年11月18日颁布的关于《中共湖北省委 湖北省人民政府关于大力支持民营经济持续健康发展的若干意见》鄂发[2018]33号，2019年1月1日至2020年12月31日，报政府批准后，对制造业企业征收城镇土地使用税按现行税额标准的80%调整执行，制造业高新技术企业城镇土地使用税按调整后税额标准的50%执行。

财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金

2020 年 2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
库存现金 4,290.82 1,268.79 5,585.10
银行存款 558,197,491.36 449,926,801.02 207,965,945.10
其他货币资金 6,930,347.54 - 614,149.05
565,132,129.72 449,928,069.81 208,585,679.25
于 2020 年 12 月 31 日，其他货币资金为履约保函保证金。

于2018年12月31日，其他货币资金为履约保证金和旅游质量保证金。
于2020年12月31日、2019年12月31日、2018年12月31日，本集团无存放于境外的货币资金。银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。
2. 应收票据

2018 年
12 月 31 日
银行承兑汇票 56,437,220.00
减：应收票据坏账准备 -
56,437,220.00
本集团在日常资金管理中将部分应收票据背书，管理上述应收票据的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，因此本集团于2019年1月1日起将应收票据重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，将其列报为应收款项融资。
已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：

2018年12月31日

终止确认 未终止确认
银行承兑汇票 56,995,000.00 52,659,750.00
财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续）
3. 应收账款
应收账款信用期通常为1至6个月。应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：

2020 年 2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
1 年以内 650,655,566.62 611,248,722.34 702,704,841.59
1 年至 2 年 49,874,061.49 170,908,770.70 161,358,744.68
2 年至 3 年 73,113,513.56 63,335,813.67 33,934,319.41
3 年至 4 年 43,236,091.90 16,412,044.63 6,270,748.28
4 年至 5 年 3,952,200.00 4,023,176.88 2,850,177.61
5 年以上 5,012,986.88 3,017,134.73 12,425,835.21
825,844,420.45 868,945,662.95 919,544,666.78
减：应收账款坏账准备 70,115,909.77 28,013,685.75 26,719,915.34
755,728,510.68 840,931,977.20 892,824,751.44
应收账款坏账准备的变动如下：

2020 年 2019 年 2018 年
上年末余额 28,013,685.75 26,719,915.34 34,293,330.70
新收入准则的影响 (10,098,889.64) - -
新金融工具准则的影响 - 3,642,317.01 -
年初余额 17,914,796.11 30,362,232.35 34,293,330.70
本年计提 57,646,048.99 14,711,428.53 16,091,401.02
本年转回 (5,444,935.33) (9,222,253.38 ) (15,773,749.46 )
本年核销 注 - - (7,891,066.92 )
处置子公司 - (7,837,721.75 ) -
年末余额 70,115,909.77 28,013,685.75 26,719,915.34
注： 因债务人破产，本集团之子公司金鹰重工襄阳物流有限公司于2018年度核销对十堰华
铁贸易公司的应收账款人民币7,891,066.92元，该核销经公司董事会、中国铁路武汉局
集团有限公司审计处及中国共产党中国铁路武汉局集团有限公司纪律检查委员会共同
批准后执行。

财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续）
3. 应收账款（续）

2020年12月31日

账面余额 坏账准备

金额 比例 金额 计提
（%） 比例（%）
单项计提坏账准备 46,172,500.00 5.59 46,172,500.00 100.00
按信用风险特征组合

计提坏账准备 779,671,920.45 94.41 23,943,409.77 3.07
825,844,420.45 100.00 70,115,909.77 8.49
2019年12月31日

账面余额 坏账准备

金额 比例 金额 计提
（%） 比例（%）
单项计提坏账准备 - - - -
按信用风险特征组合

计提坏账准备 868,945,662.95 100.00 28,013,685.75 3.22
868,945,662.95 100.00 28,013,685.75 3.22
2018年12月31日

账面余额 坏账准备

金额 比例 金额 计提
（%） 比例（%）
单项金额重大并单独

计提坏账准备 - - - -
单项金额不重大但单独

计提坏账准备 - - - -
按信用风险特征组合

计提坏账准备 919,544,666.78 100.00 26,719,915.34 2.91
919,544,666.78 100.00 26,719,915.34 2.91
于2020年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款情况如下：

账面余额 坏账准备 预期信用损失率 计提理由
晋豫鲁铁路通道股份有限公司 20,552,500.00 20,552,500.00 100.00% 注1
海青铁路有限责任公司 12,720,000.00 12,720,000.00 100.00% 注2
新疆火焰山集装箱物流有限公司 7,400,000.00 7,400,000.00 100.00% 注3
新疆火焰山集装箱物流有限公司 5,500,000.00 5,500,000.00 100.00% 注4
财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续）
3. 应收账款（续）
注 1： 晋豫鲁铁路通道股份有限公司因资金紧张，无法预计还款时间，经多次催收回款缓
慢，故将其应收账款进行单项计提。

注 2： 海青铁路有限责任公司因资金紧张，无法预计还款时间，多次催收无果，故将其应收
账款进行单项计提。

注 3： 本集团收到客户新疆火焰山集装箱物流有限公司背书的银行承兑汇票，金额合计为人
民币 7,400,000.00 元，该批票据的出票人为重庆力帆汽车销售有限公司、重庆力帆乘
用车有限公司，承兑人均为重庆力帆财务有限公司。由于出票人、承兑人陷入财务困
境，票据到期后未兑付，本集团作为上述票据的背书人和被背书人之一，将上述应收
账款进行单项计提。

注 4： 本集团收到客户新疆火焰山集装箱物流有限公司背书的银行承兑汇票，金额合计为人
民币 5,500,000.00 元，该批票据的出票人为亿利资源集团有限公司。由于票据到期后
承兑人一直未能兑付，且出票人财务状况不佳，基于谨慎性原则，故将上述应收账款
进行单项计提。

本集团采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下：

2020 年 12 月 31 日

估计发生违约 预期信用 整个存续期
的账面余额 损失率(%) 预期信用损失
1 年以内 650,655,566.62 0.75 4,879,916.75
1 年至 2 年 49,874,061.49 3.43 1,710,680.31
2 年至 3 年 60,213,513.56 12.62 7,598,945.41
3 年至 4 年 9,963,591.90 27.61 2,750,947.72
4 年至 5 年 3,952,200.00 50.35 1,989,932.70
5 年以上 5,012,986.88 100.00 5,012,986.88
779,671,920.45 23,943,409.77
2019 年 12 月 31 日

估计发生违约 预期信用 整个存续期
的账面余额 损失率(%) 预期信用损失
1 年以内 611,248,722.34 0.75 4,584,365.41
1 年至 2 年 170,908,770.70 3.43 5,862,170.84
2 年至 3 年 63,335,813.67 12.62 7,992,979.69
3 年至 4 年 16,412,044.63 27.61 4,531,365.52
4 年至 5 年 4,023,176.88 50.35 2,025,669.56
5 年以上 3,017,134.73 100.00 3,017,134.73
868,945,662.95 28,013,685.75
财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续）
3. 应收账款（续）

2018 年 12 月 31 日

估计发生违约 坏账准备
的账面余额 计提比例(%) 金额
1 年以内 702,704,841.59 0.00 -
1 年至 2 年 161,358,744.68 5.00 8,067,937.23
2 年至 3 年 33,934,319.41 10.00 3,393,431.94
3 年至 4 年 6,270,748.28 30.00 1,881,224.48
4 年至 5 年 2,712,415.91 30.00 813,724.78
5 年以上 12,563,596.91 100.00 12,563,596.91
919,544,666.78 26,719,915.34
于2020年12月31日，应收账款金额前五名如下：

占应收账款

与本集团 余额合计数

关系 年末余额 的比例(%) 坏账准备余额
中铁集装箱运输有限责任公司 关联方 168,552,000.00 20.41 1,264,140.00
中国国家铁路集团有限公司 关联方 62,884,000.00 7.61 1,502,318.00
蒙辽铁路客运专线有限责任公司 第三方 36,786,800.00 4.45 275,901.00
郑万铁路客运专线河南有限责任公司 关联方 32,441,360.00 3.93 243,310.20
京张城际铁路有限公司 关联方 26,756,560.00 3.24 200,674.20
327,420,720.00 39.64 3,486,343.40
财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续）
3. 应收账款（续）
于2019年12月31日，应收账款金额前五名如下：

占应收账款

与本集团 余额合计数

关系 年末余额 的比例(%) 坏账准备余额
中国国家铁路集团有限公司 关联方 362,285,212.29 41.69 4,661,334.24
广州铁路物资有限公司 关联方 29,971,205.85 3.45 1,650,496.21
晋豫鲁铁路通道股份有限公司 关联方 27,052,500.00 3.11 4,057,875.00
锦州锦鹰轨道交通装备有限公司 关联方 24,217,529.09 2.79 1,210,876.45
武汉地铁集团有限公司 第三方 24,113,187.15 2.77 606,185.22
467,639,634.38 53.81 12,186,767.12
于2018年12月31日，应收账款金额前五名如下：

占应收账款

与本集团 余额合计数

关系 年末余额 的比例(%) 坏账准备余额
中国国家铁路集团有限公司 关联方 224,423,618.69 24.41 1,216,350.00
武汉地铁集团有限公司 第三方 52,589,065.10 5.72 663,314.45
广州铁路物资有限公司 关联方 38,718,204.27 4.21 1,235,417.91
晋豫鲁铁路通道股份有限公司 关联方 37,052,500.00 4.03 1,852,625.00
黑龙江铁路发展集团有限公司 关联方 34,700,854.72 3.77 -
387,484,242.78 42.14 4,967,707.36
财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续）
4. 应收款项融资

2020年12月31日 2019年12月31日
银行承兑汇票 7,233,373.00 35,369,807.00
商业承兑汇票 7,904,576.00 19,598,460.00
15,137,949.00 54,968,267.00
本集团在日常资金管理中将部分银行承兑汇票背书或贴现，管理上述应收票据的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，因此本集团于2019年1月1日起将该类应收票据重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，并将其列报为应收款项融资。
已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：

2020年12月31日 2019年12月31日

终止确认 未终止确认 终止确认 未终止确认
银行承兑汇票 50,578,402.07 6,233,373.00 70,859,708.26 35,369,807.00
商业承兑汇票 - 7,904,576.00 - 19,598,460.00
50,578,402.07 14,137,949.00 70,859,708.26 54,968,267.00
财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续）
5. 预付款项
预付款项的账龄分析如下：

2020年12月31日 2019年12月31日

账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%）
1年以内 13,105,426.91 97.63% 71,063,651.88 95.75
1年至2年 197,865.44 1.47% 2,800,357.92 3.77
2年以上 120,576.00 0.90% 352,001.26 0.48
13,423,868.35 100.00% 74,216,011.06 100.00%
2018年12月31日

账面余额 比例（%）
1年以内 83,461,839.81 98.33
1年至2年 1,421,487.00 1.67
2年以上 - -
84,883,326.81 100
于 2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本集团无账龄超过 1 年的
重要预付款项。

于 2020 年 12 月 31 日，预付款项金额前五名如下：

占预付款项
余额合计数
与本集团关系 年末余额 的比例(%)
宝力源工业设备（上海）有限公司 第三方 2,000,000.00 14.90
利星行机械（上海）有限公司 第三方 1,007,823.46 7.51
上海捷力星液压传动设备有限公司 第三方 979,253.39 7.29
宜春市威龙钻具制造有限公司 第三方 969,000.00 7.22
北京中美成信国际贸易有限公司 第三方 934,832.85 6.96
5,890,909.70 43.88
财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续）
5. 预付账款（续）
于2019年12月31日，预付款项金额前五名如下：

占预付款项
余额合计数
与本集团关系 年末余额 的比例(%)
利星行机械(上海)有限公司 第三方 13,933,613.50 18.77
漳州中集集装箱有限公司 第三方 10,362,118.07 13.96
武汉中实欧陆供应链管理有限公司 第三方 8,191,894.13 11.04
安玛驰贸易(上海)有限公司 第三方 7,869,023.89 10.60
HFZT(HK)CO.,LIMIT 公司 第三方 4,953,630.69 6.67
45,310,280.28 61.04
于2018年12月31日，预付款项金额前五名如下：

占预付款项
余额合计数
与本集团关系 年末余额 的比例(%)
利星行机械(上海)有限公司 第三方 20,287,213.79 23.90
湖北盛世联运国际物流有限公司 第三方 14,367,592.28 16.93
安玛驰贸易(上海)有限公司 第三方 7,173,842.50 8.45
武汉中实欧陆供应链管理有限公司 第三方 5,845,274.63 6.89
力铁轨道技术股份有限公司 第三方 4,055,059.80 4.78
51,728,983.00 60.95
财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续）
6. 其他应收款

2020 年 2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
其他应收款 13,606,530.27 23,297,919.36 32,644,470.58
其他应收款的账龄分析如下：

2020 年 2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
1 年以内 11,015,794.12 16,174,126.79 21,159,393.58
1 年至 2 年 679,888.07 5,137,935.00 4,974,408.68
2 年至 3 年 1,000,300.60 824,000.60 3,238,912.82
3 至 4 年 802,000.00 1,964,883.41 2,513,878.54
4 至 5 年 1,731,936.01 283,995.71 1,012,185.70
5 年以上 10,000.00 1,488,738.81 8,191,751.04
15,239,918.80 25,873,680.32 41,090,530.36
减：其他应收款坏账准备 1,633,388.53 2,575,760.96 8,446,059.78
13,606,530.27 23,297,919.36 32,644,470.58
其他应收款按性质分类如下：

2020 年 2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
押金及保证金 12,794,059.06 18,165,071.51 22,470,694.25
员工备用金 104,548.50 1,759,572.89 2,391,407.84
代垫款 - 1,700,000.00 1,765,014.33
往来款 2,341,311.24 4,249,035.92 14,463,413.94
15,239,918.80 25,873,680.32 41,090,530.36
财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续）
6. 其他应收款（续）
其他应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变动如下：
2020年度

第一阶段 第二阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 整个存续期 已发生信用

预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产

（单项评估） （组合评估） （整个存续期）

2019年12月31日余额 2,575,760.96 - - - 2,575,760.96
年初余额在本年

--转入第二阶段 - - - - -
--转入第三阶段 - - - - -
--转回第二阶段 - - - - -
--转回第一阶段 - - - - -
本年计提 893,337.33 - - - 893,337.33
本年转回 (1,835,709.76) - - - (1,835,709.76)
本年转销 - - - - -
本年核销 - - - - -
其他变动 - - - - -
1,633,388.53 - - - 1,633,388.53
2019年度

第一阶段 第二阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 整个存续期 已发生信用

预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产

（单项评估） （组合评估） （整个存续期）

2018年12月31日余额 8,446,059.78 - - - 8,446,059.78
新金融工具影响 218,567.78 - - - 218,567.78
2019年1月1日余额 8,664,627.56 - - - 8,664,627.56
年初余额在本期

--转入第二阶段 - - - - -
--转入第三阶段 - - - - -
--转回第二阶段 - - - - -
--转回第一阶段 - - - - -
本年计提 1,298,314.43 - - - 1,298,314.43
本年转回 (1,423,722.99) - - - (1,423,722.99)
本年转销 - - - - -
本年核销 - - - - -
处置子公司 (5,963,458.04) - - - (5,963,458.04)
2,575,760.96 - - - 2,575,760.96
财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续）
6． 其他应收款（续）
2018年度其他应收款坏账准备的变动如下：

年初余额 本年计提 本年转回 年末余额
2018年 8,484,687.82 447,858.33 (486,486.37) 8,446,059.78
2018年

账面余额 坏账准备

金额 比例 金额 计提
(%) 比例(%)
按信用风险特征组合计提坏账准备 16,228,428.27 39.49 8,446,059.78 52.04
不计提坏账准备的组合 24,862,102.09 60.51 - -
41,090,530.36 100.00 8,446,059.78 20.55
2018年度本集团采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况如下：

2018年

账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额
1年以内 4,753,326.30 29.29 -
1年至2年 18,486.60 0.11 924.32
2年至3年 1,324,260.51 8.16 132,426.05
3年至4年 1,673,194.72 10.31 501,958.42
4年至5年 926,298.79 5.71 277,889.64
5年以上 7,532,861.35 46.42 7,532,861.35
16,228,428.27 100.00 8,446,059.78
财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续）
6． 其他应收款（续）
于2020年12月31日，其他应收款金额前五名如下：

占其他应收款余

额合计数的比例 坏账准备
年末余额 (%) 性质 账龄 年末余额
北京国际贸易有限公司 1,389,537.69 9.12 投标保证金 1年以内 10,421.53
福州市公共资源交易服务中心 1,078,000.00 7.07 投标保证金 1年以内 8,085.00
襄阳高新区综合执法局 1,000,000.00 6.56 农民工保障金 2年至3年 126,200.00
重庆市机电设备招标交易中心 800,000.00 5.25 投标保证金 3年至4年 220,880.00
印度铁道部 731,936.01 4.80 履约保证金 4年至5年 368,529.78
4,999,473.70 32.80 734,116.31
财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续）
6． 其他应收款（续）
于2019年12月31日，其他应收款金额前五名如下：

占其他应收款余

额合计数的比例 坏账准备
年末余额 (%) 性质 账龄 年末余额
中国铁路投资有限公司 2,051,600.00 7.93 投标保证金 1年以内 15,387.00
福州地铁集团有限公司 1,899,067.00 7.34 投标保证金 1年以内 14,243.00
常州市轨道交通发展有限公司 1,700,000.00 6.57 代垫款 1年至2年 58,310.00
襄阳高新区综合执法局 1,000,000.00 3.86 农民工保障金 1年至2年 34,300.00
宁波市公共资源交易中心 1,000,000.00 3.86 投标保证金 1年以内 7,500.00
7,650,667.00 29.56 129,740.00
于2018年12月31日，其他应收款金额前五名如下：

占其他应收款余

额合计数的比例 坏账准备
年末余额 (%) 性质 账龄 年末余额
中国铁路投资有限公司 4,700,000.00 11.44 投标保证金 1年以内 -
常州市轨道交通发展有限公司 1,700,000.00 4.14 代垫款 1年以内 -
重庆联合产权交易所集团

股份有限公司 1,600,000.00 3.89 投标保证金 1年以内 -
中国铁道科学研究院机车

车辆研究所 1,494,000.00 3.64 往来款 1年以内 -
中国神华国际工程有限公司 1,202,920.00 2.93 投标保证金 1年以内 -
10,696,920.00 26.04 -
财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续）
7. 存货

2020 年 2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
原材料 217,807,838.16 223,097,894.52 333,582,120.93
已完工未结算资产 - 5,805,651.01 20,021,893.89
合同履约成本 2,239,412.83 - -
在产品 314,934,628.55 432,076,323.29 253,050,084.58
库存商品 381,964,966.47 274,691,910.72 641,544,626.46
发出商品 472,345,641.15 478,280,840.15 116,053,415.80
1,389,292,487.16 1,413,952,619.69 1,364,252,141.66
减：存货跌价准备 29,328,482.51 21,279,156.12 46,449,053.53
1,359,964,004.65 1,392,673,463.57 1,317,803,088.13
存货跌价准备变动如下：
2020年

年初余额 新收入准则的影响 年初余额 本年计提 本年减少 年末余额
转回 转销

原材料 3,312,565.59 - 3,312,565.59 2,656,277.67 - - 5,968,843.26
已完工未结算资产 622,808.72 (622,808.72) - - - - -
在产品 988,939.50 - 988,939.50 2,441,290.87 (177,019.22) (811,920.28) 2,441,290.87
库存商品 8,762,421.42 - 8,762,421.42 7,608,531.87 (135,551.18) (6,649,396.44) 9,586,005.67
发出商品 7,592,420.89 - 7,592,420.89 10,644,888.99 (64,996.10) (6,839,971.07) 11,332,342.71
21,279,156.12 (622,808.72) 20,656,347.40 23,350,989.40 (377,566.50) (14,301,287.79) 29,328,482.51
2019年

年初余额 本年计提 本年减少 年末余额
转回 转销

原材料 3,348,636.00 - (36,070.41) - 3,312,565.59
已完工未结算资产 6,553,881.51 622,808.72 - (6,553,881.51) 622,808.72
在产品 25,423,160.97 800,071.71 (713,655.76) (24,520,637.42) 988,939.50
库存商品 7,762,883.87 3,579,935.90 (1,220,656.25) (1,359,742.10) 8,762,421.42
发出商品 3,360,491.18 7,351,091.85 - (3,119,162.14) 7,592,420.89
46,449,053.53 12,353,908.18 (1,970,382.42) (35,553,423.17) 21,279,156.12
财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续）
7. 存货（续）
2018年

年初余额 本年计提 本年减少 年末余额
转回 转销

原材料 3,900,166.29 - (551,530.29) - 3,348,636.00
已完工未结算资产 1,390,783.12 6,553,881.51 - (1,390,783.12) 6,553,881.51
在产品 11,649,766.32 22,784,786.28 (556,897.51) (8,454,494.12) 25,423,160.97
库存商品 2,481,190.23 6,059,289.54 (41,745.09) (735,850.81) 7,762,883.87
发出商品 3,415,289.49 3,090,612.86 (51,056.43) (3,094,354.74) 3,360,491.18
22,837,195.45 38,488,570.19 (1,201,229.32) (13,675,482.79) 46,449,053.53
存货以资产负债表日成本与可变现净值孰低计价，可变现净值按照在日常活动中，以预计售价减去进一步加工成本和预计销售费用以及相关税费后的净值确定。存货跌价准备转销系库存商品实现销售所致。

财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续）
8. 合同资产

2020年12月31日

账面余额 减值准备 账面价值
质保金 60,342,465.99 619,881.30 59,722,584.69
大修业务合同资产 8,451,379.98 63,385.35 8,387,994.63
68,793,845.97 683,266.65 68,110,579.32
本集团向客户提供大修服务并在一段时间内确认收入，形成合同资产，该项合同资产在满足合同约定的无条件收款权时转入应收款项。
本集团向客户销售轨道车工程产品，合同约定的质保金在质保期满获得收款权时转入应收款项。
2020年合同资产减值准备的变动如下：

上年末余额 新收入准则影响 本年计提 本年转回 本年转出 年末余额
合同资产减值准备 - 10,098,889.64 636,444.04 (5,645,972.04) (4,406,094.99 ) 683,266.65
采用账龄分析法计提预期信用损失的合同资产情况如下：

2020年12月31日

估计发生违约 预期信用 整个存续期
损失率

的账面余额 (%) 预期信用损失
1年以内 62,550,830.87 0.75 469,131.23
1至2年 6,243,015.10 3.43 214,135.42
2至3年 - 12.62 -
3至4年 - 27.61 -
4至5年 - 50.35 -
5年以上 - 100.00 -
68,793,845.97 683,266.65
财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续）
9. 长期股权投资
2020年

本年变动

年初余额 减少投资 权益法下投资损益 其他权益变动 年末账面价值 年末减值准备
合营企业
锦州锦鹰轨道交通装备

有限公司 3,604,401.80 (2,043,200.00) 880,769.10 340,540.00 2,782,510.90 -
3,604,401.80 (2,043,200.00) 880,769.10 340,540.00 2,782,510.90 -
2019年

本年变动

年初余额 减少投资 权益法下投资损益 宣告现金股利 年末账面价值 年末减值准备
合营企业
齐齐哈尔齐鹰轨道交通

装备有限公司 2,019,993.77 (2,000,000.00 ) (19,993.77 ) - - -
锦州锦鹰轨道交通装备

有限公司 7,528,144.70 - (3,423,742.90 ) (500,000.00 ) 3,604,401.80 -
9,548,138.47 (2,000,000.00 ) (3,443,736.67 ) (500,000.00 ) 3,604,401.80 -
2018年

本年变动

年初余额 追加投资 权益法下投资损益 宣告现金股利 年末账面价值 年末减值准备
合营企业
齐齐哈尔齐鹰轨道交通

装备有限公司 (126.72 ) 2,000,000.00 20,120.49 - 2,019,993.77 -
锦州锦鹰轨道交通装备

有限公司 7,902,214.15 - 1,225,930.55 (1,600,000.00 ) 7,528,144.70 -
7,902,087.43 2,000,000.00 1,246,051.04 (1,600,000.00 ) 9,548,138.47 -
财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续）
10. 固定资产
2020年

线路 房屋及建筑物 机械动力设备 运输起重设备 工具及器具 电子设备 合计
原价

年初余额 46,713,672.73 365,162,291.88 62,926,949.04 24,016,082.86 26,619,106.14 7,478,545.33 532,916,647.98
购置 562,257.80 - 2,136,899.06 822,181.41 5,259,477.11 2,213,697.34 10,994,512.72
在建工程转入 - 56,166,259.86 - - - - 56,166,259.86
年末余额 47,275,930.53 421,328,551.74 65,063,848.10 24,838,264.27 31,878,583.25 9,692,242.67 600,077,420.56
累计折旧

年初余额 3,082,291.60 64,076,423.18 41,831,693.85 12,636,998.08 15,316,944.01 3,919,961.64 140,864,312.36
计提 632,543.43 6,642,510.18 3,725,221.05 1,966,947.33 5,038,726.70 519,209.15 18,525,157.84
年末余额 3,714,835.03 70,718,933.36 45,556,914.90 14,603,945.41 20,355,670.71 4,439,170.79 159,389,470.20
减值准备

年初及年末余额 - - - - - - -
账面价值

年末 43,561,095.50 350,609,618.38 19,506,933.20 10,234,318.86 11,522,912.54 5,253,071.88 440,687,950.36
年初 43,631,381.13 301,085,868.70 21,095,255.19 11,379,084.78 11,302,162.13 3,558,583.69 392,052,335.62
财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续）
10. 固定资产（续）
2019年

线路 房屋及建筑物 机械动力设备 运输起重设备 工具及器具 电子设备 合计
原价

年初余额 46,713,672.73 758,562,976.00 65,816,715.46 29,219,286.64 46,513,155.43 71,955,006.20 1,018,780,812.46
购置 - 41,747.57 3,655,790.05 3,926,007.84 1,045,176.96 1,712,069.94 10,380,792.36
在建工程转入 - 1,373,214.71 - - - - 1,373,214.71
处置或报废 - (26,032,107.45 ) (3,387,208.17) (1,921,395.67 ) (15,694,133.95 ) (903,447.24 ) (47,938,292.48 )
处置子公司 - (368,783,538.95 ) (3,158,348.30) (7,207,815.95 ) (5,245,092.30 ) (65,285,083.57 ) (449,679,879.07 )
年末余额 46,713,672.73 365,162,291.88 62,926,949.04 24,016,082.86 26,619,106.14 7,478,545.33 532,916,647.98
累计折旧

年初余额 2,295,777.49 184,096,443.79 43,326,059.20 15,300,200.03 29,606,072.37 63,559,666.72 338,184,219.60
计提 786,514.11 9,342,229.17 4,202,559.11 2,324,639.48 4,915,264.39 711,096.46 22,282,302.72
处置或报废 - (6,209,324.72 ) (3,234,942.21) (1,819,164.37 ) (15,694,133.95 ) (900,029.73 ) (27,857,594.98 )
处置子公司 - (123,152,925.06 ) (2,461,982.25) (3,168,677.06 ) (3,510,258.80 ) (59,450,771.81 ) (191,744,614.98 )
年末余额 3,082,291.60 64,076,423.18 41,831,693.85 12,636,998.08 15,316,944.01 3,919,961.64 140,864,312.36
减值准备

年初及年末余额 - - - - - - -
账面价值

年末 43,631,381.13 301,085,868.70 21,095,255.19 11,379,084.78 11,302,162.13 3,558,583.69 392,052,335.62
年初 44,417,895.24 574,466,532.21 22,490,656.26 13,919,086.61 16,907,083.06 8,395,339.48 680,596,592.86
财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续）
10. 固定资产（续）
2018年

线路 房屋及建筑物 机械动力设备 运输起重设备 工具及器具 电子设备 合计
原价

年初余额 46,713,672.73 758,564,731.96 64,316,201.03 23,110,760.63 41,530,539.17 72,515,176.60 1,006,751,082.12
购置 - 629,900.04 1,535,514.43 5,870,845.85 5,353,416.26 2,749,447.21 16,139,123.79
无偿划拨转入 - - - 258,400.00 - - 258,400.00
处置或报废 - - (35,000.00 ) (20,719.84 ) (370,800.00) (3,309,617.61 ) (3,736,137.45 )
转出至在建工程 - (631,656.00 ) - - - - (631,656.00 )
年末余额 46,713,672.73 758,562,976.00 65,816,715.46 29,219,286.64 46,513,155.43 71,955,006.20 1,018,780,812.46
累计折旧

年初余额 1,682,378.53 167,239,979.17 38,085,780.36 13,583,997.79 25,898,632.61 65,543,262.38 312,034,030.84
计提 613,398.96 17,383,852.96 5,273,528.84 1,721,121.14 4,078,239.76 1,313,381.59 30,383,523.25
处置或报废 - - (33,250.00 ) (4,918.90 ) (370,800.00) (3,296,977.25 ) (3,705,946.15 )
转出至在建工程 - (527,388.34 ) - - - - (527,388.34 )
年末余额 2,295,777.49 184,096,443.79 43,326,059.20 15,300,200.03 29,606,072.37 63,559,666.72 338,184,219.60
减值准备

年初及年末余额 - - - - - - -
账面价值

年末 44,417,895.24 574,466,532.21 22,490,656.26 13,919,086.61 16,907,083.06 8,395,339.48 680,596,592.86
年初 45,031,294.20 591,324,752.79 26,230,420.67 9,526,762.84 15,631,906.56 6,971,914.22 694,717,051.28
财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续）
10. 固定资产（续）
2020年12月31日闲置的固定资产情况

类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 48,982,577.02 19,475,005.86 - 29,507,571.16
2020年12月31日，闲置资产均为未办妥产权证书的房屋，账面价值为人民币29,507,571.16元，未办妥原因系相关房屋建成时间较早，目前由于历史原因无法办理证书。
于2020年12月31日，未办妥产权证书的固定资产如下：

账面价值 未办妥
产权证书原因
房屋及建筑物 36,771,188.66 因历史原因及建设手续缺失
于2020年12月31日、2019年12月31日及2018年12月31日，本集团无融资租入的固定资产。11. 在建工程

2020 年 2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
在建工程 122,099,880.20 139,266,680.11 124,741,524.42
2020年12月31日 2019年12月31日

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
金鹰工业园二期 110,365,670.91 - 110,365,670.91 134,920,762.56 - 134,920,762.56
钢轨探伤标定线 11,734,209.29 - 11,734,209.29 4,345,917.55 - 4,345,917.55
122,099,880.20 - 122,099,880.20 139,266,680.11 - 139,266,680.11
2018年12月31日

账面余额 减值准备 账面价值
金鹰工业园二期 123,299,271.97 - 123,299,271.97
钢轨探伤标定线 69,037.74 - 69,037.74
公务楼装修工程 1,373,214.71 - 1,373,214.71
124,741,524.42 - 124,741,524.42
财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续）
11. 在建工程（续）
重要在建工程2020年变动如下：

本年转入 工程投入占预算
预算 年初余额 本年增加 固定资产 其他减少 年末余额 资金来源 比例(%)
金鹰工业园二期项目 285,131,227.61 134,920,762.56 31,611,168.21 (56,166,259.86) - 110,365,670.91 自有资金 58.41
重要在建工程2019年变动如下：

本年转入 工程投入占预算
预算 年初余额 本年增加 固定资产 其他减少 年末余额 资金来源 比例(%)
金鹰工业园二期项目 285,131,227.61 123,299,271.97 11,621,490.59 - - 134,920,762.56 自有资金 47.32
重要在建工程2018年变动如下：

本年转入 工程投入占预算
预算 年初余额 本年增加 固定资产 其他减少 年末余额 资金来源 比例(%)
金鹰工业园二期项目 285,131,227.61 67,959,466.16 55,339,805.81 - - 123,299,271.97 自有资金 43.24
财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续）
12. 无形资产
2020年

土地使用权 软件 合计
原价

年初及年末余额 271,734,679.46 3,825,741.79 275,560,421.25
累计摊销

年初余额 25,422,063.19 2,788,768.39 28,210,831.58
计提 5,434,693.56 439,564.08 5,874,257.64
年末余额 30,856,756.75 3,228,332.47 34,085,089.22
减值准备

年初及年末余额 - - -
账面价值

年末 240,877,922.71 597,409.32 241,475,332.03
年初 246,312,616.27 1,036,973.40 247,349,589.67
2019年

土地使用权 软件 合计
原价

年初及年末余额 271,734,679.46 3,825,741.79 275,560,421.25
累计摊销

年初余额 19,987,369.63 2,235,388.49 22,222,758.12
计提 5,434,693.56 553,379.90 5,988,073.46
年末余额 25,422,063.19 2,788,768.39 28,210,831.58
减值准备

年初及年末余额 - - -
账面价值

年末 246,312,616.27 1,036,973.40 247,349,589.67
年初 251,747,309.83 1,590,353.30 253,337,663.13
财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续）
12. 无形资产（续）
2018年

土地使用权 软件 合计
原价

年初余额 271,734,679.46 3,258,171.04 274,992,850.50
购置 - 567,570.75 567,570.75
年末余额 271,734,679.46 3,825,741.79 275,560,421.25
累计摊销

年初余额 14,552,676.07 1,690,506.66 16,243,182.73
计提 5,434,693.56 544,881.83 5,979,575.39
年末余额 19,987,369.63 2,235,388.49 22,222,758.12
减值准备

年初及年末余额 - - -
账面价值

年末 251,747,309.83 1,590,353.30 253,337,663.13
年初 257,182,003.39 1,567,664.38 258,749,667.77
财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续）
13. 递延所得税资产
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：

2020年12月31日 2019年12月31日

可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
递延所得税资产

资产减值准备 105,662,240.68 15,849,336.11 53,251,236.08 7,987,685.41
递延收益 141,852,815.69 34,488,442.93 145,326,536.80 35,331,330.10
固定资产折旧税会差异 23,917.80 3,587.67 19,134.24 2,870.14
预提产品质量保证 43,726,284.39 6,558,942.66 36,621,472.67 5,493,220.91
已计提未支付的职工薪酬 9,206,188.06 1,380,928.20 9,210,429.92 1,381,564.49
待执行亏损合同 2,765,493.97 414,824.10 - -
303,236,940.59 58,696,061.67 244,428,809.71 50,196,671.05
2018年12月31日

可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产
递延所得税资产

资产减值准备 67,998,713.48 10,216,808.17
递延收益 133,769,607.98 32,094,301.34
固定资产折旧税会差异 14,350.68 2,152.57
预提产品质量保证 47,428,768.94 7,114,315.34
应付职工薪酬 12,048,702.86 1,832,122.43
待执行亏损合同 - -
261,260,143.94 51,259,699.85
财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续）
13. 递延所得税资产（续）
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下：

2020 年 2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 - - 8,385,030.73
可抵扣亏损 - - 14,332,492.77
- - 22,717,523.50
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

2018年
2018年 -
2019年 4,823,908.65
2020年 7,387,396.83
2021年 2,121,187.29
14,332,492.77
14. 其他非流动资产

2020年 2019年 2018年
12月31日 12月31日 12月31日
期限超过一年的质保金 27,299,171.41 6,437,324.29 15,190,125.29
预付设备工程款 2,211,475.30 1,548,284.33 7,993,975.70
未到期履约保证金 316,000.00 3,934,612.89 552,000.00
29,826,646.71 11,920,221.51 23,736,100.99
15. 短期借款

2020年 2019年 2018年
12月31日 12月31日 12月31日
信用借款 185,000,000.00 215,000,000.00 284,316,000.00
保证借款 - 100,000,000.00 100,000,000.00
应计利息 174,444.45 1,721,750.00 -
185,174,444.45 316,721,750.00 384,316,000.00
注1： 于2020年 12 月31日、2019年 12月31日及2018 年12月31日，上述借款的年利率为
3.20%-4.35%。

注2： 保证借款均为从中国铁路财务有限责任公司取得的借款，2019年12月31日及2018年12
月31日利率分为3.915%、4.133%，保证人均为中国铁路武汉局集团有限公司。

财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续）
16. 应付票据

2020 年 2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
银行承兑汇票 73,000,000.00 99,150,000.00 -
于2020年12月31日、2019年12月31日及2018年12月31日，本集团无到期未付的应付票据。17. 应付账款
应付账款不计息，并通常在约定期限内清偿。

2020年 2019年 2018年
12月31日 12月31日 12月31日
1年以内 1,337,568,622.02 1,399,720,981.00 1,440,962,060.42
1年至2年 65,127,318.20 85,145,527.55 119,019,918.88
2年至3年 5,463,306.82 5,518,062.53 13,202,954.39
3年以上 4,488,853.67 10,794,951.30 9,772,323.11
1,412,648,100.71 1,501,179,522.38 1,582,957,256.80
财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续）
17. 应付账款（续）
于2020年12月31日，账龄超过1年的重要应付账款列示如下：

应付金额 未偿还原因
北京铁科英迈技术有限公司 14,000,000.00 未到付款期
哈斯科亚太铁路机械商贸（北京）有限公司 13,408,968.23 未到付款期
平顶山平煤机煤矿机械装备有限公司 5,394,693.36 未到付款期
湖北鑫达威机械设备有限公司 5,143,152.80 未到付款期
北京中铁科新材料技术有限公司 3,663,793.10 未到付款期
于2019年12月31日，账龄超过1年的重要应付账款列示如下：

应付金额 未偿还原因
中车洛阳机车有限公司 8,304,431.19 未到付款期
平顶山平煤机煤矿机械装备有限公司 8,202,748.65 未到付款期
襄阳汉方工程机械服务有限公司 6,182,801.56 未到付款期
高新兴创联科技有限公司 4,433,739.42 未到付款期
株洲嘉成科技发展有限公司 3,926,205.56 未到付款期
于2018年12月31日，账龄超过1年的重要应付账款列示如下：

应付金额 未偿还原因
中车洛阳机车有限公司襄阳分公司 22,548,265.68 未到付款期
湖北先驰交通装备有限公司 13,105,986.18 未到付款期
平顶山平煤机煤矿机械装备有限公司 11,025,223.02 未到付款期
湖北威能达传动有限责任公司 7,799,813.43 未到付款期
成都唐源电气股份有限公司 5,883,017.00 未到付款期
财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续）
18. 预收款项

2019年 2018年
12月31日 12月31日
1年以内（含1年） 222,743,994.30 227,808,857.75
1年以上 108,519,766.99 84,653,133.81
331,263,761.29 312,461,991.56
于2019年12月31日，账龄超过1年的重要预收款项列示如下：

预收金额 未结转原因
中国国家铁路集团有限公司 99,624,355.54 合同未执行完
中铁电气化局集团有限公司 5,005,504.00 合同未执行完
武汉新瑞达激光工程有限责任公司 1,934,000.00 合同未执行完
106,563,859.54

于2018年12月31日，账龄超过1年的重要预收款项列示如下：

预收金额 未结转原因
中国国家铁路集团有限公司 72,899,800.00 合同未执行完
中铁电气化局集团有限公司 5,005,504.00 合同未执行完
乌鲁木齐城市轨道集团有限公司 4,578,000.00 合同未执行完
武汉新瑞达激光工程有限责任公司 1,934,000.00 合同未执行完
84,417,304.00

19. 合同负债

2020年
12月31日
预收货款 325,214,082.66
财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续）
20. 应付职工薪酬
2020年

年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 11,914,826.20 164,893,422.45 170,869,750.38 5,938,498.27
离职后福利(设定提存计划) - 5,520,081.63 5,520,081.63 -
一年内到期的其他长期福利 300,867.66 96,570.36 237,681.96 159,756.06
12,215,693.86 170,510,074.44 176,627,513.97 6,098,254.33
2019年

合并范围

年初余额 本年增加 本年减少 变化减少 年末余额
短期薪酬 18,586,109.31 187,841,124.14 186,994,498.97 7,517,908.28 11,914,826.20
离职后福利(设定提存计划) - 17,178,787.41 17,178,787.41 - -
辞退福利 429,657.42 - 414,160.16 15,497.26 -
一年内到期的其他长期福利 526,751.61 254,063.73 479,447.68 500.00 300,867.66
19,542,518.34 205,273,975.28 205,066,894.22 7,533,905.54 12,215,693.86
2018年

年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 17,748,887.96 194,917,404.79 194,080,183.44 18,586,109.31
离职后福利(设定提存计划) - 17,952,713.58 17,952,713.58 -
辞退福利 525,177.75 433,309.67 528,830.00 429,657.42
一年内到期的其他长期福利 582,271.56 462,365.67 517,885.62 526,751.61
18,856,337.27 213,765,793.71 213,079,612.64 19,542,518.34
财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续）
20. 应付职工薪酬（续）
短期薪酬如下：
2020年

年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 23,432.43 93,234,983.16 93,234,983.16 23,432.43
职工福利费 - 5,525,290.55 5,525,290.55 -
社会保险费 - 8,688,934.14 8,688,934.14 -
其中：医疗保险费 - 8,216,253.96 8,216,253.96 -
工伤保险费 - 226,192.56 226,192.56 -
生育保险费 - 246,487.62 246,487.62 -
住房公积金 - 9,567,708.88 9,567,708.88 -
工会经费和职工教育经费 4,737,709.60 3,263,224.41 2,085,868.17 5,915,065.84
外购劳务 7,153,684.17 44,613,281.31 51,766,965.48 -
11,914,826.20 164,893,422.45 170,869,750.38 5,938,498.27
财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续）
20. 应付职工薪酬（续）
短期薪酬如下（续）：
2019年

合并范围变

年初余额 本年增加 本年减少 化导致减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 6,720,440.04 89,537,885.46 89,537,885.46 6,697,007.61 23,432.43
职工福利费 - 5,339,042.55 5,339,042.55 - -
社会保险费 - 8,490,733.04 8,490,733.04 - -
其中：医疗保险费 - 7,560,707.00 7,560,707.00 - -
工伤保险费 - 697,442.85 697,442.85 - -
生育保险费 - 232,583.19 232,583.19 - -
住房公积金 - 8,787,234.60 8,787,234.60 - -
工会经费和职工教育经费 4,751,078.72 3,072,038.62 2,264,507.07 820,900.67 4,737,709.60
外购劳务 7,114,590.55 72,614,189.87 72,575,096.25 - 7,153,684.17
18,586,109.31 187,841,124.14 186,994,498.97 7,517,908.28 11,914,826.20
2018年

年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 6,720,440.04 91,729,360.98 91,729,360.98 6,720,440.04
职工福利费 - 3,891,314.98 3,891,314.98 -
社会保险费 - 8,551,538.77 8,551,538.77 -
其中：医疗保险费 - 7,639,385.59 7,639,385.59 -
工伤保险费 - 672,965.24 672,965.24 -
生育保险费 - 239,187.94 239,187.94 -
住房公积金 - 8,729,113.78 8,729,113.78 -
工会经费和职工教育经费 3,903,422.04 3,033,061.32 2,185,404.64 4,751,078.72
外购劳务 7,125,025.88 78,983,014.96 78,993,450.29 7,114,590.55
17,748,887.96 194,917,404.79 194,080,183.44 18,586,109.31
财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续）
20. 应付职工薪酬（续）
设定提存计划如下：
2020年

年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险费 - 989,422.40 989,422.40 -
失业保险费 - 43,287.23 43,287.23 -
企业年金缴费 - 4,487,372.00 4,487,372.00 -
- 5,520,081.63 5,520,081.63 -
2019年

年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险费 - 12,688,779.27 12,688,779.27 -
失业保险费 - 521,840.14 521,840.14 -
企业年金缴费 - 3,968,168.00 3,968,168.00 -
- 17,178,787.41 17,178,787.41 -
财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续）
20. 应付职工薪酬（续）
2018年

年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险费 - 14,513,319.30 14,513,319.30 -
失业保险费 - 534,701.28 534,701.28 -
企业年金缴费 - 2,904,693.00 2,904,693.00 -
- 17,952,713.58 17,952,713.58 -
21. 应交税费

2020 年 2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
企业所得税 18,912,449.68 10,000,527.71 10,794,603.20
增值税 241,819.17 2,343,085.67 5,353,145.17
城市维护建设税 16,793.87 20,821.73 40,058.05
房产税 1,161,077.34 1,025,040.99 1,308,354.72
土地使用税 417,195.35 367,912.25 1,565,867.23
教育费附加 11,316.89 14,019.27 23,746.98
个人所得税 354,849.51 275,345.51 296,636.42
其他税费 33,577.40 31,084.70 209,215.48
21,149,079.21 14,077,837.83 19,591,627.25
财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续）
22. 其他应付款

2020 年 2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
应付利息 - - 449,214.27
应付股利 - - 10,700,000.00
其他应付款 64,747,807.47 43,966,087.57 108,924,459.24
64,747,807.47 43,966,087.57 120,073,673.51
应付股利

2020 年 2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
中国铁路武汉局集团有限公司 - - 10,700,000.00
其他应付款
其他应付款按性质分类如下：

2020 年 2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
工程款 36,848,614.69 8,919,665.82 71,861,385.33
押金及保证金 9,503,620.00 9,232,767.80 18,600,815.48
关联方往来 7,104,616.36 9,720,322.04 9,291,259.83
往来款 5,505,229.18 7,531,122.97 6,209,301.99
费用款 3,864,735.68 4,568,924.20 1,171,589.57
代垫款 1,920,991.56 3,993,284.74 1,790,107.04
64,747,807.47 43,966,087.57 108,924,459.24
财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续）
22. 其他应付款（续）
于2020年12月31日和2019年12月31日，无账龄超过1年的重要其他应付款项。
于2018年12月31日，账龄超过1年的重要其他应付款项列示如下：

其他应付款金额 未偿还原因
汉江国有资本投资集团公司(金鹰工业园项目部） 13,743,012.13 合同未执行完
中车洛阳机车有限公司襄阳分公司 5,000,000.00 履约保证金
18,743,012.13

财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续）
23. 其他流动负债

2020 年 2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
待转销项税 85,659,128.70 19,778,072.74 24,576,955.45
待执行亏损合同 2,765,493.97 - -
产品质量保证金 6,219,704.21 9,419,154.43 5,647,621.87
94,644,326.88 29,197,227.17 30,224,577.32
24. 长期应付职工薪酬

2020 年 2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
辞退福利 - - 3,415,738.15
其他长期福利 1,422,535.02 2,784,120.71 3,802,075.22
合计 1,422,535.02 2,784,120.71 7,217,813.37
其他长期福利含辞退福利和其他长期福利。辞退福利指公司对满足特定条件的公司人员实行退二线制度；其他长期福利指职工因病或非因公负伤在规定的医疗期内休病假满6个月后，公司停发其病假工资改支疾病救济费。
25. 预计负债
2020 年

年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
产品质量保证 27,636,121.73 36,832,069.73 26,808,748.02 37,659,443.44
减：划分到流动负债部分 (433,803.49) (152,863.26)
27,202,318.24 37,506,580.18
2019年

年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
产品质量保证 42,249,291.44 9,201,938.25 23,815,107.96 27,636,121.73
减：划分到流动负债部分 (468,144.37) (433,803.49)
41,781,147.07 27,202,318.24
财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续）
25. 预计负债（续）
2018年

年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
产品质量保证 46,493,572.53 5,430,332.83 9,674,613.92 42,249,291.44
减：划分到流动负债部分 - (468,144.37)
46,493,572.53 41,781,147.07
注： 预计负债中的产品质量保证金为本集团计提的就所售商品在质量保证期内向客户提供
质量保证服务预计需承担的负债。本集团根据产品的历史保修数据、当前保修情况、
质保期等数据计提产品质量保证金等。

财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续）
26. 递延收益

2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日
与资产相关的政府补助 141,852,815.69 145,326,536.80 133,769,607.97
于各资产负债表日，涉及政府补助的负债项目如下：
2020年

本年计入

年初余额 本年新增 其他收益 年末余额 与资产/收益相关
产业发展基金 144,489,328.06 - (3,137,498.28 ) 141,351,829.78 与资产相关
技改提质工程设备补贴 837,208.74 - (336,222.83 ) 500,985.91 与资产相关
145,326,536.80 - (3,473,721.11 ) 141,852,815.69

2019年

本年计入

年初余额 本年新增 其他收益 年末余额 与资产/收益相关
产业发展基金 132,018,926.39 15,607,900.00 (3,137,498.33) 144,489,328.06 与资产相关
国拨经费 573,000.00 1,427,000.00 (2,000,000.00) - 与资产相关
技改提质工程设备补贴 1,177,681.58 - ( 340,472.84) 837,208.74 与资产相关
133,769,607.97 17,034,900.00 (5,477,971.17) 145,326,536.80

2018年

本年计入

年初余额 本年新增 其他收益 年末余额 与资产/收益相关
产业发展基金 95,010,360.47 39,525,400.00 (2,516,834.08 ) 132,018,926.39 与资产相关
国拨经费 400,000.00 173,000.00 - 573,000.00 与资产相关
技改提质工程设备补贴 1,518,154.42 - (340,472.84 ) 1,177,681.58 与资产相关
96,928,514.89 39,698,400.00 (2,857,306.92 ) 133,769,607.97

财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续）
27. 股本/实收资本
2020年

年初余额 本年增减变动 年末余额
折股 小计

注2

中国铁路武汉局集团有限公司 169,516,200.00 150,483,800.00 150,483,800.00 320,000,000.00
中国铁路设计集团有限公司 21,189,525.00 18,810,475.00 18,810,475.00 40,000,000.00
中国铁道科学研究院集团有限公司 21,189,525.00 18,810,475.00 18,810,475.00 40,000,000.00
211,895,250.00 188,104,750.00 188,104,750.00 400,000,000.00
2019年

年初余额 本年增减变动 年末余额
所有者投入 小计

注1

中国铁路武汉局集团有限公司 522,233,500.00 (352,717,300.00) (352,717,300.00) 169,516,200.00
中国铁路设计集团有限公司 - 21,189,525.00 21,189,525.00 21,189,525.00
中国铁道科学研究院集团有限公司 - 21,189,525.00 21,189,525.00 21,189,525.00
522,233,500.00 (310,338,250.00) (310,338,250.00) 211,895,250.00
2018年

年初及年末余额
中国铁路武汉局集团有限公司 522,233,500.00
注 1： 2019 年 3 月 31 日，中国铁路武汉局集团有限公司完成对本公司的减资，公司以对子公司长期股
权投资和实物资产作为减资对象，共减少注册资本合计人民币 352,717,300.00 元。

2019 年 11 月，由中国铁道科学研究院集团有限公司、中国铁路设计集团有限公司分别出资人民
币 102,417,646.00 元、人民币 151,715,101.00 元认缴本公司注册资本人民币 21,189,525.00
元、人民币 21,189,525.00 元，合计人民币 42,379,050.00 元计入实收资本，溢价部分合计人民
币 211,753,697.00 元计入本公司资本公积。

注 2： 2020 年 6 月 1 日，本公司以 2019 年 11 月 30 日的净资产人民币 1,153,917,807.93 元按照
1:0.3466 的比例折合股本人民币 400,000,000.00 元，总股本 400,000,000.00 股，由中国铁路武
汉局集团有限公司、中国铁道科学研究院集团有限公司、中国铁路设计集团有限公司分别持有
320,000,000.00 股 、 40,000,000.00 股 、 40,000,000.00 股 ， 溢 价 部 分 合 计 人 民 币
753,917,807.93 元计入资本公积。

财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续）
28. 资本公积
2020年

年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
资本溢价 注1 306,802,267.95 433,535,275.72 - 740,337,543.67
2019年

年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
资本溢价 注2 88,276,582.52 218,525,685.43 - 306,802,267.95
2018年

年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
资本溢价 注3 86,011,688.51 2,264,894.01 - 88,276,582.52
注1： 2020年度资本溢价增加系本公司整体变更为股份有限公司时净资产折股增加资本公积
人民币433,194,735.72元，合营企业其他权益变动增加资本公积人民币340,540.00元。
注2： 2019 年 度 资 本 溢 价 增 加 系 因 股 东 货 币 出 资 投 入 资 产 增 加 资 本 公 积 人 民 币
211,753,697.00元。同时股东减资增加资本公积人民币6,771,988.43元。

注3： 2018年度资本溢价增加系因股东无偿投入资产增加资本公积人民币2,264,894.01元。29. 其他综合收益
合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额：

2020年1月1日 增减变动 2020年12月31日
应收款项融资信用减值准备 1,333,988.45 2,360,913.80 3,694,902.25
2019年1月1日 增减变动 2019年12月31日
应收款项融资信用减值准备 - 1,333,988.45 1,333,988.45
其他综合收益每年的增加系当年计提的应收款项融资信用减值准备。

财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续）
30. 专项储备
2020年

年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
安全生产费 - 5,138,335.78 5,138,335.78 -
2019年

年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
安全生产费 - 3,900,743.30 3,900,743.30 -
2018年

年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
安全生产费 - 3,729,155.39 3,729,155.39 -
专项储备每年的增加与减少，分别系当年提取与实际使用的安全生产费。

财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续）
31. 盈余公积
2020年

年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 95,004,871.36 18,771,580.85 94,615,596.82 19,160,855.39
任意盈余公积 75,439,774.92 - 75,439,774.92 -
170,444,646.28 18,771,580.85 170,055,371.74 19,160,855.39
2019年

年初会计政策

上年末余额 变更的影响 本年增加 年末余额
法定盈余公积 78,034,736.45 (337,858.91) 17,307,993.82 95,004,871.36
任意盈余公积 75,439,774.92 - - 75,439,774.92
153,474,511.37 (337,858.91) 17,307,993.82 170,444,646.28
2018年

年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 67,630,058.60 10,404,677.85 - 78,034,736.45
任意盈余公积 65,035,097.07 10,404,677.85 - 75,439,774.92
132,665,155.67 20,809,355.70 - 153,474,511.37
根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。
2020年盈余公积的减少系本公司整体变更为股份有限公司时净资产折股所致。

财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续）
32. 未分配利润

2020 年 2019 年 2018 年
上年末未分配利润 467,334,400.62 318,745,761.17 249,817,984.58
加：会计政策变更 - (3,040,730.21) -
本年初未分配利润 467,334,400.62 315,705,030.96 249,817,984.58
归属于母公司股东的净利润 187,715,808.47 168,937,363.48 100,437,132.29
减：提取法定盈余公积 18,771,580.85 17,307,993.82 10,404,677.85
提取任意盈余公积 - - 10,404,677.85
应付普通股股利 - - 10,700,000.00
净资产折股 451,244,113.98 - -
本年末未分配利润 185,034,514.26 467,334,400.62 318,745,761.17
财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续）
33. 营业收入及成本

2020年 2019年

收入 成本 收入 成本
主营业务 2,551,328,667.92 2,109,717,029.75 2,561,724,827.16 2,142,015,912.37
其他业务 43,909,616.88 35,099,744.01 73,615,723.56 40,205,253.47
2,595,238,284.80 2,144,816,773.76 2,635,340,550.72 2,182,221,165.84
2018年

收入 成本
主营业务 2,069,184,502.78 1,716,367,489.39
其他业务 129,021,729.85 64,628,496.20
2,198,206,232.63 1,780,995,985.59
营业收入列示如下：

2020 年 2019 年 2018年
销售商品 2,516,628,718.38 2,527,879,196.15 2,000,945,226.31
提供劳务 78,609,566.42 107,461,354.57 197,261,006.32
2,595,238,284.80 2,635,340,550.72 2,198,206,232.63
财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续）
33. 营业收入及成本（续）
2020年
收入确认时间

在某一时点确认收入

销售产品 2,516,628,718.38
在某一时段内确认收入

大修业务 65,920,770.90
其他劳务 12,688,795.52
2,595,238,284.80
当期确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入如下：

2020年
销售产品 207,115,422.80
207,115,422.80
财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续）
34. 税金及附加

2020 年 2019 年 2018 年
城市维护建设税 4,089,836.14 3,484,919.46 5,089,753.37
教育费附加 2,629,938.82 2,241,080.22 3,259,190.38
房产税 3,075,122.97 4,894,647.44 7,552,148.31
土地使用税 1,103,736.75 1,572,837.45 4,176,959.58
印花税 1,680,684.90 2,379,816.20 1,569,737.37
其他 83,064.17 84,719.28 90,982.13
12,662,383.75 14,658,020.05 21,738,771.14
35. 销售费用

2020 年 2019 年 2018 年
职工薪酬 11,310,994.20 15,852,491.74 22,213,191.21
产品质量保证金 - 26,765,361.37 18,237,043.88
运输费 - 9,787,337.14 13,931,918.32
办公差旅费 2,249,712.68 3,684,942.76 3,162,652.96
业务招待费 2,088,833.51 2,703,472.95 3,118,815.62
招投标费 3,708,988.61 1,998,115.17 1,893,947.51
折旧 - 2,473,427.49 9,934,942.36
水电费 156,544.02 1,578,499.66 4,232,112.52
广告展览费 1,511,375.20 589,103.68 803,958.55
低值易耗品摊销 - 5,022.50 1,719,373.48
代理服务费 1,368,622.67 928,877.01 -
其他 2,604,547.08 2,528,750.37 7,051,839.84
24,999,617.97 68,895,401.84 86,299,796.25
财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续）
36. 管理费用

2020 年 2019 年 2018 年
职工薪酬 31,603,257.43 36,837,360.04 45,195,501.91
折旧及摊销 563,652.47 1,078,490.19 2,136,234.52
中介机构费用 6,949,707.84 3,709,791.88 477,362.17
停工损失 7,089,445.96 - -
绿化费 1,415,333.73 1,813,895.79 521,282.98
租赁费 500,411.38 616,380.00 428,571.43
保险费 4,946,576.35 49,279.28 44,691.18
办公差旅费 571,170.20 383,101.66 345,462.92
其他 6,861,051.26 3,983,213.26 5,240,480.82
60,500,606.62 48,471,512.10 54,389,587.93
37. 研发费用

2020 年 2019 年 2018 年
材料投入 40,207,460.22 62,681,378.48 58,807,892.37
职工薪酬 23,185,125.19 21,280,205.60 21,186,471.05
技术开发费 3,460,903.09 4,626,161.13 7,925,217.65
办公差旅费 686,841.27 889,956.28 767,592.48
租赁费 1,341,202.63 971,060.72 217,717.67
折旧 685,575.51 582,580.57 1,144,023.71
物业管理费 567,198.44 522,188.11 510,336.87
水电动能费 463,434.36 358,564.12 785,455.34
其他 5,363,188.53 4,188,070.42 2,920,289.58
75,960,929.24 96,100,165.43 94,264,996.72
38. 财务费用

2020 年 2019 年 2018 年
利息支出 9,564,715.35 16,145,675.08 13,618,041.43
减：利息收入 1,391,325.81 657,201.97 653,852.41
汇兑损失/（收益） (5,106,553.12) 409,030.97 3,084,428.88
银行手续费 2,823,081.77 2,045,480.06 2,657,800.58
其他 134,250.92 62,849.24 116,730.29
6,024,169.11 18,005,833.38 18,823,148.77
财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续）
39. 其他收益

2020年 2019年 2018年
与资产相关政府补助 3,473,721.11 5,477,971.17 2,857,306.92
与收益相关政府补助 7,381,651.92 1,735,215.09 1,034,249.03
10,855,373.03 7,213,186.26 3,891,555.95
与日常活动相关的政府补助如下：

2020年 2019年 2018年
与资产相关的政府补助

铁路工程机械制造项目投资奖励款 3,137,498.28 3,137,498.33 2,516,834.08
技改提质工程设备补贴 336,222.83 340,472.84 340,472.84
新型钢轨综合检测车车载平台研发项目 - 2,000,000.00 -
与收益相关的政府补助

专利申请授权奖励 - - 12,000.00
中西部加工贸易发展促进资金 - - 164,000.00
主导制定国家（行业）标准奖励 - - 800,000.00
工业转型升级资金 - 86,400.00 -
出口企业奖励 - 269,100.00 -
科技局补助 - 245,000.00 -
市场监督管理局政府标准化奖励款 1,400,000.00 600,000.00 -
稳岗补贴 344,686.78 - -
高质量发展资金款 4,160,000.00 - -
专用账户政策补贴资金 1,040,000.00 - -
其他 436,965.14 534,715.09 58,249.03
10,855,373.03 7,213,186.26 3,891,555.95
40. 投资收益

2020年 2019 年 2018 年
权益法核算的长期股权投资收益/(损失) 880,769.10 (3,422,569.66) 1,246,051.04
处置长期股权投资取得的投资收益 (2,043,200.00) - -
(1,162,430.90) (3,422,569.66) 1,246,051.04
财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续）
41. 信用减值损失

2020年 2019年 2018年
应收账款信用减值损失 52,201,113.66 5,489,175.15 -
其他应收款信用减值损失 (942,372.43) (125,408.56) -
应收款项融资信用减值损失 2,360,913.80 1,333,988.45 -
其他非流动资产信用减值损失 157,646.20 (65,281.17) -
53,777,301.23 6,632,473.87 -
42. 资产减值损失

2020年 2019年 2018 年
坏账损失 - - 279,023.52
合同资产减值损失 (9,415,622.99) - -
存货跌价损失 22,973,422.90 10,383,525.76 37,287,340.87
13,557,799.91 10,383,525.76 37,566,364.39
43. 资产处置收益

2020年 2019年 2018年
固定资产处置收益 - - 282,140.00
44. 营业外收入

计入 2020 年 计入 2019 年
2020年 2019 年 非经常性损益 非经常性损益
与日常活动无关的政府补助 5,000,000.00 - 5,000,000.00 -
其他 1,935,327.21 384,717.00 1,935,327.21 384,717.00
6,935,327.21 384,717.00 6,935,327.21 384,717.00
计入 2018 年
2018 年 非经常性损益
与日常活动无关的政府补助 - -
其他 800,718.65 800,718.65
800,718.65 800,718.65
与日常活动无关的政府补助如下：

2020年
与收益相关的政府补助

关于完成上市辅导备案的政府奖励款 2,000,000.00
关于上市申报材料完成受理的政府奖励款 3,000,000.00
5,000,000.00
财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续）
45. 营业外支出

计入 2020 年 计入 2019 年
2020 年 2019 年 非经常性损益 非经常性损益
资产报废损失 - 174,407.34 - 174,407.34
滞纳金 1,536,670.48 - 1,536,670.48 -
其他 115,145.69 543,123.80 115,145.69 543,123.80
1,651,816.17 717,531.14 1,651,816.17 717,531.14
计入 2018 年
2018 年 非经常性损益
资产报废损失 29,891.30 29,891.30
对外捐赠 150,000.00 250,239.95
其他 870,446.71 770,206.76
1,050,338.01 1,050,338.01
财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续）
46. 费用按性质分类
本集团营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类的补充资料如下：

2020 年 2019 年 2018 年
材料费 1,939,516,682.61 2,182,456,185.46 1,787,556,099.10
产成品及在产品存货变动 (736,862.63) (174,400,947.32 ) (201,416,261.66)
职工薪酬 170,510,074.44 205,273,975.28 213,765,793.71
劳务费 24,603,594.21 - -
产品质量保证金 39,996,626.52 26,765,361.37 18,237,043.88
运输费 7,396,918.49 22,974,595.77 51,977,766.44
办公差旅费 9,489,694.75 12,615,828.15 10,676,546.60
技术服务费 5,892,204.58 4,626,161.13 7,925,217.65
折旧及摊销 24,399,415.48 28,270,376.18 36,363,098.64
水电动能费 11,203,885.19 13,954,723.85 19,633,890.33
租赁及物业费 7,520,197.11 5,216,080.03 5,625,095.21
维修费 19,274,517.47 17,746,481.55 21,376,509.51
其他 47,210,979.37 50,189,423.76 44,229,567.08
2,306,277,927.59 2,395,688,245.21 2,015,950,366.49

财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续）
47. 所得税费用

2020 年 2019 年 2018 年
当期所得税费用 38,698,738.53 22,980,394.41 20,000,038.96
递延所得税费用 (8,499,390.62) 1,522,419.88 (11,118,082.09)
30,199,347.91 24,502,814.29 8,881,956.87
所得税费用与利润总额的关系列示如下：

2020 年 2019 年 2018 年
利润总额 217,915,156.38 193,430,254.91 109,297,709.47
按 15%的税率计算的所得税费用 32,687,273.46 29,014,538.24 16,394,656.41
子公司适用不同税率的影响 - (418,478.27) (344,875.57)
非应税收入的影响 (132,115.37) 517,385.45 (186,907.66)
不可抵扣的费用 359,807.04 125,932.87 335,899.10
使用前期未确认递延所得税资产的

可抵扣亏损的影响 - - (230,467.67)
本期未确认递延所得税资产的可抵扣

暂时性差异或可抵扣亏损的影响 - 1,011,050.34 1,292,594.06
研发费用加计扣除 (3,037,446.23) (4,244,124.89) (4,409,102.35)
其他 321,829.01 (1,503,489.45) (3,969,839.45)
按本集团实际税率计算的所得税费用 30,199,347.91 24,502,814.29 8,881,956.87
注： 其他系对预计转回时间超过 3 年（即 2023 年起）的产业发展基金（与土地相关）产生
的可抵扣暂时性差异按照 25%确认递延所得税资产。

财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续）
48. 每股收益

2020年
元/股
基本每股收益

持续经营 0.47
稀释每股收益

持续经营 0.47
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。
基本每股收益的具体计算如下：

2020 年
归属于本公司普通股股东的当期净利润 187,715,808.47
股份

本公司发行在外的普通股的加权平均数（注） 400,000,000.00
基本每股收益

(人民币元/股) 0.47
本集团无稀释性潜在普通股。
注： 2020年6月，本公司整体变更为股份有限公司，以人民币1,153,917,807.93元折合为本
公司的股本，股份总额为400,000,000股，每股面值人民币1元。

财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续）
49. 现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金

2020 年 2019 年 2018 年
利息收入 1,391,325.81 657,201.97 653,852.41
政府补助 12,381,651.92 18,766,552.53 40,730,710.51
保证金备用金 7,296,889.04 2,058,400.39 -
往来款 1,982,224.68 14,859,332.41 9,028,533.22
其他 - 835,217.00 887,064.55
合计 23,052,091.45 37,176,704.30 51,300,160.69
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金

2020 年 2019 年 2018 年
销售费用及运费 23,324,955.09 22,237,153.31 27,486,208.85
管理费用 21,532,032.44 11,809,382.38 5,892,753.36
研发费用 8,594,630.93 5,778,151.59 10,775,271.45
财务费用 2,831,468.09 2,166,368.70 2,808,477.11
往来款 3,084,737.17 1,478,528.26 3,115,862.48
履约保函保证金 6,930,347.54 - -
其他 1,651,816.65 704,393.56 923,252.71
合计 67,949,987.91 44,173,977.80 51,001,825.96
(3) 支付的其他与筹资活动有关的现金

2019 年
处置的子公司现金和现金等价物净流出 75,720,420.18
上市中介费 519,189.47
合计 76,239,609.65
财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续）
50. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量：

2020 年 2019 年 2018 年
净利润 187,715,808.47 168,927,440.62 100,415,752.60
加：资产减值准备 13,557,799.91 10,383,525.76 37,566,364.39
信用减值损失 53,777,301.23 6,632,473.87 -
固定资产折旧 18,525,157.84 22,282,302.72 30,383,523.25
无形资产摊销 5,874,257.64 5,988,073.46 5,979,575.39
长期待摊费用摊销 - - -
处置固定资产、无形资产和其他

长期资产的损失/(收益) - 174,407.34 (252,248.70)
财务费用 9,690,579.95 15,956,262.66 13,045,012.97
投资收益 1,162,430.90 3,422,569.66 (1,246,051.04)
递延所得税资产(增加)/减少 (8,499,390.62) 1,522,419.88 (11,118,082.09)
递延所得税负债增加/(减少) - - -
存货的减少/(增加) 9,736,036.02 (49,700,478.03) (278,707,176.72)
经营性应收项目的减少/(增加) 36,045,112.90 105,965,157.45 (187,043,685.27)
经营性应付项目的(减少)/增加 (55,352,960.77) (45,272,662.53) 219,535,779.63
经营活动产生的现金流量净额 272,232,133.47 246,281,492.86 (71,441,235.59)
不涉及现金的重大筹资活动：

2019年
处置子公司涉及的非现金交易 332,661,452.61
现金及现金等价物净变动：

2020 年 2019 年 2018 年
现金的年末余额 558,201,782.18 449,928,069.81 207,971,530.20
减：现金的年初余额 449,928,069.81 207,971,530.20 320,390,951.29
现金净增加/（减少）额 108,273,712.37 241,956,539.61 (112,419,421.09)
财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续）
50. 现金流量表补充资料（续）
(2) 现金及现金等价物

2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日
现金

其中：库存现金 4,290.82 1,268.79 5,585.10
可随时用于支付的银行存款 558,197,491.36 449,926,801.02 207,965,945.10
现金及现金等价物年末余额 558,201,782.18 449,928,069.81 207,971,530.20
51. 所有权或使用权受到限制的资产

2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日

其他货币资金 6,930,347.54 - 614,149.05 注1
其他非流动资产 316,000.00 3,934,612.89 552,000.00 注2
7,246,347.54 3,934,612.89 1,166,149.05

注 1： 于 2020 年 12 月 31 日，本集团受限的其他货币资金为到期期限一年以内的履约保函保
证金，账面价值为人民币 6,930,347.54 元。

于 2018 年 12 月 31 日，本集团受限的其他货币资金为到期期限一年以内的履约保函保
证金和旅游质量保证金，账面价值为人民币 614,149.05 元。

注 2： 于 2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日受限的其他非流动
资产均为到期期限超过一年的履约保函保证金，账面价值分别为人民币 316,000.00
元、人民币 3,934,612.89 元、人民币 552,000.00 元。

财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续）
52. 外币货币性项目

2020年12月31日 2019年12月31日

原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
货币资金

美元 811.40 6.5249 5,294.30 116.31 6.9762 811.40
应收账款

港元 4,305,440.40 0.8416 3,623,630.86 4,305,440.40 0.8958 3,856,813.51
应付账款

美元 15,294,542.00 6.5249 99,795,357.10 11,603,800.00 6.9762 80,950,429.56
新加坡元 - 4.9314 - 32,373.52 5.1739 167,497.36
欧元 1,715,938.60 8.0250 13,770,407.27 - - -
其他应收款

港元 - 0.8416 - 31,297.50 0.8958 28,035.67
新加坡元 66,145.38 4.9314 326,189.33 293,656.12 5.1739 1,519,347.40
美元 - 6.5249 - 58,837.20 6.9762 410,460.07
欧元 - 8.0250 - 65,506.34 7.8155 511,964.80
117,520,878.86 87,445,359.77
2018年12月31日

原币 汇率 折合人民币
货币资金

美元 2,874,268.87 6.8632 19,726,682.11
短期借款

美元 5,000,000.00 6.8632 34,316,000.00
应收账款

港元 4,305,440.40 0.8762 3,772,426.88
新加坡元 996,028.98 5.0062 4,986,320.28
应付账款

美元 28,540,000.00 6.8632 195,875,728.00
其他应收款

港元 365,897.50 0.8762 320,599.39
新加坡元 213,308.75 5.0062 1,067,866.26
美元 13,848.00 6.8632 95,041.59
欧元 65,506.34 7.8473 514,047.90
260,674,712.41
财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

六、 合并范围的变动
1. 处置子公司

本集团合计 本集团合计享有的

持股比例 表决权比例 不再成为
注册地 业务性质 (%) (%) 子公司原因
金鹰重工襄阳物流有限公司 襄阳 物流运输 100 100 注
金鹰重工襄阳熙特物业管理有限公司 襄阳 物业管理 100 100 注
宜昌国际大酒店旅游有限公司 宜昌 酒店管理 100 100 注
襄阳铁路大酒店有限公司 襄阳 酒店管理 100 100 注
注： 本公司与中国铁路武汉局集团有限公司于2019年3月22日签订减资协议，约定公司将其
所持有的金鹰重工襄阳物流有限公司、鹰重工襄阳熙特物业管理有限公司、宜昌国际
大酒店旅游有限公司、襄阳铁路大酒店有限公司（以下简称“四家子公司”）剥离至
中国铁路武汉局集团有限公司，处置日为2019年3月31日。故自2019年3月31日起，本
集团不再将上述四家公司纳入合并范围。

金鹰重工襄阳物流有限公司的相关财务信息列示如下：

2019年3月31日 2018年12月31日
账面价值 账面价值
流动资产 57,725,726.29 52,070,820.74
非流动资产 16,469,859.75 16,769,706.31
流动负债 (16,000,055.81) (14,063,201.78)
非流动负债 (3,553,988.23) -

54,641,542.00 54,777,325.27

直接计入资本溢价的处置损益 1,473,112.55

处置对价 56,114,654.55

金鹰重工襄阳熙特物业管理有限公司的相关财务信息列示如下：

2019年3月31日 2018年12月31日
账面价值 账面价值
流动资产 19,213,303.07 19,594,558.15
非流动资产 29,809,819.98 30,000,449.89
流动负债 (2,403,853.38) (2,904,139.33)
非流动负债 (233,372.30) (233,372.30)

46,385,897.37 46,457,496.41

直接计入资本溢价的处置损益 (219,496.81)

处置对价 46,166,400.56

财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

六、 合并范围的变动（续）
1. 处置子公司（续）
宜昌国际大酒店旅游有限公司的相关财务信息列示如下：

2019年3月31日 2018年12月31日
账面价值 账面价值
流动资产 13,977,622.81 15,461,028.78
非流动资产 176,980,241.76 178,825,216.73
流动负债 (5,990,792.28) (6,123,402.40)
非流动负债 - -

184,967,072.29 188,162,843.11

直接计入资本溢价的处置损益 5,348,519.63

处置对价 190,315,591.92

襄阳铁路大酒店有限公司的相关财务信息列示如下：

2019年3月31日 2018年12月31日
账面价值 账面价值
流动资产 6,087,848.83 6,159,547.22
非流动资产 37,944,641.83 38,659,429.27
流动负债 (1,700,435.95) (1,770,046.09)
非流动负债 (531,636.60) (531,636.60)

41,800,418.11 42,517,293.80

少数股东权益 1,813,047.32 1,822,970.18

直接计入资本溢价的处置损益 77,434.79

处置对价 40,064,805.58

财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

七、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益（截至2019年3月31日止）
本公司子公司的情况如下：

主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%)
直接
同一控制下企业合并取得的子公司

金鹰重工襄阳物流有限公司 襄阳 襄阳 物流运输 7,499,690.68 100
金鹰重工襄阳熙特物业管理有限公司 襄阳 襄阳 物业管理 41,338,695.82 100
宜昌国际大酒店旅游有限公司 宜昌 宜昌 酒店管理 226,669,246.67 100
襄阳铁路大酒店有限公司 襄阳 襄阳 酒店管理 55,773,104.16 100
各子公司的处置情况及财务状况请参见附注六、1。
2. 在合营企业中的权益

主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 会计处理
直接

合营企业

锦州锦鹰轨道交通装备 591.36

有限公司 辽宁省 锦州市 制造业 万元人民币 50% 权益法
齐齐哈尔齐鹰轨道交通 390

装备有限公司（注） 黑龙江省 齐齐哈尔市 制造业 万元人民币 51% 权益法
注： 董事会是齐齐哈尔齐鹰轨道交通装备有限公司日常经营活动的决策机构，董事会日常
决议由三分之二的董事表决通过；根据章程，董事会成员共5名，其中本公司派出2
名，因此认定为合营企业。齐齐哈尔齐鹰轨道交通装备有限公司已于2019年6月4日注
销。

下表列示了对本集团不重要的合营企业的合计财务信息：

2020年 2019年 2018年
合营企业

投资账面价值合计 2,782,510.90 3,604,401.80 9,548,138.47
2020年 2019年 2018年
下列各项按持股比例计算的合计数：

净利润/（亏损） 182,682.11 (3,525,904.90) 1,143,889.04
内部交易未实现利润影响 698,087.00 103,335.24 102,162.00
财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

八、 与金融工具相关的风险
1. 金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：

2020 年 12 月 31 日

金融资产

以公允价值计量

且其变动计入其他

以摊余成本计量 综合收益的金融资产 合计
货币资金 565,132,129.72 - 565,132,129.72
应收账款 755,728,510.68 - 755,728,510.68
应收款项融资 - 15,137,949.00 15,137,949.00
其他应收款 13,606,530.27 - 13,606,530.27
1,334,467,170.67 15,137,949.00 1,349,605,119.67
金融负债

以摊余成本计量

的金融负债 合计
短期借款 185,174,444.45 185,174,444.45
应付票据 73,000,000.00 73,000,000.00
应付账款 1,412,648,100.71 1,412,648,100.71
其他应付款 64,747,807.47 64,747,807.47
1,735,570,352.63 1,735,570,352.63
财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

八、 与金融工具相关的风险（续）
1. 金融工具分类（续）
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：（续）

2019 年 12 月 31 日

金融资产

以公允价值计量

且其变动计入其他

以摊余成本计量 综合收益的金融资产 合计
货币资金 449,928,069.81 - 449,928,069.81
应收账款 840,931,977.20 - 840,931,977.20
应收款项融资 - 54,968,267.00 54,968,267.00
其他应收款 23,297,919.36 - 23,297,919.36
其他非流动资产 10,371,937.18 - 10,371,937.18
1,324,529,903.55 54,968,267.00 1,379,498,170.55
金融负债

以摊余成本计量

的金融负债 合计
短期借款 316,721,750.00 316,721,750.00
应付票据 99,150,000.00 99,150,000.00
应付账款 1,501,179,522.38 1,501,179,522.38
其他应付款 43,966,087.57 43,966,087.57
1,961,017,359.95 1,961,017,359.95
财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

八、 与金融工具相关的风险（续）
1. 金融工具分类（续）
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：（续）
2018年12月31日
金融资产

贷款和应收款项 合计
货币资金 208,585,679.25 208,585,679.25
应收票据 56,437,220.00 56,437,220.00
应收账款 892,824,751.44 892,824,751.44
其他应收款 32,644,470.58 32,644,470.58
其他非流动资产 15,742,125.29 15,742,125.29
1,206,234,246.56 1,206,234,246.56
金融负债

其他金融负债 合计
短期借款 384,316,000.00 384,316,000.00
应付账款 1,582,957,256.80 1,582,957,256.80
其他应付款 120,073,673.51 120,073,673.51
2,087,346,930.31 2,087,346,930.31
财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

八、 与金融工具相关的风险（续）
2. 金融资产转移
已转移但未整体终止确认的金融资产
于2020年12月31日、2019年12月31日及2018年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票及商业承兑汇票的账面价值合计分别为人民币14,137,949.00元、人民币54,968,267.00元及人民币52,659,750.00元。本集团认为，本集团保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认其及与之相关的已结算应付账款。背书后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。于2020年12月31日、2019年12月31日及2018年12月31日，本集团以其结算的应付账款账面价值总计分别为人民币14,137,949.00元、人民币54,968,267.00元及人民币52,659,750.00元。
已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产
于2020年12月31日、2019年12月31日及2018年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值为人民币50,578,402.07元、人民币70,859,708.26元及人民币56,995,000.00元。于2020年12月31日、2019年12月31日及2018年12月31日，其到期日为1至12个月，根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，其持有人有权向本集团追索（“继续涉入”）。本集团认为，本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，终止确认其及与之相关的已结算应付账款的账面价值。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认为，继续涉入公允价值并不重大。
报告期内，本集团于其转移日未确认利得或损失。本集团无因继续涉入已终止确认金融资产当年度和累计确认的收益或费用。背书在各期间大致均衡发生。

财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

八、 与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险（包括汇率风险、利率风险）。本集团的主要金融工具包括货币资金、借款、应收票据及应收账款、应付票据及应付账款等。与这些金融工具相关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理策略如下所述。
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理按照董事员会批准的政策开展。审计委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。
本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。
由于货币资金、应收银行承兑汇票和其他非流动资产的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。
本集团其他金融资产包括应收账款、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。于2020年12月31日、2019年12月31日及2018年12月31日，本集团具有特定信用风险集中，本集团的应收账款及合同资产分别有36.65%、54.48%及40.58%源于应收账款及合同资产余额前五大客户。本集团对应收账款及合同资产余额未持有任何担保物或其他信用增级。

财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

八、 与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险（续）
信用风险（续）
2020年及2019年
信用风险显著增加判断标准
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
 定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

 发行方或债务人发生重大财务困难；

 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下
都不会做出的让步；

 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

八、 与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险（续）
信用风险（续）
2020年及2019年（续）
预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：

 违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能
性。本集团的违约概率以历史迁移率模型结果为基础进行调整，加入前瞻性信息，以
反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；

 违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类
型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率
为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整个存续期为基准进行计
算；

 违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本集团应
被偿付的金额。

前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
应收账款及其他应收款的风险敞口信息见附注五、3及6。

财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

八、 与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险（续）
信用风险（续）
2018年度
于2018年12月31日，认为单独或组合均未发生减值的金融资产的期限分析如下：
2018年12月31日

合计 未逾期 逾期

未减值 1个月以内 1至3个月 3个月以上
货币资金 208,585,679.25 208,585,679.25 - - -
应收票据 56,437,220.00 56,437,220.00 - - -
应收账款 892,824,751.44 731,695,902.13 161,128,849.31 - -
其他应收款 32,644,470.58 32,644,470.58 - - -
于2018年12月31日，尚未逾期和发生减值的应收账款与大量的近期无违约记录的客户有关。
财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

八、 与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险（续）
流动性风险
本集团的目标是运用银行借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。于2020年12月31日、2019年12月31日及2018年12月31日，本集团的债务均在不足1年内到期。
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2020年

1年以内 合计
应付票据 73,000,000.00 73,000,000.00
应付账款 1,412,648,100.71 1,412,648,100.71
其他应付款 64,747,807.47 64,747,807.47
短期借款（含利息） 186,391,138.89 186,391,138.89
1,736,787,047.07 1,736,787,047.07
2019年

1年以内 合计
应付票据 99,150,000.00 99,150,000.00
应付账款 1,501,179,522.38 1,501,179,522.38
其他应付款 43,966,087.57 43,966,087.57
短期借款（含利息） 322,409,511.97 322,409,511.97
1,966,705,121.92 1,966,705,121.92
2018年

1年以内 合计
应付票据 - -
应付账款 1,582,957,256.80 1,582,957,256.80
其他应付款 120,073,673.51 120,073,673.51
短期借款（含利息） 393,426,868.33 393,426,868.33
2,096,457,798.64 2,096,457,798.64
财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

八、 与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险（续）
市场风险
利率风险
本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的短期借款有关。
本集团通过维持适当的固定利率债务与可变利率债务组合以管理利息成本。于2020年12月31日，本集团约73%的计息借款按固定利率计息。于2019年12月31日，本集团约68%的计息借款按固定利率计息。于2018年12月31日，本集团约61%的计息借款按固定利率计息。于2017年12月31日，本集团约60%的计息借款按固定利率计息。
公司未持有重大浮动利率的金融资产和负债，因此资产负债表日利率的变化不会对利润表产生重大影响。

财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

八、 与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险（续）
市场风险（续）
汇率风险
本集团面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购所致。
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量保持不变的假设下，外币汇率发生合理、可能的变动时，将对净损益和股东权益产生的影响。
2020年12月31日

外币汇率 净损益 其他综合收益 股东权益合计
增加/(减少) 增加/(减少) 的税后净额 增加/(减少)
% 增加/(减少)

人民币对外币贬值 1 (724,700.69) - (724,700.69)
人民币对外币升值 (1 ) 724,700.69 - 724,700.69
2019年12月31日

外币汇率 净损益 其他综合收益 股东权益合计
增加/(减少) 增加/(减少) 的税后净额 增加/(减少)
% 增加/(减少)

人民币对外币贬值 1 (478,018.71) - (478,018.71)
人民币对外币升值 (1 ) 478,018.71 - 478,018.71
2018年12月31日

外币汇率 净损益 其他综合收益 股东权益合计
增加/(减少) 增加/(减少) 的税后净额 增加/（减少）
% 增加/(减少)

人民币对外币贬值 1 (1,724,481.86) - (1,724,481.86)
人民币对外币升值 (1 ) 1,724,481.86 - 1,724,481.86
财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

八、 与金融工具相关的风险（续）
4. 资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。2020年度、2019年度及2018年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本集团采用资产负债率来管理资本，资产负债率是指负债总额和资产总额的比率。于2020年12月31日、2019年12月31日及2018年12月31日，本集团资产负债率如下：

2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日
总负债 2,363,458,026.60 2,523,084,855.85 2,651,936,213.19
总资产 3,711,685,842.17 3,680,895,409.15 3,736,489,538.43
资产负债率 63.68% 68.55% 70.97%
财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

九、 公允价值的披露
1. 以公允价值计量的资产和负债
2020年12月31日

公允价值计量使用的输入值

重要可观察 重要不可观察

活跃市场报价 输入值 输入值 合计
（第一层次） （第二层次） （第三层次）

应收款项融资 - 15,137,949.00 - 15,137,949.00
- 15,137,949.00 - 15,137,949.00
2019年12月31日

公允价值计量使用的输入值

重要可观察 重要不可观察

活跃市场报价 输入值 输入值 合计
（第一层次） （第二层次） （第三层次）

应收款项融资 - 54,968,267.00 - 54,968,267.00
- 54,968,267.00 - 54,968,267.00
2. 公允价值估值
金融工具公允价值
管理层已经评估了货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的金额。

财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

十、 关联方关系及其交易
1. 母公司

对本公司持股 对本公司表决
注册地 业务性质 注册资本 比例（%） 权比例（%）
中国铁路武汉局

集团有限公司 武汉 铁路运输业 224,615,910,000 80 80
本公司的最终控制方为中国国家铁路集团有限公司。
2. 子公司
子公司详见附注七、1。
3. 合营企业
合营企业详见附注七、2。

财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

十、 关联方关系及其交易（续）
4. 其他关联方

关联方名称 关联方关系
中国国家铁路集团有限公司 实际控制人
中国铁道科学研究院集团有限公司 持股 5%以上股东
巴达铁路有限责任公司 同一最终控制方
北京铁科普拉塞养路机械设备有限公司 同一最终控制方
北京铁科英迈技术有限公司 同一最终控制方
北京中铁科新材料技术有限公司 同一最终控制方
北京纵横机电科技有限公司 同一最终控制方
成都市域铁路有限责任公司 同一最终控制方
成都铁路局桩基检测中心有限公司 同一最终控制方
成昆铁路有限责任公司 同一最终控制方
达成铁路有限责任公司 同一最终控制方
大秦铁路股份有限公司 同一最终控制方
大西铁路客运专线有限责任公司 同一最终控制方
丹大快速铁路有限责任公司 同一最终控制方
德龙烟铁路有限责任公司 同一最终控制方
滇西铁路有限责任公司 同一最终控制方
东南沿海铁路福建有限责任公司 同一最终控制方
鄂尔多斯南部铁路有限责任公司 同一最终控制方
甘库铁路有限公司 同一最终控制方
赣龙复线铁路有限责任公司 同一最终控制方
广深铁路股份有限公司 同一最终控制方
广西沿海铁路股份有限公司 同一最终控制方
广州铁路物资有限公司 同一最终控制方
贵广铁路有限责任公司 同一最终控制方
贵阳市域铁路有限公司 同一最终控制方
哈大铁路客运专线有限责任公司 同一最终控制方
哈尔滨铁路科研所科技有限公司 同一最终控制方
哈尔滨威克轨道交通技术开发有限公司 同一最终控制方
哈佳铁路客运专线有限责任公司 同一最终控制方
黑龙江铁路发展集团有限公司 同一最终控制方
海南铁路有限公司 同一最终控制方
海青铁路有限责任公司 同一最终控制方
湖南长铁工业开发有限公司 同一最终控制方
沪昆铁路客运专线贵州有限公司 同一最终控制方
沪昆铁路客运专线湖南有限责任公司 同一最终控制方
沪昆铁路客运专线江西有限责任公司 同一最终控制方
济南三新铁路润滑材料有限公司 同一最终控制方
津滨城际铁路有限责任公司 同一最终控制方
财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

十、 关联方关系及其交易（续）
4. 其他关联方（续）

关联方名称 关联方关系
锦州锦鹰轨道交通装备有限公司 同一最终控制方
晋豫鲁铁路通道股份有限公司 同一最终控制方
京福闽赣铁路客运专线有限公司 同一最终控制方
京福铁路客运专线安徽有限责任公司 同一最终控制方
京沈铁路客运专线辽宁有限责任公司 同一最终控制方
京铁建设集团有限公司 同一最终控制方
九景衢铁路浙江有限公司 同一最终控制方
兰渝铁路有限责任公司 同一最终控制方
临哈铁路有限责任公司 同一最终控制方
龙岩铁路有限责任公司 同一最终控制方
漯阜铁路有限责任公司 同一最终控制方
蒙冀铁路有限责任公司 同一最终控制方
内蒙古集通铁路(集团)有限责任公司 同一最终控制方
齐齐哈尔哈铁装备制造有限公司 同一最终控制方
青荣城际铁路有限责任公司 同一最终控制方
陕西西延铁路有限责任公司 同一最终控制方
武九铁路客运专线湖北有限责任公司 同一最终控制方
上海铁路物资有限公司 同一最终控制方
深圳市长龙铁路电子工程有限公司 同一最终控制方
石济铁路客运专线有限公司 同一最终控制方
石长铁路有限责任公司 同一最终控制方
太中银铁路有限责任公司 同一最终控制方
天津蓟港铁路有限责任公司 同一最终控制方
天津南环铁路有限公司 同一最终控制方
武汉武铁工程项目管理有限公司 同一最终控制方
武汉武铁机辆装备有限公司 同一最终控制方
武汉武铁物流襄阳有限公司 同一最终控制方
武汉铁路地产置业襄阳物业管理有限公司 同一最终控制方
武汉武铁物资有限公司 同一最终控制方
武夷山铁路有限责任公司 同一最终控制方
西成铁路客运专线陕西有限责任公司 同一最终控制方
襄阳铁路金利汽车维修技术服务有限公司 同一最终控制方
襄阳金翊轨道车辆修理服务有限公司 同一最终控制方
向莆铁路股份有限公司 同一最终控制方
财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

十、 关联方关系及其交易（续）
4. 其他关联方（续）

关联方名称 关联方关系
新包神铁路有限责任公司 同一最终控制方
新疆和若铁路有限责任公司 同一最终控制方
兴平西铁养路机械有限公司 同一最终控制方
银西铁路有限公司 同一最终控制方
渝黔铁路有限责任公司 同一最终控制方
长吉城际铁路有限责任公司 同一最终控制方
浙江铁道建设工程有限公司 同一最终控制方
郑西铁路客运专线有限责任公司 同一最终控制方
郑州铁路经济技术开发公司 同一最终控制方
郑州铁路装备制造有限公司 同一最终控制方
中国铁路北京局集团有限公司 同一最终控制方
中国铁路财务有限责任公司 同一最终控制方
中国铁路成都局集团有限公司 同一最终控制方
中国铁路广州局集团有限公司 同一最终控制方
中国铁路哈尔滨局集团有限公司 同一最终控制方
中国铁路呼和浩特局集团有限公司 同一最终控制方
中国铁路济南局集团有限公司 同一最终控制方
中国铁路昆明局集团有限公司 同一最终控制方
中国铁路兰州局集团有限公司 同一最终控制方
中国铁路南昌局集团有限公司 同一最终控制方
中国铁路南宁局集团有限公司 同一最终控制方
中国铁路青藏集团有限公司 同一最终控制方
中国铁路上海局集团有限公司 同一最终控制方
中国铁路沈阳局集团有限公司 同一最终控制方
中国铁路太原局集团有限公司 同一最终控制方
中国铁路投资有限公司 同一最终控制方
中国铁路乌鲁木齐局集团有限公司 同一最终控制方
中国铁路西安局集团有限公司 同一最终控制方
中国铁路郑州局集团有限公司 同一最终控制方
中铁集装箱运输有限责任公司 同一最终控制方
中铁检验认证中心有限公司 同一最终控制方
中铁铁龙集装箱物流股份有限公司 同一最终控制方
财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

十、 关联方关系及其交易（续）
4. 其他关联方（续）

关联方名称 关联方关系
中铁信（北京）网络技术研究院有限公司 同一最终控制方
准朔铁路有限责任公司 同一最终控制方
武汉江腾铁路工程有限责任公司 同一最终控制方
浩吉铁路股份有限公司 同一最终控制方
沪宁城际铁路股份有限公司 同一最终控制方
济南北环铁路有限公司 同一最终控制方
京张城际铁路有限公司 同一最终控制方
宁安铁路有限责任公司 同一最终控制方
渝涪铁路有限责任公司 同一最终控制方
郑万铁路客运专线河南有限责任公司 同一最终控制方
福建福平铁路有限责任公司 同一最终控制方
怀邵衡铁路有限责任公司 同一最终控制方
中国铁路财产保险自保有限公司 同一最终控制方
广东深茂铁路有限责任公司 同一最终控制方
财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

十、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易
(1) 关联方商品和劳务交易
自关联方购买商品和接受劳务

2020 年 2019 年 2018 年
北京铁科英迈技术有限公司 168,516,643.80 312,764,069.00 22,222,222.22
郑州铁路装备制造有限公司 21,414,558.42 8,573,479.37 483,278.61
中国铁路武汉局集团有限公司 15,334,647.76 9,167,506.72 10,095,731.49
兴平西铁养路机械有限公司 5,208,849.56 - 3,362,068.97
中国铁道科学研究院集团有限公司 4,754,669.81 12,140,377.35 8,519,929.26
北京铁科普拉塞养路机械设备有限公司 4,884,044.81 637,741.06 712,052.10
襄阳金翊轨道车辆修理服务有限公司 4,717,530.71 3,435,926.80 9,239,404.60
北京纵横机电科技有限公司 2,784,575.40 3,426,581.85 1,269,005.13
中铁检验认证中心有限公司 2,485,377.29 1,085,849.03 1,118,490.54
武汉铁路地产置业襄阳物业管理有限公司 2,553,081.52 2,262,144.39 -
武汉武铁物流襄阳有限公司 1,152,173.28 1,803,762.84 -
成都铁路局桩基检测中心有限公司 763,327.43 2,257,086.14 252,991.45
深圳市长龙铁路电子工程有限公司 185,840.70 - 713,675.22
中铁信（北京）网络技术研究院有限公司 105,775.22 125,751.74 -
武汉武铁机辆装备有限公司 36,100.00 2,075,471.68 2,075,471.70
济南三新铁路润滑材料有限公司 8,276.10 5,862.06 66,068.03
武汉武铁物资有限公司 8,205.12 266,489.80 568,929.58
北京中铁科新材料技术有限公司 - 3,663,793.10 -
234,913,676.93 363,691,892.93 60,699,318.90
财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

十、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
(1) 关联方商品和劳务交易（续）
向关联方销售商品和提供劳务

2020 年 2019 年 2018 年
中国国家铁路集团有限公司 1,046,980,985.73 1,838,949,114.56 927,489,250.36
中铁集装箱运输有限责任公司 239,734,513.28 69,026,548.66 -
浩吉铁路股份有限公司 105,999,586.91 - -
郑万铁路客运专线河南有限责任公司 46,819,668.16 - -
东南沿海铁路福建有限责任公司 40,099,354.66 698,419.32 83,525.64
中国铁路南宁局集团有限公司 33,979,031.08 2,295,055.29 1,280,928.99
京福铁路客运专线安徽有限责任公司 30,534,040.68 14,661,789.37 -
中国铁路武汉局集团有限公司 25,146,725.66 32,876,832.79 50,243,595.80
京张城际铁路有限公司 24,744,001.50 - -
怀邵衡铁路有限责任公司 23,417,085.68 - -
新疆和若铁路有限责任公司 20,743,838.61 - -
渝涪铁路有限责任公司 20,328,284.76 - -
银西铁路有限公司 20,287,610.60 - 7,232,769.77
中国铁路乌鲁木齐局集团有限公司 19,021,551.70 29,650,913.91 -
中国铁路呼和浩特局集团有限公司 18,528,378.03 4,440,377.81 6,557,417.61
西成铁路客运专线陕西有限责任公司 16,230,088.50 - -
宁安铁路有限责任公司 16,102,835.05 - -
福建福平铁路有限责任公司 16,017,691.98 - -
准朔铁路有限责任公司 14,977,985.53 5,226,756.06 -
中国铁路北京局集团有限公司 12,450,301.80 - -
临哈铁路有限责任公司 11,350,124.84 - -
广东深茂铁路有限责任公司 9,973,024.19 - -
广西沿海铁路股份有限公司 8,979,465.25 3,952,506.47 5,276,700.66
沪宁城际铁路股份有限公司 8,640,730.37 - -
沪昆铁路客运专线贵州有限公司 7,703,402.25 - -
大西铁路客运专线有限责任公司 7,514,381.28 - -
中国铁路兰州局集团有限公司 7,481,771.70 473,000.00 8,580,469.46
中国铁路上海局集团有限公司 9,201,216.50 40,302,077.23 16,570,954.90
济南北环铁路有限公司 6,703,139.20 - -
石长铁路有限责任公司 5,309,734.51 - -
京铁建设集团有限公司 4,725,663.72 - 13,718,339.03
郑州铁路装备制造有限公司 4,654,867.26 - -
成昆铁路有限责任公司 4,105,004.70 - -
中国铁路广州局集团有限公司 3,137,296.74 15,978,711.26 1,799,442.94
中国铁路南昌局集团有限公司 4,789,823.00 7,678,879.48 9,189,628.45
蒙冀铁路有限责任公司 2,190,156.27 552,607.48 18,461,538.40
中国铁路昆明局集团有限公司 2,115,044.25 7,913,793.10 -
广州铁路物资有限公司 3,915,740.11 8,923,224.32 12,027,350.41
达成铁路有限责任公司 1,630,088.50 - -
中国铁路青藏集团有限公司 1,057,808.31 6,915,966.53 5,287,655.29
向莆铁路股份有限公司 926,548.67 2,058,620.82 11,836,978.16
中国铁路西安局集团有限公司 701,297.32 4,967,428.56 3,833,808.15
中国铁路济南局集团有限公司 685,840.71 10,680,000.00 13,048,632.48
漯阜铁路有限责任公司 667,997.38 - 94,037.62
中国铁路成都局集团有限公司 - 40,865,486.72 3,275,862.06
哈佳铁路客运专线有限责任公司 - 39,149,050.12 -
兰渝铁路有限责任公司 - 13,234,892.72 -
贵阳市域铁路有限公司 - 8,627,669.35 -
财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

十、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
(1) 关联方商品和劳务交易（续）
向关联方销售商品和提供劳务（续）

2020 年 2019 年 2018 年
上海铁路物资有限公司 - 5,155,500.00 7,698,880.00
青荣城际铁路有限责任公司 - 4,341,880.34 -
德龙烟铁路有限责任公司 - 3,846,153.82 6,119,658.10
齐齐哈尔哈铁装备制造有限公司 - 2,543,103.45 26,820,512.90
内蒙古集通铁路(集团)有限责任公司 - 2,460,000.00 -
渝黔铁路有限责任公司 - 2,146,489.26 -
赣龙复线铁路有限责任公司 - 1,707,692.31 -
太中银铁路有限责任公司 1,238,900.00 1,591,221.05 431,241.43
中国铁路郑州局集团有限公司 - 1,371,399.66 18,342,275.42
海南铁路有限公司 - 1,132,360.51 422,969.92
大秦铁路股份有限公司 - 469,026.55 22,417,387.94
中国铁道科学研究院集团有限公司 - 469,026.55 1,572,649.57
新包神铁路有限责任公司 - 213,933.76 436,781.45
陕西西延铁路有限责任公司 - 165,929.71 4,642,017.37
京沈铁路客运专线辽宁有限责任公司 - - 59,887,200.65
石济铁路客运专线有限公司 - - 57,325,731.02
中铁铁龙集装箱物流股份有限公司 - - 43,521,264.34
中国铁路沈阳局集团有限公司 - - 40,145,299.15
锦州锦鹰轨道交通装备有限公司 - - 36,697,947.28
哈牡铁路客运专线有限责任公司 - - 29,068,717.55
滇西铁路有限责任公司 - - 7,614,078.14
九景衢铁路浙江有限公司 - - 7,083,562.13
京福闽赣铁路客运专线有限公司 - - 6,974,358.97
沪昆铁路客运专线江西有限责任公司 - - 6,751,989.61
湖南长铁工业开发有限公司 - - 5,771,452.99
天津蓟港铁路有限责任公司 - - 5,160,441.55
天津南环铁路有限公司 - - 5,160,271.75
哈大铁路客运专线有限责任公司 - - 4,971,874.90
巴达铁路有限责任公司 - - 1,880,341.88
浙江铁道建设工程有限公司 - - 966,895.08
龙岩铁路有限责任公司 - - 397,124.16
武夷山铁路有限责任公司 - - 81,660.11
1,911,542,626.93 2,237,713,438.90 1,524,253,471.54
财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

十、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
(2) 关联方租赁
作为承租人

注释 租赁资产 2020 年 2019 年 2018 年
种类 租赁费 租赁费 租赁费
中国铁路武汉局集团有限公司 注 1 房屋 1,821,840.00 1,473,522.86 428,571.43
中国铁路武汉局集团有限公司 注 2 土地 829,904.76 829,904.76 819,047.62
注1： 于2020年度、2019年度、2018年度，本集团向中国铁路武汉局集团有限公司有限公司
租入房屋，根据租赁协议发生的租赁费用分别为人民币1,821,840.00元、人民币
1,473,522.86元、人民币428,571.43元。

注2： 于2020年度、2019年度、2018年度，本集团向中国铁路武汉局集团有限公司有限公司
租入土地，根据租赁协议发生的租赁费用分别为人民币829,904.76元、人民币
829,904.76元、人民币819,047.62元。

财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

十、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
(3) 关联方担保
接受关联方担保
2020年

注释 担保 担保 担保 担保是否
金额 起始日 到期日 履行完毕
中国铁路武汉局集团有限公司 1 100,000,000.00 2019/7/3 2020/4/28 是
2019年

注释 担保 担保 担保 担保是否
金额 起始日 到期日 履行完毕
中国铁路武汉局集团有限公司 2 50,000,000.00 2019/7/3 2019/9/30 是
中国铁路武汉局集团有限公司 3 100,000,000.00 2018/7/4 2019/7/3 是
2018年

注释 担保 担保 担保 担保是否
金额 起始日 到期日 履行完毕
中国铁路武汉局集团有限公司 4 50,000,000.00 2017/12/7 2018/12/6 是
中国铁路武汉局集团有限公司 4 50,000,000.00 2018/1/26 2018/12/6 是
注释1：担保对应的合同为2019年本公司与中国铁路财务有限责任公司签订的金额为1亿的《人
民币流动资金贷款合同》。

注释2：担保对应的合同为2019年本公司与武汉铁路资金结算所签订的借款金额为5千万的《内
部资金调剂还款责任书》。

注释3：担保对应的合同为2018年本公司与中国铁路财务有限责任公司签订的金额为1亿的《人
民币流动资金贷款合同》。

注释4：担保对应的合同为2017年本公司与中国铁路财务有限责任公司签订的总额为1亿的《人
民币流动资金贷款合同》。

上述担保均为无偿担保。

财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

十、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
(4) 其他关联交易

交易内容 2020 年 2019 年 2018 年
中国铁路武汉局集团有限公司 划入固定资产 - - 2,264,894.01
襄阳铁路金利汽车维修技术服务有限公司 购买固定资产 - 643,840.72 695,275.87
中国铁道科学研究院集团有限公司 购买固定资产 168,141.59 - -
武汉武铁工程项目管理有限公司 工程采购 7,388,291.74 4,219,999.08 -
武汉江腾铁路工程有限责任公司 工程采购 562,257.80 - -
中国铁路上海局集团有限公司 配件销售 1,360,452.51 2,640,793.16 347,964.64
中国铁路南昌局集团有限公司 配件销售 1,378,918.62 5,663.72 2,268,842.13
贵广铁路有限责任公司 配件销售 - 1,288,793.10 -
中国铁路郑州局集团有限公司 配件销售 433,274.36 1,274,336.22 921,458.88
中国铁路昆明局集团有限公司 配件销售 - 1,274,137.93 1,103,448.28
中国铁路成都局集团有限公司 配件销售 207,041.60 1,112,499.85 85,736.52
中国铁路武汉局集团有限公司 配件销售 3,040,006.77 235,743.18 553,434.64
国铁集团其他下属单位 配件销售 1,193,596.42 625,320.24 1,212,744.26
中国铁路财产保险自保有限公司 保险费 4,905,660.40 - -
中国国家铁路集团有限公司 培训收入 125,000.00 1,213,735.85 1,200,037.74
国铁集团其他下属单位 培训收入等 3,006,318.89 5,077,567.29 4,042,069.92
23,768,960.70 19,612,430.34 14,695,906.89
(5) 转让资产与股权情况

交易内容 2019年
中国铁路武汉局集团有限公司 金鹰重工襄阳物流有限公司100%股权 56,114,654.55
中国铁路武汉局集团有限公司 金鹰重工襄阳熙特物业管理有限公司100%股权 46,166,400.56
中国铁路武汉局集团有限公司 宜昌国际大酒店旅游有限公司100%股权 190,315,591.92
中国铁路武汉局集团有限公司 襄阳铁路大酒店有限公司100%股权 40,064,805.58
中国铁路武汉局集团有限公司 房产 20,055,847.39
352,717,300.00
注：上述股权及房产定价依据均为账面价值。
(6) 关键管理人员薪酬

2020 年 2019 年 2018 年
关键管理人员薪酬 3,858,773.69 3,543,728.34 2,863,073.13
财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

十、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
(7) 通过关联方缴纳社会保险等

2020 年 2019 年 2018 年
中国铁路武汉局集团有限公司 23,995,391.12 36,213,373.19 38,080,576.24
(8) 其他交易

2020 年 2019 年 2018 年
万通达实业有限公司 注 28,324,000.00 - 62,284,800.00
注： 中国国家铁路集团有限公司有部分新建国内铁路项目建设利用世行、亚行贷款并根据
其贷款要求采取国际招标方式进行。报告期内，本集团通过海外招投标代理商进行投
标的方式获取订单，该订单项下的轨道工程装备产品直接应用于中国境内铁路线建
设，并不涉及产品出境的情况。

财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

十、 关联方关系及其交易（续）
6. 关联方应收款项余额
(1) 应收账款及合同资产

2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
坏账准备/

账面余额 合同资产减值准备 账面余额 坏账准备
中铁集装箱运输有限责任公司 173,970,000.00 1,304,775.00 1,560,000.00 11,700.00
中国国家铁路集团有限公司 62,884,000.00 1,502,318.00 362,285,212.29 4,197,074.01
郑万铁路客运专线河南有限责任公司 35,124,480.00 263,433.60 - -
京张城际铁路有限公司 28,164,800.00 211,236.00 - -
新疆和若铁路有限责任公司 23,990,000.00 179,925.00 - -
中国铁路呼和浩特局集团有限公司 21,660,627.93 201,127.11 2,998,622.68 36,693.67
晋豫鲁铁路通道股份有限公司 20,552,500.00 20,552,500.00 27,052,500.00 3,414,025.50
宁安铁路有限责任公司 19,102,799.99 143,271.00 - -
西成铁路客运专线陕西有限责任公司 18,340,000.00 137,550.00 - -
怀邵衡铁路有限责任公司 18,084,400.00 135,633.00 - -
广州铁路物资有限公司 17,887,863.97 852,263.83 29,971,205.85 1,287,632.11
准朔铁路有限责任公司 17,645,196.62 140,518.24 6,103,931.62 45,779.49
中国铁路广州局集团有限公司 14,831,483.24 119,276.12 20,389,812.09 201,033.97
中国铁路上海局集团有限公司 14,291,703.63 110,798.14 11,429,377.56 109,923.83
锦州锦鹰轨道交通装备有限公司 12,967,529.09 1,636,502.17 24,217,529.09 830,661.25
海青铁路有限责任公司 12,720,000.00 12,720,000.00 12,720,000.00 1,605,264.00
中国铁路北京局集团有限公司 12,263,800.00 91,978.50 - -
广东深茂铁路有限责任公司 11,549,500.00 86,621.25 - -
临哈铁路有限责任公司 8,988,020.00 67,410.15 481,000.00 3,607.50
中国铁路武汉局集团有限公司 8,875,101.70 66,563.26 12,146,412.94 108,435.64
中国铁路兰州局集团有限公司 7,961,361.00 59,710.21 1,121,587.74 33,110.46
中国铁路南宁局集团有限公司 7,896,798.90 59,225.99 148,568.96 2,696.79
中国铁路南昌局集团有限公司 7,694,024.00 57,705.18 9,231,029.94 69,400.22
银西铁路有限公司 6,877,500.00 51,581.25 433,264.96 14,860.99
浩吉铁路股份有限公司 6,101,540.00 45,761.55 - -
天津蓟港铁路有限责任公司 4,500,000.00 567,900.00 5,000,000.00 171,500.00
京福铁路客运专线安徽有限责任公司 3,000,000.00 22,500.00 850,000.00 6,375.00
中国铁路乌鲁木齐局集团有限公司 2,679,579.31 91,909.57 6,612,885.39 49,596.64
中国铁路昆明局集团有限公司 2,390,000.00 17,925.00 585,030.00 6,102.93
蒙冀铁路有限责任公司 2,357,745.00 17,683.09 1,751,807.88 41,835.17
东南沿海铁路福建有限责任公司 2,267,620.00 17,007.15 781,663.84 5,862.48
黑龙江铁路发展集团有限公司 1,735,043.00 218,962.43 1,735,043.00 59,511.97
太中银铁路有限责任公司 1,399,957.00 10,499.68 2,366,220.00 29,303.92
渝涪铁路有限责任公司 1,175,000.00 8,812.50 - -
福建福平铁路有限责任公司 926,140.00 6,946.05 - -
漯阜铁路有限责任公司 787,643.40 5,907.33 - -
兰渝铁路有限责任公司 771,517.00 26,463.03 771,517.00 5,786.38
京铁建设集团有限公司 534,000.00 4,005.00 2,148,000.00 73,676.40
广西沿海铁路股份有限公司 520,000.00 3,900.00 230,870.69 1,731.53
沪宁城际铁路股份有限公司 500,405.00 3,753.04 - -
中国铁路郑州局集团有限公司 488,000.00 3,660.00 1,440,000.00 10,800.00
沪昆铁路客运专线贵州有限公司 449,000.00 3,367.50 - -
大西铁路客运专线有限责任公司 438,000.00 3,285.00 - -
财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

十、 关联方关系及其交易（续）
6. 关联方应收款项余额（续）
(1) 应收账款及合同资产（续）

2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
坏账准备/

账面余额 合同资产减值准备 账面余额 坏账准备
北京铁科英迈技术有限公司 400,000.00 3,000.00 - -
济南北环铁路有限公司 388,320.00 2,912.40 - -
中国铁路沈阳局集团有限公司 386,666.67 48,797.33 14,546,658.12 498,950.37
天津南环铁路有限公司 319,247.86 10,950.20 319,247.86 2,394.36
内蒙古集通铁路(集团)有限责任公司 266,820.00 9,151.93 2,944,800.00 41,671.50
成昆铁路有限责任公司 238,000.00 1,785.00 12,641.02 433.59
渝黔铁路有限责任公司 125,566.38 4,306.93 125,566.38 941.75
中国铁路青藏集团有限公司 116,500.00 3,995.95 1,751,651.69 15,790.59
中国铁路西安局集团有限公司 97,999.95 3,361.40 5,508,360.62 54,620.96
中国铁路成都局集团有限公司 96,057.00 3,188.71 9,718,732.39 72,890.49
中国铁道科学研究院集团有限公司 61,500.00 461.25 544,070.80 4,080.53
中国铁路济南局集团有限公司 38,750.00 290.63 1,211,135.46 9,083.52
大秦铁路股份有限公司 - - 613,200.00 6,828.76
德龙烟铁路有限责任公司 - - 8,560,341.84 174,050.49
滇西铁路有限责任公司 - - 456,068.38 15,643.15
鄂尔多斯南部铁路有限责任公司 - - 210,000.00 57,981.00
甘库铁路有限公司 - - 310,000.00 310,000.00
贵广铁路有限责任公司 - - 1,456,336.20 10,922.52
贵阳市域铁路有限公司 - - 2,599,282.05 19,494.62
哈大铁路客运专线有限责任公司 - - 298,000.00 10,221.40
哈佳铁路客运专线有限责任公司 - - 2,273,637.50 17,052.28
湖南长铁工业开发有限公司 - - 337,630.00 11,580.71
京福闽赣铁路客运专线有限公司 - - 404,512.82 13,874.79
京沈铁路客运专线辽宁有限责任公司 - - 3,313,435.90 113,650.85
齐齐哈尔哈铁装备制造有限公司 - - 6,969,898.54 160,007.52
青荣城际铁路有限责任公司 - - 906,324.78 6,797.44
陕西西延铁路有限责任公司 - - 473,244.00 6,015.40
上海铁路物资有限公司 - - 299,019.00 2,242.64
石济铁路客运专线有限公司 - - 3,410,598.29 116,983.52
石长铁路有限责任公司 - - 690,265.49 5,176.99
向莆铁路股份有限公司 - - 3,036,918.87 41,823.04
新包神铁路有限责任公司 - - 75,600.00 2,593.08
郑西铁路客运专线有限责任公司 - - 551,000.00 69,536.20
中铁铁龙集装箱物流股份有限公司 - - 590,900.00 20,267.87
619,880,107.64 41,924,372.65 621,082,171.52 14,327,583.78
注： 上述关联方应收款项余额中包含已重分类至其他非流动资产的质保金部分。

财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

十、 关联方关系及其交易（续）
6. 关联方应收款项余额（续）
(1) 应收账款及合同资产（续）

2018 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
中国国家铁路集团有限公司 224,423,618.69 1,216,350.00
广州铁路物资有限公司 38,718,204.27 1,235,417.91
晋豫鲁铁路通道股份有限公司 37,052,500.00 1,852,625.00
黑龙江铁路发展集团有限公司 34,700,854.72 -
锦州锦鹰轨道交通装备有限公司 30,817,529.09 -
中国铁路上海局集团有限公司 19,534,095.66 -
海青铁路有限责任公司 15,720,000.00 786,000.00
中国铁路沈阳局集团有限公司 14,565,558.12 -
京沈铁路客运专线辽宁有限责任公司 14,389,948.72 -
中国铁路南昌局集团有限公司 13,463,606.88 6,465.00
中国铁路兰州局集团有限公司 11,382,519.03 132,714.70
京铁建设集团有限公司 9,851,000.00 -
上海铁路物资有限公司 8,930,700.80 -
中国铁路呼和浩特局集团有限公司 8,285,852.09 4,420.00
沪昆铁路客运专线江西有限责任公司 8,090,256.41 -
京福闽赣铁路客运专线有限公司 8,090,256.41 -
中国铁路广州局集团有限公司 7,199,565.07 18,900.00
德龙烟铁路有限责任公司 7,098,803.40 -
齐齐哈尔哈铁装备制造有限公司 7,019,898.54 -
中铁铁龙集装箱物流股份有限公司 6,768,000.00 -
蒙冀铁路有限责任公司 6,568,615.37 -
天津南环铁路有限公司 6,384,957.26 -
中国铁路哈尔滨局集团有限公司 6,273,965.00 308,725.00
向莆铁路股份有限公司 6,264,076.92 -
中国铁路武汉局集团有限公司 6,241,189.51 -
天津蓟港铁路有限责任公司 6,240,000.00 -
哈大铁路客运专线有限责任公司 5,960,000.00 -
陕西西延铁路有限责任公司 5,370,017.37 -
大秦铁路股份有限公司 3,429,050.00 3,000.00
石济铁路客运专线有限公司 3,410,598.29 -
中国铁路青藏集团有限公司 3,176,001.12 14,200.00
中国铁路济南局集团有限公司 3,013,900.00 7,350.00
西成铁路客运专线陕西有限责任公司 2,725,000.00 136,250.00
财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

十、 关联方关系及其交易（续）
6. 关联方应收款项余额（续）
(1) 应收账款及合同资产（续）

2018 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
银西铁路有限公司 2,605,299.16 -
中国铁路成都局集团有限公司 2,032,321.36 -
巴达铁路有限责任公司 1,900,000.00 -
中国铁路西安局集团有限公司 1,822,117.93 -
中铁集装箱运输有限责任公司 1,720,000.00 86,000.00
郑西铁路客运专线有限责任公司 1,704,500.00 85,225.00
中国铁路郑州局集团有限公司 1,645,576.58 -
贵阳市域铁路有限公司 1,424,957.26 -
沪昆铁路客运专线湖南有限责任公司 1,400,000.00 140,000.00
中国铁路昆明局集团有限公司 1,344,650.00 3,232.50
新包神铁路有限责任公司 1,336,666.24 41,013.90
中国铁路南宁局集团有限公司 1,077,034.34 13,400.00
龙岩铁路有限责任公司 922,051.00 19,887.37
内蒙古集通铁路(集团)有限责任公司 665,000.00 33,250.00
丹大快速铁路有限责任公司 547,000.00 27,350.00
广西沿海铁路股份有限公司 540,051.28 12,200.00
滇西铁路有限责任公司 456,068.38 -
太中银铁路有限责任公司 431,241.43 -
九景衢铁路浙江有限公司 428,000.00 -
广深铁路股份有限公司 379,000.00 18,950.00
成都市域铁路有限责任公司 375,670.00 18,783.50
甘库铁路有限公司 310,000.00 310,000.00
鄂尔多斯南部铁路有限责任公司 210,000.00 21,000.00
京福铁路客运专线安徽有限责任公司 205,000.00 10,250.00
中国铁路乌鲁木齐局集团有限公司 180,000.00 9,000.00
长吉城际铁路有限责任公司 143,000.00 7,150.00
东南沿海铁路福建有限责任公司 125,000.00 -
武夷山铁路有限责任公司 125,000.00 -
津滨城际铁路有限责任公司 66,000.00 3,300.00
沪昆铁路客运专线贵州有限公司 65,000.00 3,250.00
漯阜铁路有限责任公司 44,050.00 2,202.50
成昆铁路有限责任公司 12,641.02 -
617,403,034.72 6,587,862.38
注： 上述关联方应收款项余额中包含已重分类至其他非流动资产的质保金部分。
(2) 预付款项

2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
北京纵横机电科技有限公司 - 1,241,061.08 -
武汉武铁物流襄阳有限公司 80,579.32 797,771.20 -
中国铁路武汉局集团有限公司 - 168,000.00 -
80,579.32 2,206,832.28 -
财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

十、 关联方关系及其交易（续）
6. 关联方应收款项余额（续）
(3) 其他应收款

2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
大秦铁路股份有限公司 13,900.00 109.61 200.00 6.86
广西沿海铁路股份有限公司 - - 520,000.00 9,380.60
中国铁路成都局集团有限公司 2,000.00 68.60 2,000.00 2,000.00
中国铁路广州局集团有限公司 40,600.00 320.58 1,050.00 7.88
中国铁路上海局集团有限公司 30,000.00 225.00 - -
中国铁路武汉局集团有限公司 123,500.00 926.25 - -
中国铁路投资有限公司 - - 2,051,600.00 15,387.00
210,000.00 1,650.04 2,574,850.00 26,782.34
2018 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备
中国铁路投资有限公司 4,700,000.00 -
中国铁道科学研究院集团有限公司 1,494,000.00 -
中国铁路南宁局集团有限公司 786,850.00 62,982.80
中国铁路沈阳局集团有限公司 596,000.00 -
中国铁路成都局集团有限公司 469,800.00 2,000.00
中国铁路兰州局集团有限公司 432,000.00 21,600.00
兴平西铁养路机械有限公司 386,000.00 -
广西沿海铁路股份有限公司 204,500.00 10,225.00
中国铁路上海局集团有限公司 144,100.00 -
中国国家铁路集团有限公司 135,000.00 -
中国铁路广州局集团有限公司 120,750.00 -
大秦铁路股份有限公司 200 -
9,469,200.00 96,807.80
应收关联方款项均不计利息、无抵押、合同中约定相应的还款期。

财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

十、 关联方关系及其交易（续）
7. 关联方应付款项余额
(1) 应付账款

2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
北京铁科英迈技术有限公司 205,978,718.26 159,840,639.49 18,764,955.55
郑州铁路装备制造有限公司 21,599,346.55 8,793,579.24 301,292.72
中国铁路武汉局集团有限公司 15,056,787.49 5,981,496.86 2,340,818.43
兴平西铁养路机械有限公司 4,910,600.00 1,474,600.00 3,900,000.00
北京铁科普拉塞养路机械设备有限公司 4,672,906.56 1,412,514.49 955,470.42
北京中铁科新材料技术有限公司 3,663,793.10 3,663,793.10 -
北京纵横机电科技有限公司 619,849.55 4,825,775.02 516,023.01
成都铁路局桩基检测中心有限公司 516,340.10 436,623.10 -
武汉武铁机辆装备有限公司 40,793.00 2,200,000.00 1,100,000.00
武汉武铁物资有限公司 456,943.30 475,480.31
哈尔滨铁路科研所科技有限公司 36,800.00 36,800.00
中国铁道科学研究院集团有限公司 45,700.00 -
中铁信（北京）网络技术研究院有限公司 142,843.00 234,776.00
济南三新铁路润滑材料有限公司 1,839.04 6,682.00
深圳市长龙铁路电子工程有限公司 - 78,940.00
哈尔滨威克轨道交通技术开发有限公司 - 3,360,000.00
257,059,134.61 189,313,146.64 32,071,238.44
(2) 其他应付款

2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
襄阳金翊轨道车辆修理服务有限公司 4,717,530.71 - -
中国铁路武汉局集团有限公司 1,679,805.89 4,852,177.66 5,536,453.86
武汉武铁物流襄阳有限公司 385,642.76 3,948,626.88 -
武汉武铁工程项目管理有限公司 313,037.00 599,799.00 -
武汉武铁机辆装备有限公司 8,600.00 - 1,200.00
郑州铁路经济技术开发公司 - - 3,433,887.47
中国铁路广州局集团有限公司 - 188,393.00 188,393.00
中国铁道科学研究院集团有限公司 - 80,000.00 80,000.00
中国铁路呼和浩特局集团有限公司 - 23,539.00 23,539.00
中国铁路沈阳局集团有限公司 - 10,426.50 10,426.50
中国铁路南宁局集团有限公司 - 10,200.00 10,200.00
中国铁路太原局集团有限公司 - 7,160.00 7,160.00
7,104,616.36 9,720,322.04 9,291,259.83
财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

十、 关联方关系及其交易（续）
7. 关联方应付款项余额（续）
(3) 预收款项及合同负债

2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
中国国家铁路集团有限公司 176,781,586.22 177,069,355.54 216,520,701.71
武九铁路客运专线湖北有限责任公司 12,434,161.05 - -
大秦铁路股份有限公司 9,460,000.00 - -
中国铁路广州局集团有限公司 6,048,230.03 - -
中国铁路武汉局集团有限公司 - - 12,725,462.43
赣龙复线铁路有限责任公司 - - 1,707,692.31
中国铁道科学研究院集团有限公司 - 159,000.00 -
204,723,977.30 177,228,355.54 230,953,856.45
应付关联方款项均不计利息、无抵押、且无固定还款期。
8. 存放关联方的货币资金

2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
中国铁路武汉局集团有限公司

（资金结算所） - 401,708,364.31 182,822,925.46
中国铁路财务有限责任公司 - 48,663.12 93,781.59
- 401,757,027.43 182,916,707.05
报告期内，上述活期存款年利率为0.3%。

2020 年 2019 年 2018 年
期初余额 401,708,364.31 182,822,925.46 170,037,346.22
资金上划 1,539,000,196.88 3,886,515,575.99 2,975,356,438.71
资金下拨 1,533,769,451.19 3,602,625,196.09 2,962,570,859.47
剥离子公司 - 65,004,941.05 -
解除归集 406,939,110.00 - -
- 401,708,364.31 182,822,925.46
公司于2020年6月30日解除资金归集。
9. 从关联方取得的借款
2020年12月31日，没有从关联方取得的借款。
2019年12月31日

借款金额 借款起始日 借款到期日 利率
中国铁路武汉局集团有限公司

（资金结算所） 50,000,000.00 2019/7/3 2019/9/30 4.350%
中国铁路财务有限责任公司 100,000,000.00 2019/7/3 2020/4/28 3.915%
财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

2018年12月31日

借款金额 借款起始日 借款到期日 利率
中国铁路财务有限责任公司 100,000,000.00 2018/7/4 2019/7/3 4.133%
财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

十、 关联方关系及其交易（续）
10. 从关联方取得和支付的利息
关联存款利息收入

2020 年 2019 年 2018 年
中国铁路武汉局集团有限公司

（资金结算所） 529,861.66 555,057.31 496,875.72
中国铁路财务有限责任公司 81.25 81.86 14,319.91
529,942.91 555,139.17 511,195.63
关联贷款利息支出

2020 年 2019 年 2018 年
中国铁路武汉局集团有限公司

（资金结算所） - 537,708.33 -
中国铁路财务有限责任公司 1,402,875.00 4,086,583.33 5,561,958.34
1,402,875.00 4,624,291.66 5,561,958.34
财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

十一、 承诺及或有事项
1. 重要承诺事项

2020 年 2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
资本承诺 153,867,322.36 184,740,000.00 184,740,000.00
2. 或有事项

于 2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本集团并无其他需要披露
的重要或有事项。
十二、 资产负债表日后事项
截至报告日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十三、 其他重要事项
1. 分部报告
经营分部
出于管理目的，本集团整体作为一个业务单元，即铁路养护机械研发与销售。管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，将本集团作为一个报告分部并对其经营成果分开进行管理。因此不作经营分部的具体分析。
其他信息
产品和劳务信息
对外交易收入

2020年 2019年 2018年
大型养路机械 1,009,387,776.32 1,627,045,298.54 586,355,898.37
轨道车辆 672,789,724.46 359,782,851.39 612,303,321.50
接触网作业车 550,611,104.16 405,157,122.49 571,892,781.68
轨道工程装备大修业务 65,920,770.90 70,307,006.24 83,790,694.71
货运装备 252,619,292.08 99,432,548.50 214,841,806.52
酒店业务 - 6,757,872.87 39,080,656.77
物流业务 - 12,227,446.17 52,012,026.44
其他 43,909,616.88 54,630,404.52 37,929,046.64
2,595,238,284.80 2,635,340,550.72 2,198,206,232.63
财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

十三、 其他重要事项（续）
1. 分部报告（续）
地理信息
对外交易收入

2020年 2019年 2018年
中国大陆 2,573,963,620.05 2,635,340,550.72 2,159,805,810.49
其他地区 21,274,664.75 - 38,400,422.14
2,595,238,284.80 2,635,340,550.72 2,198,206,232.63
主要客户信息
于2020年、2019年及2018年，本集团超过10%的营业收入来自某单一客户的营业收入，分别为人民币1,046,980,985.73元，人民币1,838,949,114.56 元及人民币927,489,250.36元。
2. 租赁
作为承租人
重大经营租赁：根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：

2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
1 年以内（含 1 年） 2,829,268.57 2,810,220.95 1,401,333.33
1 年至 2 年（含 2 年） 145,936.19 205,460.00 1,401,333.33
2 年至 3 年（含 3 年） - 83,333.33 142,857.14
3 年以上（含 4 年） - - 83,333.34
2,975,204.76 3,099,014.28 3,028,857.14
财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

十四、 公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
应收账款的账龄分析如下：

2020年 2019年 2018年
12月31日 12月31日 12月31日
1年以内 650,655,566.62 611,248,722.34 698,382,357.88
1年至2年 49,874,061.49 170,908,770.70 160,842,998.09
2年至3年 73,113,513.56 63,335,813.67 33,911,929.71
3年以上 52,201,278.78 23,452,356.24 12,071,960.61
825,844,420.45 868,945,662.95 905,209,246.29
减：应收账款坏账准备 70,115,909.77 28,013,685.75 18,897,046.77
755,728,510.68 840,931,977.20 886,312,199.52
应收账款坏账准备的变动如下：

2020年 2019年 2018年
上年末余额 28,013,685.75 18,897,046.77 18,542,027.77
新收入准则 (10,098,889.64) - -
新金融工具准则 - 3,642,317.01 -
年初余额 17,914,796.11 22,539,363.78 18,542,027.77
本年计提 57,646,048.99 8,257,008.29 8,248,295.76
本年转回 (5,444,935.33) (2,782,686.32) (7,893,276.76)
年末余额 70,115,909.77 28,013,685.75 18,897,046.77
财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

十四、 公司财务报表主要项目注释（续）
1. 应收账款（续）

2020年12月31日

账面余额 坏账准备

金额 比例 金额 计提
（%） 比例（%）
单项计提坏账准备 779,671,920.45 94.41 23,943,409.77 3.07
按信用风险特征组合

计提坏账准备 46,172,500.00 5.59 46,172,500.00 100.00
825,844,420.45 100.00 70,115,909.77 8.49
2019年12月31日

账面余额 坏账准备

金额 比例 金额 计提
（%） 比例（%）
按信用风险特征组合

计提坏账准备 868,945,662.95 100.00 28,013,685.75 3.22
868,945,662.95 100.00 28,013,685.75 3.22
2018年12月31日

账面余额 坏账准备

金额 比例 金额 计提
（%） 比例（%）
按信用风险特征组合

计提坏账准备 905,209,246.29 100.00 18,897,046.77 2.09
905,209,246.29 100.00 18,897,046.77 2.09
于2020年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款情况如下：

账面余额 坏账准备 预期信用损失率 计提理由
晋豫鲁铁路通道股份有限公司 20,552,500.00 20,552,500.00 100.00% 注1
海青铁路有限责任公司 12,720,000.00 12,720,000.00 100.00% 注2
新疆火焰山集装箱物流有限公司 7,400,000.00 7,400,000.00 100.00% 注3
新疆火焰山集装箱物流有限公司 5,500,000.00 5,500,000.00 100.00% 注4
注 1： 晋豫鲁铁路通道股份有限公司因资金紧张，无法预计还款时间，经多次催收回款缓
慢，故将其应收账款进行单项计提。

注 2： 海青铁路有限责任公司因资金紧张，无法预计还款时间，多次催收无果，故将其应收
账款进行单项计提。

财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

十四、 公司财务报表主要项目注释（续）
1. 应收账款（续）
注 3： 本公司收到客户新疆火焰山集装箱物流有限公司背书的银行承兑汇票，金额合计为人
民币 7,400,000.00 元，该批票据的出票人为重庆力帆汽车销售有限公司、重庆力帆乘
用车有限公司，承兑人均为重庆力帆财务有限公司。由于出票人陷入财务困境，票据
到期后未兑付，本集团作为上述票据的背书人和被背书人之一，将上述应收账款进行
单项计提。

注 4： 本公司收到客户新疆火焰山集装箱物流有限公司背书的银行承兑汇票，金额合计为人
民币 5,500,000.00 元，该批票据的出票人为亿利资源集团有限公司。由于票据到期后
承兑人一直未能兑付，且出票人财务状况不佳，基于谨慎性原则，故将上述应收账款
进行单项计提。

本公司采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下：

2020 年 12 月 31 日

估计发生违约 预期信用 整个存续期
的账面余额 损失率(%) 预期信用损失
1 年以内 650,655,566.62 0.75 4,879,916.75
1 年至 2 年 49,874,061.49 3.43 1,710,680.31
2 年至 3 年 60,213,513.56 12.62 7,598,945.41
3 年至 4 年 9,963,591.90 27.61 2,750,947.72
4 年至 5 年 3,952,200.00 50.35 1,989,932.70
5 年以上 5,012,986.88 100.00 5,012,986.88
779,671,920.45 23,943,409.77
2019年12月31日

估计发生违约 预期信用 整个存续期
的账面余额 损失率(%) 预期信用损失
1年以内 611,248,722.34 0.75 4,584,365.41
1年至2年 170,908,770.70 3.43 5,862,170.84
2年至3年 63,335,813.67 12.62 7,992,979.69
3年至4年 16,412,044.63 27.61 4,531,365.52
4年至5年 4,023,176.88 50.35 2,025,669.56
5年以上 3,017,134.73 100.00 3,017,134.73
868,945,662.95 28,013,685.75
财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

十四、 公司财务报表主要项目注释（续）
1. 应收账款（续）

2018年12月31日

账面余额 坏账准备
金额 计提比例(%) 金额
1年以内 698,382,357.88 0.00 -
1年至2年 160,842,998.09 5.00 8,042,149.90
2年至3年 33,911,929.71 10.00 3,391,192.97
3年至4年 5,710,176.88 30.00 1,713,053.06
4年至5年 873,047.00 30.00 261,914.11
5年以上 5,488,736.73 100.00 5,488,736.73
905,209,246.29 18,897,046.77
于2020年12月31日，应收账款金额前五名如下：

占应收账款

与本集团 余额合计数

关系 年末余额 的比例(%) 坏账准备余额
中铁集装箱运输有限责任公司 关联方 168,552,000.00 20.41 1,264,140.00
中国国家铁路集团有限公司 关联方 62,884,000.00 7.61 1,502,318.00
蒙辽铁路客运专线有限责任公司 第三方 36,786,800.00 4.45 275,901.00
郑万铁路客运专线河南有限责任公司 关联方 32,441,360.00 3.93 243,310.20
京张城际铁路有限公司 关联方 26,756,560.00 3.24 200,674.20
327,420,720.00 39.64 3,486,343.40
于2019年12月31日，应收账款金额前五名如下：

占应收账款

与本集团 余额合计数

关系 年末余额 的比例(%) 坏账准备余额
中国国家铁路集团有限公司 关联方 362,285,212.29 41.69 4,661,334.24
广州铁路物资有限公司 关联方 29,971,205.85 3.45 1,650,496.21
晋豫鲁铁路通道股份有限公司 关联方 27,052,500.00 3.11 4,057,875.00
锦州锦鹰轨道交通装备有限公司 关联方 24,217,529.09 2.79 1,210,876.45
武汉地铁集团有限公司 第三方 24,113,187.15 2.77 606,185.22
467,639,634.38 53.81 12,186,767.12
财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

十四、 公司财务报表主要项目注释（续）
1. 应收账款（续）
于2018年12月31日，应收账款金额前五名如下：

占应收账款

与本集团 余额合计数

关系 年末余额 的比例(%) 坏账准备余额
中国国家铁路集团有限公司 关联方 224,423,618.69 24.79 1,216,350.00
武汉地铁集团有限公司 第三方 52,589,065.10 5.81 663,314.45
广州铁路物资有限公司 关联方 38,718,204.27 4.28 1,235,417.91
晋豫鲁铁路通道股份有限公司 关联方 37,052,500.00 4.09 1,852,625.00
黑龙江铁路发展集团有限公司 关联方 34,700,854.72 3.83 -
387,484,242.78 42.80 4,967,707.36
2. 其他应收款

2020 年 2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
其他应收款 13,606,530.27 23,297,919.36 32,712,889.96
其他应收款的账龄分析如下：

2020 年 2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
1 年以内 11,015,794.12 16,174,126.79 21,251,011.88
1 年至 2 年 679,888.07 5,137,935.00 4,960,964.78
2 年至 3 年 1,000,300.60 824,000.60 3,229,157.80
3 年至 4 年 802,000.00 1,964,883.41 2,513,878.54
4 年至 5 年 1,731,936.01 283,995.71 1,012,185.70
5 年以上 10,000.00 1,488,738.81 2,228,293.00
15,239,918.80 25,873,680.32 35,195,491.70
减：其他应收款坏账准备 1,633,388.53 2,575,760.96 2,482,601.74
13,606,530.27 23,297,919.36 32,712,889.96
财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

十四、 公司财务报表主要项目注释（续）
2. 其他应收款（续）
其他应收款按性质分类如下：

2020 年 2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
押金及保证金 12,794,059.06 18,165,071.51 22,281,855.25
员工备用金 104,548.50 1,759,572.89 2,366,783.29
代垫款 - 1,700,000.00 1,765,014.33
往来款 2,341,311.24 4,249,035.92 8,511,294.90
关联方往来 - - 270,543.93
15,239,918.80 25,873,680.32 35,195,491.70
其他应收款按照12个月预期信用损失计提的坏账准备的变动如下：
2020年

第一阶段 第二阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 整个存续期 已发生信用

预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产

（单项评估） （组合评估） （整个存续期）

2019年12月31日余额 2,575,760.96 - - - 2,575,760.96
期初余额在本年

--转入第二阶段 - - - - -
--转入第三阶段 - - - - -
--转回第二阶段 - - - - -
--转回第一阶段 - - - - -
本年计提 893,337.33 - - - 893,337.33
本年转回 (1,835,709.76) - - - (1,835,709.76)
本年转销 - - - - -
本年核销 - - - - -
其他变动 - - - - -
1,633,388.53 - - - 1,633,388.53
财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

十四、 公司财务报表主要项目注释（续）
2. 其他应收款（续）
2019年

第一阶段 第二阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 整个存续期 已发生信用

预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产

（单项评估） （组合评估） （整个存续期）

2018年12月31日余额 2,482,601.74 - - - 2,482,601.74
新金融工具影响 218,567.78 218,567.78
2019年1月1日余额 2,701,169.52 2,701,169.52
期初余额在本年

--转入第二阶段 - - - - -
--转入第三阶段 - - - - -
--转回第二阶段 - - - - -
--转回第一阶段 - - - - -
本年计提 1,298,314.43 - - - 1,298,314.43
本年转回 (1,423,722.99) - - - (1,423,722.99)
本年转销 - - - - -
本年核销 - - - - -
其他变动 - - - - -
2,575,760.96 - - - 2,575,760.96
其他应收款坏账准备的变动如下：

年初余额 本年计提 本年转回 年末余额
2018年 2,454,051.49 447,858.33 (419,308.08) 2,482,601.74
2018年

账面余额 坏账准备

金额 比例 金额 计提
（%） 比例（%）
按信用风险特征组合

计提坏账准备 10,276,309.23 29.20 2,482,601.74 24.16
不计提坏账准备的组合 24,919,182.47 70.80 - -
35,195,491.70 100.00 2,482,601.74 7.05
财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

十四、 公司财务报表主要项目注释（续）
2. 其他应收款（续）
本公司采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况如下：

2018年

账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额
1年以内 4,764,665.30 46.37 -
1年至2年 18,486.60 0.18 924.32
2年至3年 1,324,260.51 12.89 132,426.05
3年至4年 1,673,194.72 16.28 501,958.42
4年至5年 926,298.79 9.01 277,889.64
5年以上 1,569,403.31 15.27 1,569,403.31
10,276,309.23 100.00 2,482,601.74
于2020年12月31日，其他应收款金额前五名如下：

占其他应收款余

额合计数的比例 坏账准备
年末余额 （%） 性质 账龄 年末余额
北京国际贸易有限公司 1,389,537.69 9.12 投标保证金 1年以内 10,421.53
福州市公共资源交易服务中心 1,078,000.00 7.07 投标保证金 1年以内 8,085.00
襄阳高新区综合执法局 1,000,000.00 6.56 农民工保障金 2年至3年 126,200.00
重庆市机电设备招标交易中心 800,000.00 5.25 投标保证金 3年至4年 220,880.00
印度铁道部 731,936.01 4.80 履约保证金 4年至5年 368,529.78
4,999,473.70 32.80 734,116.31
财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

十四、 公司财务报表主要项目注释（续）
2. 其他应收款（续）
其他应收款（续）
于2019年12月31日，其他应收款金额前五名如下：

年末余额 占其他应收款余 性质 账龄 坏账准备
额合计数的比例 年末余额
（%）

中国铁路投资有限公司 2,051,600.00 7.93 投标保证金 1年以内 15,387.00
福州地铁集团有限公司 1,899,067.00 7.34 投标保证金 1年以内 14,243.00
常州市轨道交通发展有限公司 1,700,000.00 6.57 代垫款 1年至2年 58,310.00
襄阳高新区综合执法局 1,000,000.00 3.86 农民工保障金 1年至2年 34,300.00
宁波市公共资源交易中心 1,000,000.00 3.86 投标保证金 1年以内 7,500.00
7,650,667.00 29.56 129,740.00
于2018年12月31日，其他应收款金额前五名如下：

年末余额 占其他应收款余 性质 账龄 坏账准备
额合计数的比例 年末余额
（%）

中国铁路投资有限公司 4,700,000.00 13.35 投标保证金 1年以内 -
常州市轨道交通发展有限公司 1,700,000.00 4.83 代垫款 1年以内 -
重庆联合产权交易所集团股份 1,600,000.00 4.55 投标保证金 1年以内 -
有限公司

中国铁道科学研究院机车车辆 1,494,000.00 4.24 往来款 1年以内 -
研究所

中国神华国际工程有限公司 1,202,920.00 3.42 投标保证金 1年以内 -
10,696,920.00 30.39 -
财务报表附注（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

十四、 公司财务报表主要项目注释（续）
3. 长期股权投资

2020 年 2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
子公司 - - 337,423,125.82
合营企业 2,782,510.90 3,604,401.80 9,548,138.47
2,782,510.90 3,604,401.80 346,971,264.29
(1) 子公司
2019 年

年初余额 本年追加投资 减少投资 年末账面价值
金鹰重工襄阳物流有限公司 226,287,707.51 - 226,287,707.51 -
鹰重工襄阳熙特物业管理有限公司 40,362,012.47 - 40,362,012.47 -
宜昌国际大酒店旅游有限公司 43,869,132.03 - 43,869,132.03 -
襄阳铁路大酒店有限公司 58,036,610.84 - 58,036,610.84 -
368,555,462.85 - 368,555,462.85 -
2018 年

本年追 减少

年初余额 加投资 投资 年末账面价值 减值准备
金鹰重工襄阳物流有限公司 226,287,707.51 - - 226,287,707.51 -
鹰重工襄阳熙特物业管理有限公司 40,362,012.47 - - 40,362,012.47 -
宜昌国际大酒店旅游有限公司 43,869,132.03 - - 43,869,132.03 31,132,337.03
襄阳铁路大酒店有限公司 58,036,610.84 - - 58,036,610.84 -
368,555,462.85 - - 368,555,462.85 31,132,337.03
补充资料

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

补充资料
1. 非经常性损益明细表

2020 年 2019 年 2018 年
非流动资产处置损益 (2,043,200.00) (174,407.34) 252,248.70
计入当期损益的政府补助 15,855,373.03 7,213,186.26 3,891,555.95
偶发性的税收减免 3,600,426.79 2,207,473.54 -
除上述各项之外的其他营业外

收入和支出净额 283,511.04 (158,406.80) (219,728.06)
小计 17,696,110.86 9,087,845.66 3,924,076.59
所得税影响数 (2,884,917.20) (1,363,460.54) (672,805.76)
合计 14,811,193.66 7,724,385.12 3,251,270.83
补充资料（续）

2018年度、2019年度及2020年度 人民币元

补充资料（续）
2. 净资产收益率和每股收益
2020年

加权平均净资产收益率(%) 每股收益

基本 稀释
归属于公司普通股股东的净利润 14.98 0.47 0.47
扣除非经常性损益后归属于公司普通股

股东的净利润 13.80 0.43 0.43
2019年

加权平均净资产收益率(%)
归属于公司普通股股东的净利润 18.24
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 17.41
2018年

加权平均净资产收益率(%)
归属于公司普通股股东的净利润 9.64
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 9.33 0
本集团无稀释性潜在普通股。